Principales Problematicas en La Administracion Financiera

PRINCIPALES PROBLEMÁTICAS
EN LA ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
Administración Financiera
INTEGRANTES
Campos García Laura Isabel
Hernández Heredia Jorge Alberto
Hernández Garnica Edwin
Sandoval Becerra Karen
Universidad del Papaloapan

13/02/2019
“Diagnóstico de Necesidades de Microempresas en Tuxtepec”
Principales problemáticas en la administración financiera de las MIPyMES: Evidencia del municipio de San
Juan Bautista Tuxtepec Oaxaca.
El objetivo de esta investigación fue analizar las características y problemáticas financieras que afectan a la
MIPyME, para entender las condiciones en que se desenvuelven y conocer el efecto del desconocimiento o
falta de aplicación de la administración financiera. En el estudio de campo se aplicó un cuestionario a 28
unidades económicas para identificar los problemas y herramientas financieras utilizadas. Se comprueba que
independientemente de la magnitud de la empresa, es indispensable el conocimiento y aplicación de las
herramientas financieras, derivado de las necesidades de registrar operaciones, analizar y tomar decisiones
en finanzas.
A continuación, se muestran los resultados por variable y subvariable con los gráficos correspondientes y al
final se anexa el instrumento aplicado.
Estadísticas de los datos sociodemográficos
Giro de la empresa Puesto del entrevistado

57%
82%
43%
18%
0%
Comercial Servicio Industrial Propietario Empleado
Forma en que opera la empresa Tipo de empresa

61%
25%
18%
0%
Independiente Matriz Sucursal Distribuidor Persona fisica Persona moral
De las 28 unidades económicas analizadas, el 82% de las empresas son de giro comercial y el 18%
pertenecen al sector de servicios. En cuanto al tipo de empresa, del total entrevistadas el 82% se encuentran
registradas como personas físicas y solo el 18% como persona moral. De la forma en que opera la empresa
se obtuvo que el 61% de forma independiente, el 25% son matriz y el 18% opera como sucursal.
En cuanto a estos datos se puede resumir que en general en el sector de microempresas predominan las
unidades economías de giro comercial que se encuentran registradas como personas físicas que operan de
forma independiente.
Con forme a estos datos se obtuvieron que las problemáticas que predominan en las MIPyMES se relacionan
con:
Clientes: Es la conversión de las mercancías en clientes, que deben ser proporcional a los demás elementos
financieros que ocurran en la empresa, con el fin de recuperarse en un plazo normal de crédito que concede
la empresa.
• Políticas de crédito
¿Ofrece su producto y/o servicio a crédito?
54%
46%
Si No
Del total de empresas entrevistadas se obtuvo que el 54% de estas microempresas no otorgan crédito a sus
clientes y solo un 46% si otorgan opciones de crédito, como se muestra en la gráfica.
¿Cuenta con políticas de crédito? ¿Se encuentran formalmente

85%
establecidas sus políticas de
crédito?
62%
38%
15%
Si No Si No
Del 46% de las empresas que sí otorgan crédito, el 85% mencionó contar con políticas de crédito, sin
embargo solo el 62% cuentan con dichas políticas formalmente establecidas.
¿Cuáles son sus políticas de crédito?

54%
46%
Otorgar credito solo a clientes No se tiene definidas de forma clara

frecuentes
Cabe mencionar que al cuestionar sobre cuales eran dichas políticas el 46% mencionó solo otorgar créditos
a cliente frecuentes y el 54% no tiene definida de forma clara cuales son las políticas que se encuentran
estipuladas formalmente.
¿Cómo se les comunica a los ¿Cuál es el porcentaje mensual

clientes las políticas de crédito? aproximado de clientes que
69% contratan sus servicios y/o
productos a crédito?
23% 62%
8%
0% 0% 23% 15%
0%
De manera Contratos Mediante Redes Otra
personal de crédito publicidad Sociales especifique 0-25% 26-50% 51-75% 76-100%
El 69% de las empresas comunica las políticas a sus clientes de manera personal y solo un 23% mediante
contratos de crédito. En cuanto al porcentaje de ventas a crédito que realizan estas empresas un 62%
otorga del total de sus ventas solo entre 0 y 25% a crédito.
¿Le resulta favorable otorgar

créditos a sus clientes?
85%
15%
Si No
En cuanto a la pregunta si les resulta favorable el otorgamiento de créditos el 85% respondió de forma
afirmativa, porque esto ayuda a incrementar sus ventas y solo un 15% expreso que no les resulta favorable.
• Cuentas por cobrar
¿Quién es el encargado de llevar el

control de sus cuentas por cobrar?
38% 38%
23%
0%
Dueño Contador externo Contador interno Nadie
De acuerdo a la pregunta ¿quién es el encargado de llevar el control de las cuentas por cobrar? 38% de las
empresas encuestadas expreso que el dueño, con este mismo porcentaje se encuentra que el contador
interno es el encargado y solo un 23% de las empresas cuenta con un contador externo.
¿El crédito otorgado a los clientes se

recupera según lo establecido en las
políticas de crédito?
85%
8%
Si No
El 85% de las empresas que otorgan créditos a sus clientes está de acuerdo que el crédito se recupera de
acuerdo a las políticas de crédito establecidas, lo cual concuerda con el porcentaje de empresas que expreso
si le resulta favorable el otorgamiento de créditos.
¿Qué medidas se implementan con los

clientes morosos?
46%
38%
8% 8%
0% 0%
El 42% de las empresas que otorgan créditos a sus clientes concuerdan que una medida para los clientes
morosos es no volver a dar créditos y el 38% implementa dar avisos sobre el vencimiento y con 8% cada una
se encuentra contratar gestores de cobranza y venta de la cartera vencida.
¿Qué periodos maneja para hacer

cobranzas a sus clientes?
46%
31%
15%
8%
Semanal Quincenal Mensual Otro
El periodo que predomina dentro de las empresas entrevistadas en cuanto a los periodos para realizar la
cobranza esta el 46% con periodos de cobranza mensual, 31% quincenal y 15% semanal, dentro de la opción
otros, se encuentran periodos de rango variados.
De acuerdo a los resultados obtenidos dentro de la variable crédito a clientes se puede concluir que a pesar
de que las empresas destacan que es favorable el otorgamiento de créditos, solo el 62% expresa contar con
políticas formalmente establecidas, sin embargo, los entrevistados, no las conocen no se encuentran
claramente definidas puesto que el 54% no pudo precisar cuáles son dichas políticas. Lo cual deja claro que
a pesar de dichas deficiencias el sistema de crédito parece funcionar puesto que el 85% asegura que el
crédito se recupera según lo establecido. Cabe mencionar que se trata de microempresas por lo cual en este
sistema de crédito empírico se podría justificar el funcionamiento, sin embargo, se podrían presentar
problemas en cuanto las empresas presenten crecimiento por la cantidad de información que se maneje.
Inventarios: Es la acumulación de stock en las empresas para la venta.
• Control de inventarios
Dentro de su empresa, ¿cuenta

con inventario?
93%
4%
Si No
Del total de empresas encuestadas el 93% afirma cuenta con inventario y solo el 4% no cuenta con
inventario.
¿Existe una persona

responsable de llevar el control
de inventario?
100%
0%
Si No
De acuerdo a las empresas encuestadas que afirmaron que cuentan con inventario el 100% expreso que
cuentan con una persona encargada de control inventario.
¿Quién es la persona responsable de

llevar el control de inventario?
42%
31%
15% 12%
Dueño Encargado de Empleado Otro

compra
De acuerdo con lo anterior, en el 42% de las empresas entrevistadas el dueño es quien lleva a cabo el
control del inventario, en el 31% un empleado encargado de dicha labor y en el 15% de los casos el
encargado de compras.
¿Cómo se lleva a cabo el control de

inventario?
54%
15% 15%
0%
check list Sistema de Existencias Otro

control de fisicas
inventario
Por lo tanto, el tipo de control de inventario predominante que se lleva cabo es, por medio de existencias
físicas en el 54% de las empresas entrevistadas, siguiendo check list y sistema de control de inventario
con un 15% cada una.
• Inversión de inventarios
¿Cuenta con proveedores que le

otorguen créditos?
85%
12%
Si No
En cuanto a la subvariable inversión en inventarios, el 85% de las empresas si cuenta con proveedores que
le otorguen crédito, mientras que el 12% realiza sus compras de contado.
¿Cuál es el plazo promedio de crédito

que le otorgan cada proveedor?
58%
19%
15%
7-15 dias 16-30 dias mas de 30 dias
Por lo tanto, el plazo promedio que otorgan dichos proveedores es de16-30 días en el 58% de los casos,
19% más de 30 días y un 15% de 7-15 días.
Del total del monto de sus compras,

¿qué porcentaje es a crédito?
31%
27%
12%
8%
0-25 26-50 51-75 76-100
En este sentido del monto total de compras el 31% de las empresas adquiere entre el 26-50% mediante
créditos de proveedores, el 27% entre 0-25%, el 12% entre el 51-75% y por último el 8% de un 76-100%.
• Rotación de inventarios
¿Cada cuántos días surten su

almacén?
42%
19% 19%
12%
Dos o mas Una vez a la Una vez a la Una vez al mes

veces a la semana quincena
semana
De acuerdo a la periodicidad con que se surte el almacén, el 42% asegura que una vez a la semana, el 19%
una vez al mes, el 19% una vez a la quincena y solo el 12% dos o más veces a la quincena, lo cual es
congruente con el plazo de crédito que le otorgan los proveedores.
¿Qué criterios utiliza para surtir el

almacén?
54%
42%
4%
Por rotacion de Por falta de Otro

productos existencias
El criterio predominante para surtir el almacén en las empresas entrevistadas es por falta de existencia con
54%, seguido del 42% correspondiente a la rotación de productos, lo cual deja en evidencia que las
microempresas no cuentan con personal calificado para llevar a cabo la óptima administración de los
recursos.
• Técnicas de clasificación de inventarios
Su inventario, ¿se encuentra ¿Cómo se encuentra clasificado

clasificado? su inventario?
92%
77%
12%
4% 4%
8%
Por tipo de Por el valor de Por Otro
Si No producto la mercancía temporada
El 92% de las empresas encuestado afirma que su inventario se encuentra clasificado, por lo que 77% lo
clasifica por tipo de producto, mientras que el 4% lo clasifica por valor de mercancía, seguido de la
clasificación de productos por temporada, con el 4%.
¿A qué se debe el haber implementado

este tipo de clasificación de inventario?
27%
23%
15%
8%
Facil localizacion Disponibilidad de Clasificacion de Otros

de los productos espacios los productos
En este sentido el 27% de las empresas encuestadas asegura que implementaros dicha clasificación
(mencionada en la gráfica anterior) por que les facilita la localización de los productos, mientras que el 23%
lo utiliza por la fácil clasificación y el 8% por la disponibilidad de espacios.
De acuerdo con los resultados obtenidos se puede concluir que el 93% de las microempresas cuenta con
inventario esto se debe a que las empresas entrevistados en su mayoría se dedican al giro comercial, a pesar
de que el 100% de las empresas aseguran contar con control de inventario, no tienen personal capacitado
para desarrollar dicha actividad, lo que deja en evidencia la deficiencia de sistemas de controles para lograr
la óptima administración del inventario.
Apalancamiento: es la forma en la que la empresa obtiene financiamiento.
• Fuentes de financiamiento
¿Ha obtenido algún préstamo

para su empresa?
68%
29%
4%
Si No No se contesto
En la encuesta que se realizó, cuando se les pregunto a los 24 empresarios si habían obtenido algún
préstamo, el 68% contesto que sí esto corresponde a 19 empresarios, lo habían hecho en algún momento
desde que iniciaron su empresa, solo el 39% contesto que no lo habían hecho esto corresponde a 8
empresarios. Esto quiere decir que la mayoría de los empresarios encuestados ya han obtenido prestamos
anteriormente.
¿De dónde obtuvo el

préstamo?
68%
21%
11%
Instituciones Programas de Familiares / amigos

crediticias gobierno
Cuando se les pregunto a los 19 empresarios de donde habían obtenido el préstamo, el 68% contesto que
han obtenido estos préstamos de instituciones crediticias, el 21% de programas de gobierno y el 11% de
familiares o amigos. En este sentido, las instituciones crediticias son a las que más recurren los empresarios
para adquirir financiamiento.
¿Por qué razón adquirió dicho

préstamo?
63%
32%
Resolver imprevistos Invertir
En el instrumento también se les pregunto la razón para adquirir un préstamo, el 63% respondió que para
invertirlo en su empresa y el 32% dijo haberlo obtenido para resolver imprevistos que se pudieran presentar.
La mayoría de los empresarios coinciden que su financiamiento se utiliza para invertir y así generar utilidades.
¿Dicho préstamo generó un

beneficio para su empresa?
100%
Si
Todos concordaron los empresarios que contestaron haber adquirido un préstamo en algún momento
respondieron que este les generó un beneficio para su empresa. En este sentido, se observa que el
financiamiento está cumpliendo con su objetivo que es el de generar utilidades para la misma.
• Acceso al crédito
¿Ha tenido problemas al adquirir

créditos?
63%
37%
Si No
En este sentido cuando se les pregunto si han tenido problemas en la adquisición de algún préstamo el 63%
contesto que no han tenido problemas para adquirir créditos, mientras que el 37% dijo que si tuvieron alguno
en este proceso. Entonces, se podría decir que la mayoría de empresarios tienen acceso al financiamiento y
menos de la mitad han presentado alguno.
¿Cuáles fueron los principales

problemas para acceder al
préstamo?
21%
11% 11%
Burocracia Historial crediticio Intereses
Dentro de los principales problemas para adquirir prestamos que presentaron los empresarios un 21%
respondió que la burocracia, un 11% el historial crediticio y los intereses. En este sentido, para los
empresarios es lo que más les causa problemas es la burocracia que presentan las entidades financieras,
mientras que el historial crediticio y los intereses, aunque causan también problemas, lo hacen en menor
medida.
• Inversión inicial
¿Cómo consiguió la inversión

inicial para iniciar las operaciones
de su empresa?
47%
37%
16%
Capital propio Financiamiento Ambas

externo
Cuando se les pregunto de como consiguieron la inversión inicial para iniciar las operaciones de su empresa
el 47% dijo que fue de capital propio, el 37% de financiamiento externo y solo el 16% coincidió en que
utilizaron ambas. Las variables capitales propio y financiamiento externo solo tienen una diferencia de 10
puntos porcentuales, en este contexto se podría decir que mayormente los empresarios inician sus
operaciones con capital propio, pero que el financiamiento externo es una fuente utilizada también para poner
en marcha su empresa.
• Condiciones en las que obtiene crédito
¿Cuál es el plazo establecido para

cubrir el préstamo?
37%
16% 16%
5%
Menos de 6 6 a 12 meses 12 a 24 meses 24 meses o

meses más
Se les preguntó cuál era el plazo que se les establecía para cubrir el préstamo, el 37% coincidió en que se
les daba un plazo de 6 a 12 meses, el 32% respondió que se les daba de 12, 24 o más meses para cubrir el
préstamo. Los empresarios manifiestan entonces que los plazos que manejan las instituciones financieras
mayormente son de 6 a 12 meses.
¿La empresa es capaz de liquidar

el préstamo de acuerdo a las
condiciones de pago establecidas?
74%
5%
Si No
Se podría terminar diciendo que las instituciones financieras establecen condiciones de pago que se ajustan
a las posibilidades de las MiPymes, puesto que el 74% dijo poder liquidar el préstamo de acuerdo a las
condiciones que se establecían con las entidades financieras.
En conclusión, del 68% de empresarios que respondieron haber obtenido algún préstamo en algún momento
de la puesta en marcha de su negocio, mayormente lo obtenían de instituciones financieras, dicho
financiamiento lo utilizaban para invertir en su negocio y este les ayudaba para generar beneficios en su
empresa. Además, estos empresarios manifestaron no presentar problemas para adquirir financiamiento, y
que el principal problema que si percibían era la burocracia que se tenía en las instituciones financieras. Por
último, se pudo detectar que los empresarios utilizaban mayormente capital propio para poder iniciar sus
operaciones, pero que el financiamiento externo era una de sus posibilidades contempladas para hacerlo.
Costos: Conjunto de esfuerzos y recursos en dinero invertidos para obtener un producto o servicio.
¿Cómo determina el precio de sus

productos?
60% 54%
50%
40%
30% 21%
20% 11%
10% 4%
0%
Por el costo Precios de la A su criterio Precio de
de producto competencia venta
establecido
por el
proveedor
El 54% de las empresas entrevistadas determina el precio de sus productos por el costo del mismo, el 21%
utiliza como base los precios de la competencia, el 11% los determina de acuerdo a su criterio y el 4% utiliza
los precios que establece el proveedor.
Marque los elementos que considera

en los costos de sus productos
68%
39%
25% 21% 21% 29%
14% 7%
De acuerdo a los resultados, el 68% de las empresas identifican los costos de materia prima como costos de
sus productos, el 25% la mano de obra; el 39% los insumos; el 21% los costos relacionados al agua; 21%
luz; 14% renta y el 29% la publicidad.
¿Considera que el precio de sus

productos es rentable para obtener
ganancias?
96%
4%
Si No
El 96% de las personas considera que el precio de sus productos es rentable para obtener ganancias, contra
un 4% que dicen que no.
Inversión en activos fijos: cantidad que la empresa tiene invertida en bienes que son utilizados para la
producción y comercialización del producto o servicio.
o . Control en activo fijo
¿Lleva un control del mobiliario y

equipo con el que cuenta su
empresa?
54%
46%
Si No
El 54% de las empresas tienen un control del mobiliario y equipo y el 46% afirman que no lo llevan a cabo.
El mobiliario y equipo con el

que cuenta, ¿requiere de
mantenimiento?
71%
25%
Si No
Del total de las empresas, el 71% afirmo que su mobiliario y equipo requieren de mantenimiento y el 25% dijo
que no es necesario.
¿Cada que tiempo le da

mantenimiento al mobiliario y
equipo?
36%
21%
14%
11%
- 0a3 - 3a6 - 6a9 - Más de 9

meses meses meses meses
Del 71% de las empresas que requieren mantenimiento de su mobiliario y equipo, el 36% le da mantenimiento
de 0 a 3 meses, el 14% de 3 a 6 meses, el 11% de 6 a 9 meses y el 21% más de 9 meses.
¿Considera que la inversión

que hace en el mantenimiento
de activo es más beneficiosa
que adquirir uno nuevo?
54%
25%
Si No
El 54% de las empresas considera que la inversión que se hace en el mantenimiento de su mobiliario y equipo
es beneficiosa para la empresa, mientras que el 25% dice que no y que es mejor adquirir uno nuevo
¿Para la inversión de un activo

analiza el costo-beneficio que se
obtendrá?
50%
25%
Si No
El 50% de las empresas si analizan el costo-beneficio que obtendrá, sin embargo, no dijeron el por qué, y el
25% afirmo que no lo analiza.
¿Cuáles son los motivos por los

que adquiere activo fijo?
46%
25%
7%
4%
El 46% de las empresas indicaron que los activos fijos son necesarios para el funcionamiento de su empresa;
el 7% solo lo hace para remodelación; el 25% para hacer más eficientes sus actividades.
¿Qué hace con el mobiliario y

equipo que ya no le es útil?
46%
43%
4%
0%
Venderlo Donarlo Rentarlo Desecharlo

El 43% de las empresas venden sus activos fijos cuando ya no le son útiles; el 4% los renta y el 46% los
desecha.
o Compra de activos fijos
¿Cada cuánto cambia o renueva su

mobiliario y equipo de trabajo?
29%
21% 21%
14%
7%
0 a 1 año 1 a 2 años 2 a 3 años Más de 3 Nunca

años
El 21% de las empresas cambia su mobiliario y equipo de 0 a 1 año; el 29% de 1 a 2 años; el 14% de 2 a 3
años; el 21% más de 3 años y el 7% nunca lo cambia.
¿El mobiliario y equipo lo

adquiere de fábrica o de uso?
68%
14%
Fabrica Uso
Del total de las empresas el 68% adquiere su mobiliario y equipo de fábrica y el 14% de uso.
De acuerdo a los resultados anteriores se puede apreciar que las empresas tienen problemas en la
identificación de sus costos, ya que se puede observar que la mayoría de las empresas al momento de fijar
precios, no consideran todos los costos que engloba y lo hacen de manera empírica, casi la mitad de las
empresas no llevan un control del mobiliario y equipo con el que cuentan, y del 71% de empresas le dan
mantenimiento a su mobiliario y equipo el 36% lo hace en un lapso corto de tiempo lo que provocaría altos
costos de mantenimiento, además de que el 46% de las empresas desecha su mobiliario cuando ya no le es
útil, el 50% de las empresas afirman hacer un análisis del costo y beneficio que obtendrán de invertir en
activo fijo, sin embargo no saben por qué y cómo; determinando que lo hacen de manera empíricamente.
Tesorería: Se refiere al área de una empresa en la cual se organizan y gestionan todas las acciones
relacionadas con operaciones de flujo monetario. Esto incluye los cobros por actividades de la empresa, los
pagos a proveedores, las gestiones bancarias y cualquier otro movimiento de la caja de una empresa.
o Ingresos y egresos
En cuanto a la variable ingresos y egresos el 96.43% acordó que la actividad que les genera ingresos son
las ventas a contado y solo el 3.57%, que lo hace la cobranza a clientes.
Respecto a las operaciones que implican un desembolso de efectivo el 32.14% de las empresas coincidió en
que es la compra de materia prima, seguido del pago de sueldos y salarios con un 21.43%.
El 85.17% de las empresas asegura que su empresa cuenta con los suficientes recursos monetarios para
realizar sus operaciones, solo el 3.57% menciono que no cuenta con estos.
o Métodos de pago
El método utilizado por todas las empresas es el contado ya que las 28 empresas lo utilizan, seguido por la
transferencia bancaria, con 10 empresas.
o Proveedores
El 75% de las empresas menciona que no ha tenido dificultades para cubrir sus deudas en el corto plazo, el
17.86% menciona que sí las ha tenido y coinciden en que es el pago a proveedores, debido a las bajas
ventas.
De ese 17.86% menciona que la solución a sus dificultades ha sido la solicitud de un préstamo o crédito y la
otra alternativa ha sido la solicitud de un plazo mayor de pago a los proveedores.
En general respecto a la variable de tesorería se puede concluir que la principal actividad que genera ingresos
es la venta a contado en la mayoría de las MIPyMES, y que el principal desembolso de efectivo lo hacen con
la compra de materias primas. Se puede identificar que no existe problema alguno en cuanto a desembolsos
de efectivo en el corto plazo par parte de las empresas, y que los métodos de pago más utilizados son el
contado y la transferencia bancaria. En donde se observa una señal de alerta es en las dificultades para
cubrir las deudas debido a que casi un 20% las ha tenido y han sido el pago a proveedores
Registros contables: Es la forma en que las empresas llevan el control de sus ingresos y egresos.
o Conocimiento del registro de las operaciones.
Respecto al conocimiento del registro de operaciones contables, el 78.57% asegura que realiza registros
contables para las actividades de su empresa y solo el 14.29% mencionó que no lo hace.
Del 78.57% de empresas que realizan registros contables, el 54% menciona que los hace el contador y
desconoce cuales, mientras que el 14% coincide en que realizan flujo de caja para llevar registro de sus
ingresos y egresos.
Respecto a sí cuenta con personal capacitado para llevar la contabilidad el 82.14%, menciona que sí y solo
el 14.29% que no cuenta con nadie. Del 82.14%, el 69.87% cuenta con un contador que realiza estas
actividades.
o Manera en que realiza los registros
Dentro de la subvariable manera en que realiza los registros el 46.43% menciona que utiliza un software
contable, mientras que el 32.14% utiliza la paquetería de Microsoft Office.
Finalmente, el 42.86% de las empresas mencionan que la contabilidad que llevan es de forma electrónica,
mientras que el 32.14% coincide en que lo hace de forma mixta y solo el 3.57% que lo hace de forma manual.
Podemos concluir respecto a la variable registros contables que un 78.57% realiza registros contables y
cuenta con personal capacitado para realizarlos, pero no conocen cuales son, debido a que los realiza el
contador y en su mayoría es alguien externo a la empresa. Por su parte la mayoría utiliza un software contable
por tanto lleva su contabilidad de forma electrónica.
Fecha: ____________ Encuestador: ____________ ID: ______________
Buenos días/tardes somos estudiantes de la Lic. En Ciencias Empresariales, y estamos trabajando en la materia de administración financiera con el propósito de
realizar un diagnóstico de necesidades y perspectivas de las MIPyMES de la ciudad de San Juan Bautista Tuxtepec, Oax; por lo cual le pedimos de manera atenta nos
proporcione algunos minutos de su tiempo para brindarnos datos sobre su negocio. La información que nos proporcione será confidencial y exclusivamente para fines
académicos.
Datos generales del Negocio
Nombre o razón social

Dirección Calle/Av. # Colonia C.P.
Tiempo que tiene el negocio Teléfono:

Giro/ Actividad específica del negocio Comercial ( ) Servicio ( ) Industrial ( )
Tipo de empresa Persona física ( ) Persona moral ( )
Forma en la que opera Independiente ( ) Matriz ( ) Sucursal ( ) Distribuidor ( )
Número de empleados
Datos del entrevistado
Puesto Género Antigüedad en la empresa

Propietario ( ) Empleado ( ) Masculino ( ) Femenino ( ) Años:
Grado académico Sin estudios( ) Primaria ( ) Secundaria ( ) Preparatoria ( ) Licenciatura( ) Postgrado( )
Instrucciones: Para cada una de preguntas marque la opción que usted crea conveniente.
1 ¿Ofrece su producto y/o servicio a crédito?

Sí No
2 ¿Cuenta con políticas de crédito?
Sí No
3 ¿Se encuentran formalmente establecidas sus políticas de crédito?
Sí No
4 ¿Cuáles son sus políticas de crédito?
5 ¿Cómo se les comunica a los clientes las políticas de crédito?

De manera personal Contratos de crédito
Mediante publicidad Otra especifique
Redes Sociales
6 ¿Cuál es el porcentaje mensual aproximado de clientes que contratan sus servicios y/o productos a crédito?
0 a 25
26 a 50
51 a 75
76 a 100
7 ¿Cuáles son los criterios para el otorgamiento de créditos?
8 ¿Cuáles son los criterios para determinar el monto del crédito a otorgar?
9 ¿Cuál es el monto máximo y mínimo de crédito que otorga a sus clientes?
10 ¿Le resulta favorable otorgar créditos a sus clientes?

Sí No ¿Por qué?
11 ¿Quién es el encargado de llevar el control de sus cuentas por cobrar?
Dueño Contador externo
Contador interno Nadie

12 ¿El crédito otorgado a los clientes se recupera según lo establecido en las políticas de crédito?
Sí No
13 ¿Qué medidas se implementan con los clientes morosos?
Legales Venta de la cartera vencida
Contratar gestores de cobranza Avisos de vencimiento de crédito
No volver a dar crédito Otro especifique
14 ¿Qué periodos maneja para hacer cobranzas a sus clientes?
Semanal Mensual
Quincenal Otro especifique
15 Dentro de su empresa, ¿cuenta con inventario?
Sí No
16 ¿Existe una persona responsable de llevar el control de inventario?
Si No
17 ¿Quién es la persona responsable de llevar el control de inventario?
Dueño Empleado
Encargado de compra Otra especifique
18 ¿Cómo se lleva a cabo el control de inventario?
Check list Existencias físicas
Sistema de control de inventario Otro especifique
19 ¿Cuenta con proveedores que le otorguen créditos?
Sí No
20 ¿Cuenta con proveedores que le otorguen créditos?
Sí No
21 ¿Cuál es el plazo promedio de crédito que le otorgan cada proveedor?
22 Del total del monto de sus compras, ¿qué porcentaje es a crédito?

0 a 25 51 a 75
26 a 50 76 a 100
23 ¿Cada cuántos días surten su almacén?
24 ¿Qué criterios utiliza para surtir el almacén?

Por rotación de productos Otro especifique
Por falta de existencias
25 Su inventario, ¿se encuentra clasificado?
Sí No
26 ¿Cómo se encuentra clasificado su inventario?
Por tipo de producto Por temporada
Por el valor de la mercancía Otro especifique
27 ¿A qué se debe el haber implementado este tipo de clasificación de inventario?
28 ¿Cuál es el producto que más surte en su almacén?

29 En promedio de días, ¿cuantas veces surte este producto?
30 ¿Ha obtenido algún préstamo para su empresa?

Sí
No
31 ¿De dónde obtuvo el préstamo?
Instituciones crediticias Programas de gobierno
Familiares / amigos Otro especifique
32 ¿Por qué razón adquirió dicho préstamo?
33 ¿Dicho préstamo generó un beneficio para su empresa?

Sí No
34 ¿Ha tenido problemas al adquirir créditos?
Sí No
35 ¿Cuáles fueron los principales problemas para acceder al préstamo?
36 ¿Cómo consiguió la inversión inicial para iniciar las operaciones de su empresa?

Capital propio Ambas
Financiamiento externo Otro especifique
37 ¿Cuál es el plazo establecido para cubrir el préstamo?
Menos de 6 meses 12 a 24 meses
6 a 12 meses Más de 24 meses
38 ¿La empresa es capaz de liquidar el préstamo de acuerdo a las condiciones de pago establecidas?
Sí No
39 ¿Cómo determina el precio de sus productos?
Por el costo de producto Precio de venta establecido por el proveedor
Precios de la competencia Otro especifique
A su criterio
40 Marque los elementos que considera en los costos de sus productos
Costos de materia prima Renta
Mano de obra Publicidad
Insumos Luz
Agua Otro especifique
41 ¿Considera que el precio de sus productos es rentable para obtener ganancias?
Sí No
42 ¿Lleva un control del mobiliario y equipo con el que cuenta su empresa?
Sí No
43 El mobiliario y equipo con el que cuenta, ¿requiere de mantenimiento?
Sí No
44 ¿Cada que tiempo le da mantenimiento al mobiliario y equipo?
0 a 3 meses 6 a 9 meses
3 a 6 meses Más de 9 meses
45 ¿Cuánto invierte en dicho mantenimiento?
46 ¿Considera que la inversión que hace en el mantenimiento de activo es más beneficiosa que adquirir uno nuevo?
Sí No
47 ¿Para la inversión de un activo analiza el costo-beneficio que se obtendrá?
Sí No ¿Por qué?
48 ¿Cuáles son los motivos por los que adquiere activo fijo?
Son necesarios para el funcionamiento de la empresa Para hacer más eficiente las actividades
Renovación Otro especifique
49 ¿Qué hace con el mobiliario y equipo que ya no le es útil?
Venderlo Rentarlo
Donarlo Desecharlo
50 ¿Cada cuánto cambia o renueva su mobiliario y equipo de trabajo?
0 a 1 año 2 a 3 años
1 a 2 años Más de 3 años
Nunca
51 ¿El mobiliario y equipo lo adquiere de fábrica o de uso? ¿Por qué?
Sí No
52 ¿Cuáles son las actividades que se realiza para generar ingresos?
Ventas a contado Cobranza de clientes
Intereses cobrados Otros ingresos
Aportaciones
53 ¿Qué operaciones implica un desembolso de efectivo?
Compra de materia prima Gastos indirectos

Pago de sueldos y salarios Pago a proveedores
54 ¿La empresa cuenta con los recursos monetarios suficientes para realizar sus operaciones?
Sí No
55 ¿Cuáles son los métodos de pago que la empresa emplea?
Contado Vales
Transferencia bancaria Otro especifique
Terminal bancaria (tarjetas de crédito, débito)
56 ¿La empresa ha tenido dificultades para cubrir sus deudas a corto plazo?
Sí ¿Cuáles?
No
57 ¿Cómo se han resuelto estas dificultades?
58 ¿Elabora registros contables para las actividades de su empresa?

Sí No ¿Cuáles?
59 ¿Cuenta con personal capacitado para llevar a cabo su contabilidad?
Sí No ¿Quién?
60 ¿Cuál es la forma en que lleva su contabilidad?
Software contable Paquetería Microsoft Office
Otro especifique
61 ¿Qué tipo de contabilidad lleva?
Electrónica Mixta
Manual Otro especifique

Principales Problematicas en La Administracion Financiera

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PRINCIPALES PROBLEMÁTICAS

Universidad del Papaloapan

Estadísticas de los datos sociodemográficos

Giro de la empresa Puesto del entrevistado

Comercial Servicio Industrial Propietario Empleado

Forma en que opera la empresa Tipo de empresa

Independiente Matriz Sucursal Distribuidor Persona fisica Persona moral

¿Ofrece su producto y/o servicio a crédito?

¿Cuenta con políticas de crédito? ¿Se encuentran formalmente

¿Cuáles son sus políticas de crédito?

Otorgar credito solo a clientes No se tiene definidas de forma clara

¿Cómo se les comunica a los ¿Cuál es el porcentaje mensual

¿Le resulta favorable otorgar

• Cuentas por cobrar

¿Quién es el encargado de llevar el

Dueño Contador externo Contador interno Nadie

¿El crédito otorgado a los clientes se

¿Qué medidas se implementan con los

¿Qué periodos maneja para hacer

Semanal Quincenal Mensual Otro

Inventarios: Es la acumulación de stock en las empresas para la venta.

Dentro de su empresa, ¿cuenta

¿Existe una persona

¿Quién es la persona responsable de

Dueño Encargado de Empleado Otro

¿Cómo se lleva a cabo el control de

check list Sistema de Existencias Otro

¿Cuenta con proveedores que le

¿Cuál es el plazo promedio de crédito

7-15 dias 16-30 dias mas de 30 dias

Del total del monto de sus compras,

0-25 26-50 51-75 76-100

¿Cada cuántos días surten su

Dos o mas Una vez a la Una vez a la Una vez al mes

¿Qué criterios utiliza para surtir el

Por rotacion de Por falta de Otro

Su inventario, ¿se encuentra ¿Cómo se encuentra clasificado

¿A qué se debe el haber implementado

Facil localizacion Disponibilidad de Clasificacion de Otros

¿Ha obtenido algún préstamo

¿De dónde obtuvo el

Instituciones Programas de Familiares / amigos

¿Por qué razón adquirió dicho

Resolver imprevistos Invertir

¿Dicho préstamo generó un

¿Ha tenido problemas al adquirir

¿Cuáles fueron los principales

Burocracia Historial crediticio Intereses

¿Cómo consiguió la inversión

Capital propio Financiamiento Ambas

• Condiciones en las que obtiene crédito

¿Cuál es el plazo establecido para

Menos de 6 6 a 12 meses 12 a 24 meses 24 meses o

¿La empresa es capaz de liquidar

¿Cómo determina el precio de sus

Marque los elementos que considera

¿Considera que el precio de sus

o . Control en activo fijo

¿Lleva un control del mobiliario y

El mobiliario y equipo con el

¿Cada que tiempo le da

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¿Considera que la inversión

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