AUDITORIA A LA EMPRESA “NORTE S. A.

En base al ÁREA CRITICA A EVALUAR, Evaluaremos el Área de Logística;

enfocaremos la Auditoria en la empresa NORTE S.A., para determinar el flujo de
compra y abastecimiento

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO

SOCIEDAD AUDITORA “Bijeak & Asociados”

ENTIDAD: NORTE S.A. FECHA: 04.06.2018

ENCARGADO: José Custodio FECHA: 13.07.2018
PREPARADO POR: José Custodio INICIALES: JC
SUPERVISOR: Victoria Haydee Vejarano García FECHA: 13.07.2018
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I. OBJETIVOS DEL EXAMEN

OBJETIVO GENERAL:

La evaluación tendrá como objetivo el Área Logística, enfocando la Auditoria para

determinar el grado de cumplimiento de los procesos de abastecimiento y compras.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

 Se evaluará el cumplimiento de procesos de compras y servicios según políticas

establecidas en el área logística en la sede de Trujillo.

 El proceso de abastecimiento estará supervisado, mediante los consumos los

cuales serán supervisados mensualmente por el área logística.

II. ALCANCE DEL EXAMEN:

La presente auditoria se realiza de conformidad a las normas pertinentes, y de control

interno, políticas internas de la empresa y leyes de su competencia. Abarcará el
periodo del primer semestre y en el área de Logística.

Los hallazgos resultantes del examen se presentarán en forma oportuna con sus
correspondientes recomendaciones, para su posterior seguimiento.
III. DESCRIPCIÓN DE LAS ÁCTIVIDADES DE LA EMPRESA

La empresa NORTE S.A., se encuentra en la ciudad de Trujillo, departamento de La

Libertad, se dedica a la ACTIVIDAD DE COMPRAS Y ACTIVIDADES CONEXAS. Con
autonomía política, económica y administrativa en asuntos de su competencia.

Constituida con escritura pública del 26 de marzo de 1992, con domicilio en calle Juan
de Ovide 1005 urb. Razuri - Trujillo.

El plazo de duración es indefinido y cuenta con filiales en la zona norte. los servicios
que brinda son al crédito y al contado.

IV. NORMATIVIDAD APLICABLE

Las normativas legales que son aplicables a la empresa NORTE S.A. son las
siguientes:

Escritura de constitución.

- Estatutos de la empresa
- Manual de Organización y Funciones del Área de Logística.
- Lista de principales ejecutivos
- Extractos de actas de Directorio y junta de accionistas.
- Directivas y reglamentos internos.
- Presupuesto anual y mensual.
- Extractos de observaciones y recomendaciones importantes de auditoria interna
y su seguimiento.
- Informes de auditoría.

V. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA

1. Informé preliminar al 13 de Julio de 2018.

2. Informes Finales
VI. IDENTIFICACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS

Áreas Criticas Riesgos

 Inventarios y Almacén Alto

 Proceso de Compras Moderado
 Funciones del área Logística Alto
  Gestión de Proveedores Bajo
 Presupuesto Anual Alto
VII. PUNTOS DE ATENCIÓN A CONSIDERAR EN LA AUDITORIA

Área de LOGISTICA

VIII. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR

APELLIDO Y DIRECCION TELEFONO CARGO DNI VIGENCIA OBSERVACION

NOMBRES
Geraldine Santa María 985002112 Gerente 45700825 12.04.2014
Márquez H 11 – General a la fecha
Trujillo
Juan San Andrés I 958006687 Gerente de 41002189 02.01.2018
Velásquez Etapa 165 – Administración a la fecha
Trujillo y Finanzas
Irma Calle 982400589 Administrativo 42000079 14.04.2018
Gonzales Argentina Logístico a la fecha
Nro 111 -
´Trujillo

IX. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

El presente examen se llevará a cabo en un plazo de 29 días desde el 04 de junio al
13 de julio de 2018, donde se emitirá los siguientes documentos.

FECHA DE FECHA DE
N° ACTIVIDADES A REALIZAR
INICIO TERMINO
1 Obtención del informe Preliminar 04-06-2018 05-06-2018

Formulación Memorando de
2 05-06-2018 06-06-2018
Planeamiento

3 Trabajo de Campo 05-06-2018 26-06-2018

4 Reunión de Gabinete 07-06-2018 06-07-2018

5 Desviación de cumplimiento 27-06-2018 02-’07-2018

Comunicación y Evaluación de Desviación 03-07-2018 04-07-2018

6
de Cumplimiento

7 Formulación de observaciones 05-07-2018 06-07-2018

8 Borrador de informe 09-07-2018 10-07-2018

9 Reunión con gerencia 11-07-2018 11-07-2018

10 Informe final 12-07-2018 12-07-2018

 11 Presentación y sustentación Informe final 13-07-2018 13-07-2018

12 Entrega de Informe 13-07-2018 13-07-2018

X. PRESUPUESTO DE TIEMPO Y COSTO DEL EXAMEN

El presupuesto de tiempo asignado para el desarrollo de los trabajos es:

CADA
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO HORAS COSTO TOTAL
HORA

VICTORIA VEJARANO GARCIA SUPERVISORA 35 232 8 120

Custodio, José JEFE DE COMISION 30 232 6 960

Damián, Jesy AUDITOR SENIOR 25 232 5 800

Rebaza Noel. AUDITOR JUNIOR 20 232 4 640

Pérez, Bertha AUDITOR I 15 232 3 480

Pereda, Helena AUDITOR II 10 232 2 320

TOTAL 31 320
 CRONOGRAMA DE AUDITORIA:

ACTIVIDADES A MES DE JUNIO 2018 MES DE JULIO 2018

N°
REALIZAR 04 05 06 07 08 11 12 13 14 15 18 19 20 21 22 25 26 27 28 02 03 04 05 06 09 10 11 12 13

1 Obtención del
informe Preliminar 7%
Formulación
2 Memorando de 7%
Planeamiento
3 Trabajo de Campo 55%
4 Reunión de
72%
Gabinete
5 Desviación de
cumplimiento 10%
Comunicación y
6 Evaluación de 7%
Hallazgo
7 Formulación de 7%
observaciones
8 Borrador de
7%
informe
9 Reunión con
gerencia
3%
10 Informe final 3%
Presentación y
11 sustentación 3%
Informe final
12 3%
Entrega de Informe
 Trujillo, 06 de Junio 2018

BIGEAK S.A.C

Carta N° 001-2018
Señores:
Parque del Norte S.A.
Sra. Geraldina Oliveira
Gerente General

Presente.
ASUNTO: Se solicita documentación – Auditoria año 2018, a la Gerencia General.

De nuestra consideración.

Con la finalidad de dar cumplimiento establecido de auditoria en el área de Gerencia

General del año 2018 a realizarse en su empresa se sirva disponer la preparación entrega
de la siguiente documentación.

1. Organigrama General de la empresa.

2. Cartera de Proveedores.
3. Reglamento Interno
4. Control de Kardex.
5. Ordenes de compras y servicios.
6. Manual de políticas de compras.
7. Manual de funciones del área de Logística.

Le expresamos nuestro agradecimiento por su gentil atención.

Atentamente:

BIJEAK
José Custodio