Acuerdo de Basilea
Basilea I Basilea II
El acuerdo de Basilea, se firmó en 1988,
estableció unos principios básicos en los que
debía fundamentarse la actividad bancaria como
el capital regulatorio, requisito de permanencia,
capacidad de absorción de pérdidas y de
protección ante quiebra. Este capital debía ser
suficiente para hacer frente a los riesgos de
crédito, mercado y tipo de cambio. El acuerdo
establecía también que el capital mínimo de la
entidad bancaria debía ser el 8% del total del os
activos de riesgo (crédito, mercado y tipo de
cambio sumados).
Basilea III
El acuerdo Basilea II, aprobado en 2004, El acuerdo Basilea III, aprobado en
aunque en España no se llegó a aplicar hasta diciembre de 2010, intentó adaptar sea la
el 2008. magnitud de la crisis económica,
atendiendo a la exposición de gran parte
Desarrollaba de manera más extensa el de los bancos de todo el mundo a los
cálculo de los activos ponderados por riesgo
“activos tóxicos” en los balances de los
y permitía que las entidades bancarias bancos y en los derivados que circulaban
aplicaran calificaciones de riesgo basadas en en el mercado. El temor al efecto dominó
sus modelos internos, siempre que que pudiera causar la insolvencia de los
estuviesen previamente aprobadas por el bancos, hizo que se establecieron nuevas
supervisor. Este acuerdo incorporaba, por lo recomendaciones
tanto, nuevas tendencias en la medición y el
seguimiento de las distintas clases de riesgo.
Se hizo énfasis en metodologías internas,
revisión de la supervisión y disciplina del
mercado.
 Basilea I Basilea II Basilea III

OBJETIVOS Establecer un capital mínimo que
debía tener una entidad bancaria
en función de los riesgos que
afrontaba.
Establecer requerimientos de
capital, incorporando la
probabilidad de incumplimiento
crediticio por parte de los
distintos prestatarios.
Fortalecer el sistema financiero
tras la crisis de las hipotecas sub
prime (crisis de hipotecas basura
en EE.UU.).

CARACTERISTICAS  Era únicamente dirigido a  Consideraba que los  Se centra en el riesgo

los bancos.
 No eran de carácter
obligatorio para su
cumplimiento por las
naciones.
 Admitía modificaciones
libremente de acuerdo al
país y sus regulaciones
 Trataba de los montos
de créditos en función
del capital poseído por
los bancos
DIFERENCIAS  Son una serie de
sugerencias y
recomendaciones.
créditos tenían la misma
probabilidad de ser
incumplidos.
 Sefundamentabaen3
pilares: cálculo de
requisitos mínimo de
capital, supervisión y
gestión delos fondos y
disciplina de mercado.
 Busca posicionarse como
un estándar internacional
que sirva de referencia a
los reguladores
bancarios.
 Son una serie de
recomendación es con
mayor amplitud de
perspectivas.
máximo o de pánico
bancario.
 Con texto de insolvencia,
falta de liquidez y crisis
de confianza
 Tiene como principios el
capital, el
apalancamiento y la
liquidez.
 Se trasponen
jurídicamente para ser en
varios países normas
obligatorias.
 Serie de
recomendaciones
reformadas por causa de
una crisis financiera. Se
  Era únicamente dirigido a
los bancos.
 No eran de carácter
obligatorio para su
cumplimiento por las
naciones.
 Admitía modificaciones
libremente de acuerdo al
país y sus regulaciones
 Trataba de los montos
de créditos en función
del capital poseído por
los bancos
RIESGOS El Riesgo de crédito era el
principal, y se calculaba
analizando la contraparte en
ponderaciones de (0%, 10%, 20%,
50%, 100%), también se midieron
los riesgos de negociación y de
tipo de cambio para la suma de
los riesgos ponderados.
IMPORTANCIA DE CADA Ha jugado un papel muy
ACUERDO importante en el fortalecimiento
de los sistemas bancarios. La
repercusión de ese acuerdo, en
 Consideraba que los
créditos tenían la misma
probabilidad de ser
incumplidos
 Se fundamentaba en 3
pilares: cálculo de
requisitos mínimo de
capital, supervisión y
gestión de los fondos y
disciplina de mercado.
 Busca posicionarse como
un estándar internacional
que sirva de referencia a
los reguladores
bancarios.
Considera igualmente los riesgos
de créditos y de tipo de cambio,
pero difiere en que toma en
consideración ahora el riesgo de
negociación o de mercado e
incluye el riesgo operacional para
la suma de los riesgos
ponderados.
Este nuevo acuerdo consiguió
transparencia en cuanto a los
datos para las operaciones de los
bancos, desde el punto de vista
centra en el riesgo
máximo o de pánico
bancario.
 Con texto de insolvencia,
falta de liquidez y crisis
de confianza
 Tiene como principios el
capital, el
apalancamiento y la
liquidez.
 Se trasponen
jurídicamente para ser en
varios países normas
obligatorias
Se considera de una manera
exhaustiva los riesgos caída del
nivel y la calidad de los fondos
propios previstos para riesgos. En
efecto, muchas instituciones no
contaban con reservas suficientes
para hacer frente a una crisis de
liquidez
Su importancia radicó en la
modificación de los criterios de
cálculo de los riesgos para
 cuanto al grado de
homogeneización alcanzado en la
regulación de los requerimientos
de solvencia ha sido
extraordinaria. Entró en vigor en
más de 130 países
financiero, contable y de gestión disminuir el nivel de exposición
del riesgo y al menos 95 países real.
(adicionales a los 13 miembros
del Comité de Basilea) indicaron
que implantarían Basilea II.

ANALISIS INTERPRETATIVO Su importancia radica en que
buscaba fijar un límite para el
valor de los créditos que puede
conceder una entidad bancaria
en función de su capital propio y
protegerse de la quiebra
Su finalidad fue establecer
requerimientos de capital
necesarios para asegurar la
protección frente a los riesgos
financieros y operativos,
incluyendo el incumplimiento
crediticio. El riesgo operacional se
calcula multiplicando los ingresos
por un porcentaje que puede ir
desde el 12% hasta el 18%
Representó un endurecimiento
de los criterios y aumento de la
calidad del volumen de capital
para asegurar su mayor
capacidad para absorber
pérdidas.

MILDRED ATENCIO RODRIGUEZ

DAYANA COMAS

CINDI MOLINA