El ABC del

cumplimiento
¿Tienen altos índices de ausentismo, por descansos médicos en su empresa?
Cumplimiento
¿Cuentan con personal de confianza y/o dirección?
laboral
¿Han adecuado sus políticas salariales a las normas sobre igualdad y no
discriminación salarial?

¿Cuentan con una correcta constitución del Comité de Seguridad y Salud en

el Trabajo?

¿Conocen las formalidades y pasos a seguir en caso exista un accidente de

trabajo?

¿Conocen las cláusulas de intromisión del empleador en la esfera privada del

trabajador como la revisión del correo electrónico o casilleros, entre
otros?

¿Han cumplido con adecuar la empresa y contratar el 3% de personas con

discapacidad o contar con los requisitos para exceptuarse?

¿Cuántos trabajadores de la empresa tienen contratos temporales?

¿La cláusula de contratación temporal de la empresa se puede justificar a

nivel documental?

¿Conoce como podrían verse afectados sus resultados a la luz de las recientes
modificaciones tributarias?
Cumplimiento ¿Cuenta con un plan de acción que le permita incorporar los efectos generados por
tributario las modificaciones tributarias en su modelo de gestión de impuestos?

¿Definieron un plan para determinar la tasa efectiva del Impuesto a la Renta que
resulte razonable para su compañía?

¿Han efectuado seguimiento a las observaciones realizadas en las revisiones

tributarias de la compañía?

¿Conocen la reciente jurisprudencia vinculada a operaciones similares a las suyas

o a su sector?

¿Se encuentran preparados para un proceso de fiscalización?

¿Tienen la certeza de que sus libros tributarios electrónicos no presentan

inconsistencias?

¿Mantiene saldos a favor de impuestos sujetos a devolución?¿Conoce como

efectuar la solicitud?¿Tiene la tranquilidad de que no surgirán pasivos
importantes producto del proceso de devolución?

¿Conocen todos sus riesgos y escudos fiscales de los ejercicios abiertos a

fiscalización?

¿Han efectuado un plan estratégico tributario?

¿Conocen el nivel de automatización de sus procesos tributarios?

Cumplimiento ¿Están adecuando la empresa a las nuevas Normas de Información Financiera
(NIIF) 9, 15 y 16?

contable ¿Están haciendo la transición de GAAP a NIIF en una transacción IPO, una
adquisición o como subsidiaria de una multinacional?

¿Sus procesos de consolidación, documentación y herramientas están

desorganizados o son ineficientes?

¿Planean una adquisición, fusión, disolución o reestructuración?

¿Monitorean operaciones con instrumentos financieros / derivados?

¿Su sistema contable actual está preparado para cumplir con los libros
electrónicos?

¿Sus estados financieros están respaldados con un análisis de cuentas

adecuado?

Cumplimiento ¿Qué modelo de Gobierno Corporativo tiene su empresa?

¿Tiene identificado los riesgos críticos de su negocio?

empresarial
¿Qué herramientas tienen el Directorio y la Gerencia para asegurar el
cumplimiento integrado normativo y evitar sanciones, así como daño reputacional?

¿Tienen un programa de prevención de soborno, colusión y tráfico de influencias

para evitar sanciones penales a su empresa y su plana directiva?

¿Su sistema de evaluación de proveedores y clientes permite mitigar los riesgos de

lavado de activos y financiamiento al terrorismo?

¿El programa de protección de datos personales implementado en su organización

le permitirá evitar multas por incumplimientos?

¿Tiene un canal de denuncias para cumplir con la norma anticorrupción vigente?

¿ Cuentan con medidas de seguridad y ciberseguridad para proteger la información

de su negocio ?

¿Qué área se encarga de la prevención e investigación de fraudes y qué tan

eficiente es la mitigación y/o detección de los mismos?

Cumplimiento ¿Conocen las obligaciones de Precios de Transferencia, del Reporte Local,

intragrupo Maestro y País por País?

¿Saben que para todos los servicios intragrupo deben aplicar el test de
beneficio y, por ende, contar con información financiera segmentada y
drivers razonables de distribución de costos?. De lo contrario el íntegro del
gasto será no deducible.

¿Cuentan con información que soporte las operaciones intercompañía?

¿Saben qué es importante tener un análisis preliminar de las operaciones

intercompañía antes de la DJ del Impuesto a la Renta?

Santo Toribio 143

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