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1. OBJETIVO
2. ALCANCE
Este procedimiento aplica para las auditorías internas realizadas por el encargado
del Control Interno del Concejo Municipal, estas relacionadas en los Procesos y
Procedimientos de la entidad, y contempla la revisión del cumplimiento de los
requisitos establecidos en la norma NTC-GP 1000:2009 y el Modelo Estándar de
Control Interno- MECI.
3. TERMINOS Y DEFINICIONES
Acción Correctiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s) de una
no conformidad detectada u otra situación indeseable.
Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una Auditoría.
Listas de verificación: Derrotero con los elementos a ser auditados y que permite
ir registrando durante su ejecución, las diversas observaciones y hallazgos
encontrados.
REGISTROS
5. DIAGRAMA DE FLUJO
Realización de la
INICIO Generar Hallazgos.
auditoria.
6. CONTROL DE CAMBIOS
FECHA DE
VERSIÓN FECHA APROBACIÓN DECRIPCIÓN DEL CAMBIO
IMPLEMENTACIÓN