UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA

VICE-RECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO
COORDINACIÓN DEL PROGRAMA DE PASANTÍA
CONTRALORIA DEL MUNICIPIO GRAN SABANA

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIONES

PUBLICAS BAJO LA MODALIDAD DEL CONCURSO ABIENTO.

Autor:
María Angelica Martínez Tren.
C.I. V-21.122.813

SANTA ELENA DE UAIRÉN, OCTUBRE 2018.

 UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA
VICE-RECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO
COORDINACIÓN DEL PROGRAMA DE PASANTÍA
CONTRALORIA DEL MUNICIPIO GRAN SABANA

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIONES

PUBLICAS BAJO LA MODALIDAD DEL CONCURSO ABIENTO.
Informe Final de Pasantías Presentado como Requisito Para Optar al Título de:
LicenciadoEn Ciencias Fiscales.

Tutor Industrial: Autor:

Abg. José Gregorio Hernández. María Angélica Martínez Tren.
C.I.4.934.113 C.I.21.122.813.

Tutor Académico:
Lcda. María Cristina Bolívar.
C.I. V-

SANTA ELENA DE UAIRÉN, MAYO 2018.

 UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA
VICE-RECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO
COORDINACIÓN DEL PROGRAMA DE PASANTÍA
CONTRALORIA DEL MUNICIPIO GRAN SABANA.

FIRMAS APROBATORIAS

Los suscritos, tutores designados por la Universidad Nacional Experimental de

Guayana(UNEG) y la Contraloría Municipal de Santa Elena de Uairén, para evaluar
el informe titulado “MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
CONTRATACIONES PUBLICAS BAJO LA MODALIDAD DEL CONCURSO
ABIENTO”, presentado porel Ciudadana: María A. Martínez Tren, titular de la
Cedula de la Cedula de Identidad Nro. V-21.122.813, como trabajo Especial de
Pasantías a Nivel Profesional (Licenciado), luego de haber estudiado su contenido
procede a impartir su aprobación:

Lcdo. María Cristina Bolívar Abg. José Gregorio Hernández

C.I. C.I.4.934.113
Tutor Académico Tutor Industrial

Jurado
 DEDICATORIA

Dedico esta victoria primeramente a Dios Todopoderoso mi gran SHALON, por

darme la vida, la salud y las fuerzas necesarias para poder avanzar cada día de mi
vida un escalón más, escalón que estuvo lleno de adversidades, pruebas y luchas que
a medida que das un paso se generan, donde tuve que enfrentarme a ellas con tal de
tener la satisfacción de que si pude lograr aquello que con esmero y dedicación nos
aferramos, a fin de poder llegar a este nivel de mi carrera, por ayudarme en los
momentos que más lo necesite, por concederme sabiduría e inteligencia para estudiar
y fortaleza de sobreponerme y seguir adelante.

A mi Madre y Padre.
Que han sido micolumnade sustentoya que supieron darme la confianza y de creer
en mí de que si pudelograrlo, donde siempre me han acompañando y han respetando
las decisiones que he tomado, además por tener un consejo en el momento que lo
necesite, estando muy pendiente de mí en todo momento.

A mis Familiares en especial mi hija.

Que con sus oraciones han intervenido para que me vaya bien en todo lo que me
he trazado como es esta carrera y en todo momento a pesar de la distancia han estado
dándome fuerza espiritual y apoyo incondicional y mi hija mi inspiración razón de ser
por la que lucho cada día.

Gracias a todos por su gran y valioso apoyo.

Los quiero.
 AGRADECIMIENTO

A Dios por haberme dado la sabiduría e inteligencia necesaria en el periodo de las

pasantías, para llegar al logro de esta meta.
También debo Agradecer a mis familiares y Amigos como:
A mi Madre y Padre
Por sus consejos en medio de las dificultades y por ser mi apoyo.
A mi familia
Por su ayuda incondicional, y gracias por quererme y confiar en mí. Aprecio sus
consejos.
A mi hija
Por ser mi razón de ser y quien me inspira a que dedo seguir adelante.
A mis amistades.
Muchas gracias por la ayuda brindada de manera incondicional, y su Amistad que
es algo realmente muy valioso para mí en especial Ariannis Mota,Junior Sousa.
A mi ex pareja
Por apoyarme económicamente y estar conmigo en las buenas y en las malas.
A los profesores María Cristina y
Por ser ejemplo de lucha y que se pueden alcanzar las metas, por compartir sus
conocimientos y muchas veces disponer de sus horas de descanso para aclarar mis
dudas.
A los funcionarios de la CONTRALORIA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO
GRAN SABANA, en EspecialJacki Rivas y Nelissa Zamora por ser excelentes
personas en esta institución por haber impartido sus conocimientos, a lo largo de mi
periodo de pasantía por su enseñanza con constancia y dedicación y por abrirme las
puertas en esta institución.
 INDICE

Págs.

INTRODUCCIÓN……………………………………………….……….. 1

I. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA…………………………………….. 4
Identificación de la empres………………………….. 4
Misión y Visión …………………………………………………….. 6
Departamento donde se efectuó las Pasantías……………….. 7

II. SITUACIÓN DEL PROBLEMA………………………………………… 12

Análisis de relaciones causa-efecto…………………………… 12

III. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN…………………………… 15

Objetivo General…………………………………………………… 15
Objetivos Específicos…………………………………………….. 15

IV. PLAN DE TRABAJO INICIAL………………………………………. 16

Cronograma del Plan de Trabajo…………………………………. 16
Ejecución de Actividades desarrolladas en las Pasantías……… 17

V. MÉTODOS, TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS APLICADOS 24

VI. RESULTADOS………………………………………………………. 26

VII. FACILIDADES Y DIFICULTADES…………………………………. 30

VIII. CONOCIMIENTOS ADQUIRIDOS…………………………………… 31

CONCLUSIONES………………………………………………………. 33

RECOMENDACIONES…………………………………………………. 35

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS………………………………….. 36

ANEXOS………………………………………………………….……… 38
 INTRODUCCIÓN

El Estado Venezolano cuenta hoy en día con la Ley de Contrataciones Públicas, la

cual entra en vigencia en el año 2008, donde anteriormente seregían las
contrataciones por la Ley de Licitaciones, actualmente la presente Ley busca
administrar el procedimiento para ejecutarlas contrataciones entre empresas privadas
con el Estado Venezolano, ya que a través de esta se contempla todos los tramites y
procedimientos Administrativos, legales y sud-legales de cada adquisición de Bienes,
Prestaciones de Servicios y Ejecución de obras por parte del Poder Publico
Nacional.Generalmente suele ser una tarea cotidiana pero de gran fundamento, para el
adecuado funcionamiento de las diversas organizaciones que suelan existir a nivel
Nacional.
Cada compra deben realizarse especialmente por la AdministraciónPública, con el
objetivo de identificar los procesos y modalidades de compra, produciendo
recomendaciones para una mayor efectividad del sistema, logrando reducir la
corrupción y proveer mecanismos de transparencia que permitan a la sociedad
intervenir y fiscalizar la gestión de cada funcionario público.Buscando así la
preservación del Patrimonio Público, fortalecer la Soberanía, yafianzar el desarrollo
del sector Productivo.
En tal sentido es por ello, que el presente informe de pasantía tiene como
finalidadPrincipal desarrollarcada Actividad de manera clara y constatar la
importancia que existe en crear un Manual de Normas y Procedimiento de
Contrataciones Publicas Bajo La Modalidad De Concurso Abierto, vinculada al
Órgano de Control Fiscal Externo de la Contraloría Municipal del Municipio Gran
Sabana,ayudandoa mejorar sus operaciones al momento de Formalizar una Actuación
Fiscal ante cualquier órgano descentralizado. En este caso a la inspección de los
recursos que le fueran asignados a la Alcaldía del Municipio Gran Sabana y sus
departamentos. Para la efectividad se obtuvo la información a través de la
observación directa y revisión documental. Una vez realizada la investigación entre
otras, se llego a la conclusión de que existe una debilidad de control interno en la
Alcaldía del Municipio Gran Sabana. Esta pasantía se realizo, específicamente, en la
Dirección de Control Posterior que tiene dos dependencias Potestad Investigativa y
Auditoria.
A continuación, se presenta el desarrollo y descripción mucho más detallado de
todos los elementos señalados en los párrafos procedentes. Así, a lo largo del presente
informe se encuentra lo siguiente:
Primero la Descripción de la Empresa; en esta parte se constata la identificación de
la institución, reseña histórica, misión, visión, estructura organizativa, unidad donde
se desarrolló las pasantías;La segunda parte se describe la Situación del Problema;
donde se determina la problemática que existe en el área de trabajo que es objeto de
estudio y la solución de la misma, objetivos de la pasantía y plan de trabajo acordado
dentro del departamento de Control Posterior. Explicación y descripción detallada de
las actividades realizadas por el pasante durantelas 16 semanas de estadía en la
institución.
 PARTE I

IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA

RESEÑA HISTORICA DE LA CONTRALORIA DEL MUNICIPIO GRAN

SABANA

La Contraloría Municipal, es el órgano de control, vigilancia y fiscalización de

los ingresos, gastos, bienes públicos y bienes municipales así como de las
operaciones relativas a los mismos. Se encuentra ubicada en Venezuela, Estado
Bolívar, Municipio Gran Sabana, en la población de Santa Elena de Uairén, frente
a la plaza Bolívar, en la calle Santa Elena, edificio Escheik, piso uno (1).
La Contraloría Municipal fue creada, el día cuatro (04) del mes de septiembre del
año 2.007, cuando se juramenta ante el Consejo Municipal del Municipio Gran
Sabana del estado Bolívar, El primer Contralor del Municipio.
Previo a la Juramentación, ya el ente convocante (Concejo Municipal), a través de
un acuerdo de Cámara, creó La Contraloría del Municipio Gran Sabana del estado
Bolívar, acuerdo Nº 08-2006 de fecha 28/03/2006, posteriormente en fecha diez
(10) de Agosto del año 2.006, se aprueba como instrumento normativo necesario
para no sólo dar sustento y asidero legal, sino también para proveer a la
Contraloría de Corporeidad y estructura, se aprueba la Ordenanza de Contraloría,
donde se van a enmarcar las funciones más generales Constitucionales, Legales y
Regulatorias del que hacer de esta Institución, debidamente publicada en la Gaceta
Municipal Nº 147-A-2006 Extraordinaria de fecha diez de Agosto del año 2.006.

MISIÓN
Realizar las labores de Control Institucional a la gestión de los Poderes
Públicos Municipales y sus Entes descentralizados en el ámbito del Municipio
Gran Sabana optimizando así el control que ejerce el Estado y la ciudadanía en
 general, sobre el patrimonio del Municipio, los recursos provenientes el Estado
Central y la gestión administrativa del Gobierno Municipal y sus Entes adscritos.

VISIÓN
Ser una Institución capaz de realizar una gestión de calidad contralora, que
genere cambios positivos dentro de la administración pública municipal en
provecho del colectivo social del municipio Gran Sabana.

DESCRIPCIÓN DEL DEPARTAMENTO DONDE SE REALIZÓ LA

PASANTÍA.

En la Dirección de Control Posterior que es la delegada de realizar las

inspecciones correspondientes a los Entes que de alguna u otra manera dependen
del Estado, es decir, el Estado les otorga recursos para su funcionamiento y
desarrollo, verificar que los órganos y dependencias de los poderes públicos
municipales, así como los Entes Descentralizados municipales, adscritos a la
Alcaldía del Municipio Gran Sabana, una vez causados y pagados los
compromisos financieros, los mismos hayan cumplido con las disposiciones
establecidas en los diferentes instrumentos jurídicos que rigen la materia. En este
caso específico del pasante fue la realización de una Auditoría de Gestión y
fiscalización en la Alcaldía del Municipio Gran Sabana, en los cuales se buscaban
hallar una serie de documentos que eran necesario para comprobar el buen
desenvolvimiento y desarrollo de las actividades de los mismos, a la Alcaldía se
fue al Departamento de infraestructura, Control Interno y la Dirección de Servicios
Administrativos. La Dirección de Control Posterior se encarga de verificar que
todos sus movimientos financieros se hayan realizado con la mayor legalidad y
sinceridad posible y comprobable.

FUNCIONES
  Ejercer, de manera sistemática y objetiva, el control de gestión de las
actividades Administrativas y Financieras del Instituto.
 Elaborar el Plan Anual de Auditoria e informar a la Contraloría General
de la República, de su Ejecución.
 Verificar la Legalidad, exactitud, veracidad y correcta utilidad de los
fondos públicos, utilizando los métodos de Auditoria o de Exámenes de
Cuentas y cualquier otro según este establecido dentro de lay.
 Efectuar, hasta su conclusión definitiva, los procedimientos de
determinación de responsabilidades administrativas, reparos y multas.
 Velar por el cumplimiento de las recomendaciones legales y
administrativas que resulten de las auditorias efectuadas.
 Evaluar la aplicación y eficiencia de los sistemas, procedimientos
administrativos vigentes y normas de control interno.
 Presentar los informes que le requiera la Contraloría General de la
República y la Superintendencia Nacional de Auditoria.

FUNCIONES CONFERIDAS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA

REPÚBLICA A LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA.

Las unidades de auditoría interna para realizar sus funciones y cumplir con los
deberes y responsabilidades otorgadas, precisa dividir el trabajo en áreas
especializadas, para lo cual debe estar conformada, en principio, por una estructura
básica, integrada por el Despacho del titular de la unidad de auditoría interna, y
dos dependencias que tendrán el mismo nivel o rango jerárquico; Una encargada
de las actividades de Control Posterior y la otra encargada de la determinación de
responsabilidades.
Las competencias que la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y la Ley Orgánica de la
Administración Financiera del Sector Público les confieren a las unidades de
auditoría interna, son, fundamentalmente, las siguientes:
 Ejercer funciones de control posterior en el respectivo órgano o ente.
 Evaluar el sistema de control interno, incluyendo el grado de
operatividad y eficacia de los sistemas de administración y de
información gerencial.
 Examinar los registros y estados financieros para determinar su
pertinencia y confiabilidad.
 Realizar el examen posterior de los programas, proyectos u
operaciones, para determinar el cumplimiento de objetivos y metas, y
la eficiencia, eficacia, economía, calidad e impacto de su desempeño.
 Realizar el examen selectivo o exhaustivo, así como la calificación y
declaratorio de fenecimiento de las cuentas de ingresos, gastos y
bienes públicos.
 Recibir y tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes que
formule cualquier órgano, ente o empleado público, vinculadas con la
comisión de actos, hechos u omisiones contrarios a una disposición
legal o sublegal, relacionados con la administración, manejo y custodia
de fondos o bienes públicos del órgano o ente sujeto a su control.
 Ejercer la potestad investigativa, de conformidad con lo previsto en la
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal y su Reglamento.
 Iniciar, sustanciar y decidir los procedimientos administrativos para la
formulación de reparos, declaratoria de responsabilidad administrativa
o imposición de multas, de conformidad con lo previsto en la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal y su Reglamento.
 Elaborar su Plan Operativo Anual tomando en consideración las
solicitudes y los lineamientos que le formule la Contraloría General de
la República; la Superintendencia Nacional de Auditoría Interna, en el
caso de los órganos o entes sujetos a su control; la Contraloría Estadal,
Distrital, Municipal, o cualquier órgano o ente legalmente competente
 para ello, según el caso; las denuncias recibidas, las áreas estratégicas
a nivel nacional, estadal, distrital o municipal, así como la situación
administrativa, importancia, dimensión y áreas críticas del órgano o
entidad sometido a su control.
 Promover el uso y actualización de manuales de normas y
procedimientos que garanticen la realización de procesos eficientes y
el cumplimiento de los aspectos legales y técnicos de las actividades.
 Elaborar su proyecto de presupuesto anual con base en criterios de
calidad, economía y eficiencia, a fin de que la máxima autoridad del
respectivo órgano o ente, lo incorpore al presupuesto del órgano o ente
de adscripción.
 Establecer sistemas que faciliten el control y seguimiento de las
actividades realizadas, así como medir su desempeño.
 Fomentar la participación ciudadana en el ejercicio del control sobre la
gestión pública, sin menoscabo de las funciones que le corresponde
ejercer a la Oficina de Atención Ciudadana.
 Presentar informe de gestión de sus actividades, ante la máxima
autoridad jerárquica del respectivo órgano o ente.
 Participar, cuando lo estime pertinente, con carácter de observador sin
derecho a voto, en los procedimientos de contratación promovidos por
el ente u organismo sujeto a control.
 Apoyar las actuaciones de control de la unidad de auditoría interna con
los informes, dictámenes y estudios técnicos que realicen los auditores,
consultores y profesionales independientes, debidamente calificados y
registrados en la Contraloría General de la República.
 Realizar seguimiento al plan de acciones correctivas implementado
por el órgano o ente sujeto a su control, con la finalidad de que se
cumplan las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría
o de cualquier actividad de control.
  Recibir las cauciones presentadas por los funcionarios encargados de
la administración y liquidación de ingresos o de la recepción, custodia
y manejo de fondos o bienes públicos, antes de la toma de posesión del
cargo.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CONTRALORIA MUNICIPAL

Para garantizar el ejercicio oportuno y eficaz de la función encomendada se

crea una estructura organizativa adecuada a las diferentes necesidades de la
institución, por lo tanto queda de la siguiente manera:

DESPACHO DEL
CONTRALOR

COORDINACIÓN
UNIDAD DE
DEL DESPACHO
AUDITORIA
INTERNA

OFISINA DE
ATENCION AL ESCUELA DE

CIUDADANO FORMACIÓN
CIUDADANA

DIRECCION DE
DIRECCION DE SECCION
DETERMINACION DE
RECURSOS POTESTAD
RESPONSABILIDADE
HUMANOS INVESTIGATIVA
S ADMINISTRATIVAS

DIRECCION DE
DIRECCION DE
ADMINISTRACION
SECCION DE
CONTROL
Y FINANZAS
AUDITORIA
POSTERIOR
RIF DE LA EMPRESA DONDE SE DESARROLLO LAS PASANTÍAS.

La Contraloría del Municipio Gran Sabana de Santa Elena de Uairen posee un

Registro de Información Fiscal Nro.G-200078979.

VALORES

La contraloría Municipal de Gran Sabana se ha fijadolos siguientes valores

fundamentales:

Transparencia: Se refleja en nuestra ética y en congruencia con los principios de

vida y de la realidad de sus propias acciones.

Responsabilidad: Ejercicio pleno de libertad personal, manifestada en el

cumplimiento de nuestros deberes y compromisos, sino también en el deseo
constante de auto superación profesional y personal.

Honestidad: Valoramos la honestidad como el principio que guía nuestro

comportamiento personal y profesional relacionado con la filosofía de este
Organismo Contralor.

Profesionalismo: Promover la alta calidad personal y profesional, valorando la

autoevaluación y la crítica constructiva como mecanismo de revisión continua
dirigida al mejoramiento de la calidad de servicios.

Excelencia: Espíritu de superación a través de la actitud innovadora y abierta al

cambio, en la conquista permanente de la elevación de nuestras expectativas y
logros con el compromiso de mejorar nuestros servicios.

Ética: Valor comprendido entre la moral y las obligaciones del hombre, que junto
con el profesionalismo y el compromiso, eleva su concepto como el más
importante en los trabajadores.
Calidad: Resultados de procesos que llevan a un desarrollo oportuno y continuo
de cada acción.

Liderazgo: Capacidad de gestión para el logro de la excelencia en el desarrollo de

los procesos administrativos.

Compromiso: Actitud y responsable por parte del equipo para lograr los
objetivos, fines y metas del organismo.
 PARTE II

SUTUACION DEL PROBLEMA

La Contraloría General de la República es un Órgano que tiene autonomía

funcional, administrativa con competencia de Control Fiscal del país, este
Organismo se encarga de velar por la transparencia Administrativa del patrimonio
Público del Estado venezolano. Asimismo establece la capacidad de sancionar a
las entidades que de una u otra forma perjudique al Estado o a su patrimonio (de
acuerdo con lo establecido del Artículo 119 ,287 de la Constitución de la
República Bolivariana de Venezuela), Aun cuando la Ley Orgánica del Poder
Publico Municipal (LOPPM) atribuye expresamente la función de control a la
Contraloría Municipal, ya que esta entidad es de vital importancia para la buena
marcha de la gestión local. Forma parte del Sistema de Control a que se contrae la
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal (LOCGR, 2010).

Esta dependencia Local es la encargada de Vigilar por todos los Recursos

económicos de los ciudadanos que administran las autoridades locales, para que
estos lo manejen en forma correcta y trasparente, de acuerdo con la (LOPPM)
deben gozar una autonomía Orgánica, Funcional y Administrativa, cuyo origen es
Constitucional. Actúa bajo la dirección de un Contralor Municipal, quien es
designado por el Consejo Municipal mediante un Concurso Público; que Constara
con una duración de cinco (5) años en sus funciones y prestara juramento ante el
Órgano Legislativo Local. En tal sentido existe un departamento encargado de
cada Actuación de Fiscal de Control Interno que está encargada de de las
instalaciones

Por lo tanto, contar o mejorar las herramientas que permitan institucionalizar

los procedimientos de gestión y sanción en sus diversos ámbitos, como el
administrativo, civil y penal, es de vital importancia para garantizar una gestión
eficiente y transparente en los gobiernos locales de nuestros municipios como lo es
Santa Elena de Uairén, así como en todas las entidades públicas, hay una
deficiente e ineficaz gestión administrativa de las contrataciones públicas de obras
que se refleja principalmente en casos administrativos y judiciales de personal y
proveedores de obras, la existencia de corrupciones en estos procesos

tiene como consecuencia

investigaciones frecuentes en el Congreso de la república de obras

inconclusas, sobrevaluación de costos, caso ejemplo de colegios
emblemáticos, hay informes de la Contraloría sobre dificultades,
irregularidades, responsabilidades sobre obras  públicas en los
gobiernos locales de Lima Metropolitana, La Victoria y San Isidro, así
como en todas las entidades públicas, informes sobre problemas en la
selección de proveedores, en la ejecución de obras, y en no cumplir en
varios casos con las expectativas de la entidad pública al ver después
de un tiempo determinado la obra deteriorarse, lo que ocasiona
mayores gastos públicos en el mantenimiento o en el arreglo de obras
ejecutadas con anterioridad, se repite con mayor frecuencia la
problemática de las obras por procesos de selección para licitación
pública de obras a proveedores con la misma filiación política del
partido de gobierno, gobierno local o afinidad familiar, favoritismos
por amistad, por sobornos, prebendas comprobadas con los
funcionarios públicos que tienen responsabilidad en las contrataciones
públicas de obras.
Entonces, bajo estas premisas, los cambios propuestos y que se
propondrán en materia de contrataciones del Estado, en general, dentro
del ámbito de compras públicas (incluyen las concesiones y
asociaciones público privadas), no mejora, ni mejorará la gestión
administrativa de la misma, por ende yo exhortaría a las autoridades
pertinentes, discutir sobre la búsqueda de la mejora de la contratación
pública, desde la óptica de la gestión pública, tomando como pilar
fundamental aplicar sistemas de administración propiamente dichos en
la adquisición de bienes, servicios, obras, y para las modalidades de
concesión y asociaciones públicos privadas, porque de esta manera,
pienso yo, atacaremos el cáncer que carcome las instituciones públicas
en este campo.

No es un problema de norma, va más allá, es un problema de gente, un

problema de gestión, siendo precisos, un problema de gestión
administrativa, se trata de buscar compras eficientes, en el ámbito del
derecho, circunscrito a un orden constitucional y social, para satisfacer
intereses públicos.

Por tanto presento el aporte de mi tesis, que si bien analiza tres

gobiernos locales de Lima Metropolitana, se propone la teoría de
extrapolar las variables y resultados a nivel nacional, es decir de todas
las entidades públicas en sus
 PARTE III

OBGETIVOS

OBJETIVOS DE LA PASANTÍA.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 PARTE IV
ACTIVIDADES DESARROLLADAS

Semana N° 1 (/2018)
 Inducción general del tutor Empresarial sobre las funciones que se realizan en
la, Dirección de Control Posterior.
 Breve noción a lo que le compete y cuáles son las funciones de la Contraloría
General de la República Bolivariana de Venezuela y La Contraloría del
Municipio Gran Sabana y de conformidad a lo que está establecido en la ley.

Semana N° 2 (/2018)

 Lectura de la Ley Orgánica del Poder Público Municipal.

 Análisis de las normativas de los bienes públicos y de la administración
pública.
 Elaboración del material de apoyo para un taller dirigido a los Funcionarios
públicos de la alcaldía del Municipio Gran Sabana.

Semana N° 3 (2018)
 Charlas acerca de cómo se deben elaborar los Registros a los Bienes Muebles
e Inmuebles del Municipio Gran Sabana.
 Brindar apoyo a los talleres referentes de cómo está estructurada la
Organización de los Poderes Públicos Municipales y Estadales.

Semana N° 4 (2018)
 Lectura del Proceso de Auditoría.
 Inducción a las Normas Legales y Sud-Legales referentes a las auditorias del
estado así como sus debidas funciones.
 Revisión de los aspectos más relevantes que desarrollan las normativas para
fomentar, examinar y calificar las Cuentas.
Semana N° 5 (2018)
 Estudio General que Regula las rendiciones del Examen de Cuentas de los
Órganos Públicas.
 Evaluación y transcripción de los Expedientes del Examen de Cuenta
Periodo 2016.

Semana N° 7 (2018)
 Evaluación y transcripción de los Expedientes del Examen de Cuenta
Periodo 2016.

Semana N° 8 (2018)
 Entrega formal de los expedientes del examen de cuenta periodo 2016 ante
el departamento de Administración y Finanzas de la Alcaldía del
Municipio Gran Sabana.
 Respaldo ante la reunión Extraordinaria del Cabildo Abierto (motivo; La
Máxima Autoridad del Municipio Gran Sabana daba rendiciones de Cuenta
por los Cien (100) días de su gestión.

Semana N°9 (2018)

 Lectura de la Ley de Contrataciones Públicas.

 Realización de actas.
 Entrega Formal de las Actas, dando respuesta ante la solicitud de una
Auditoría Gestión Interna, ante el Departamento de Desarrollo Urbano por
parte de la máxima Autoridad del Municipio Gran Sabana, el Señor Alcalde
(Emilio Gonzales).

Semana N° 10 (2018)
 Auditoría de Gestión en el departamento de Desarrollo Urbano de la Alcaldía
del Municipio Gran Sabana.
  Se solicita formalmentelos Expedientes de cada Obra Pública, Adquisición y
de Servicio del Periodo Fiscal 2017 ante el Departamento de Desarrollo
Urbano de la Alcaldía del Municipio Gran Sabana por parte de la Dirección de
Control Posterior.

Semana N° 11 (2018)
 Análisis del pliego de las Condiciones a seguir en el Proceso de Contratación Pública
bajo las diferentes modalidades de Concursos(Abierto, Cerrado y de Contratación
Directa).
 Análisis ,evaluación y manejos de las documentaciones legales , sud-legales a las
disposiciones del control interno del departamento de di

Semana N° 12 (2018)

Semana N° 13 (2018)
.

Semana N°14 (2018)

Semana N°15 (2018)

Semana N°16 (2018)

¿Qué es el Sistema Nacional de Contratación Pública?
 A partir del 4 de agosto de 2008, las contrataciones que realiza el Estado se rigen por la Ley
Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública (“LOSNCP”). Es un Sistema porque es
un conjunto articulado y coordinado de elementos que coadyuvan a la gestión de la
contratación pública. El Sistema está compuesto de los siguientes elementos:
Principios Normas Herramientas informáticas (portal www.compraspublicas.gob.ec)
Procedimientos Marco Institucional Todos los que participan, de uno u otro modo, en
procesos de contratación pública, deben utilizar y aplicar estos elementos con un objetivo:
que la contratación pública cumpla con sus fines de forma apegada a la Constitución y la
Ley.
¿Cuáles son los fines de la compra pública?
Proveer al Estado de bienes, servicios, obras y consultoría con la mejor combinación de
calidad, precio y oportunidad, Promover la producción nacional y Incluir a la economía
popular y solidaria y a micro, pequeñas y medianas unidades productivas como proveedores
del Estado. Dinamizar la economía nacional aprovechando la capacidad de contratación del
Estado
 3. ¿Cuándo una contratación se somete a la Ley de Contratación Pública? La LOSNCP tiene
aplicación según varios criterios: quien realiza la contratación, qué se contrata, y en qué
lugar se prestan los servicios.
3.1. Ámbito de acción según la entidad contratante:
Todo organismo o dependencia de las cinco Funciones del Estado. Todo organismo
establecido en la Constitución ajeno a Funciones del Estado (Procuraduría, Corte
Constitucional, IESS). Todo Gobierno Autónomo Descentralizado (GAD): junta parroquial,
municipio, prefectura y gobernación regional. Toda empresa pública: nacional, seccional,
matriz y subsidiaria, regida por la Ley Orgánica de Empresas Públicas o Las empresas
privadas en las que el Estado tiene una participación menor a 50% no están regidas por la
Ley Orgánica de Empresas Públicas Compañías de Derecho privado, sólo en estos casos: o
Si tienen capital exclusivo o mayoritario del Estado, o Si poseen o administran recursos
públicos (inclusive vía donación) en más de 50%, o Si la contratación se realiza con recursos
públicos en más de 50%. o (Son condiciones alternativas: basta que una se cumpla).
Fundaciones, Corporaciones, ONG’s u Organizaciones de la Sociedad Civil, sólo en los
mismos casos que para compañías de derecho privado.