INFORME

DE
AUDITORIA
 I.- DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los Señores
Presidente y Miembros del Directorio
CAJA TRUJILLO
Trujillo, Perú

Se ha llevado a cabo la respectiva Auditoria Administrativa para conocer como

es la gestión en el área de finanzas de la empresa Caja Trujillo siguiendo y
aplicando las respectivas normas de auditoria generalmente aceptadas.
Con el trabajo realizado, considero que los aspectos administrativos que se
mencionaran en el siguiente punto de este informe representan importancia de
la situación del área de finanzas, se puede presenciar el inadecuado control del
personal que genera que cumplan de manera incorrecta los procedimientos de
otorgar créditos financieros.
Con relación a lo anterior se tuvo que analizar los resultados de las encuestas
aplicadas al personal del área, donde se observó que muchos de estos otorgan
créditos para poder cumplir sus metas de ventas mensuales, obviando algunos
pasos para su ejecución.

Grupo Auditor “D”

_______________
Firma
 II.- ESTADOS DE SITUACIÓN:
a. Resultados de las encuestas aplicadas al personal:

Capacitación
Laboral

Reporta
Avances
de Tareas
Cumplimiento de

Procedimientos
b. Parte del organigrama de la empresa:

III.- INFORMACIÓN INTRODUCTORIA:

El motivo de este examen se realiza con la finalidad de encontrar, evaluar y corregir la
mala gestión en el área de finanzas, la cual es causante de los problemas ya
mencionados; para después aplicar las medidas correctivas.

Alcance:

Periodo: del 20 de noviembre del 2014 al 21de diciembre del 2014

Nivel: Exhaustivo

Área: Finanzas

Limitaciones: No existe ningún impedimento para el acceso total de

información que labora en el área de finanzas.
IV.- REVELACIONES:

1. La empresa Caja Trujillo no ha llevado consigo procesos de

capacitación de sus actuales analistas de créditos, lo cual ha
generado que no exista una mejora continua en el puesto de
trabajo.
2. Los reportes de avances de actividades que no son
presentados a tiempo trae consigo tareas incompletas lo cual
se considera una deficiencia en el área.
3. No se sigue con los procedimientos indicados para la
otorgación de préstamos financieros, por lo tanto el analista
no tiene tanto acierto al momento de colocar, lo que es
traducido como una irregularidad en el desarrollo de sus
funciones.

V.- CONCLUSIONES:

1. La empresa Caja Trujillo no tiene un control adecuado de los

procedimientos que siguen sus empleados para otorgar
créditos.
2. Los empleados no presentan sus respectivos reportes en el
momento oportuno por lo que no habría un control riguroso.
3. El grado de compromiso del empelado con las metas es alto,
lo cual se contrasta con el otorgamiento de créditos no tan
evaluados y calificados para su otorgamiento.
 VI.- RECOMENDACIONES:

1. Se debería establecer un control adecuado para los

procedimientos de otorgación de créditos con el fin que no se
obtengan futuros clientes morosos.
Su implementación se llevaría a cabo con inspecciones
sorpresivas a los empleados que laboran en dicha área.

2. Es necesario que los empleados presenten sus informes de

avances en tiempo oportuno para evitar acumulación de tareas o
que las realicen de forma incorrecta.
Su implementación estaría dada bajo el control del jefe inmediato
y bajo su responsabilidad.

3. Se sugiere que el jefe ajuste el nivel las metas de ventas según el

desarrollo del empleado para prevenir la otorgación de créditos a
personas incorrectas.
Su implementación se daría con las reformulaciones de metas
para los empleados que presenten irregularidades en sus
funciones.

VII.- ANEXOS:

LISTADO N° 002: Tomar la manifestación de los trabajadores que se encargan

de la evaluación de créditos con el fin de saber cómo se encuentra su situación
respecto al semestre anterior.
DESCRIPCIÓN SI NO OBSERVACIÓN

1. Los evaluadores de créditos logran otorgar

todos los créditos que se solicitan

2. Se cumplen las metas del mes de cada

trabajador en la evaluación de determinada
cantidad de créditos

3. Los evaluadores de créditos están

debidamente capacitados para otorgar los
créditos.

4. Los créditos se otorgan a personas con

capacidad de pago.

5. Hay disminución de los créditos otorgados

respecto al semestre anterior.

LISTADO N° 005: Verificar que los trabajadores de campo cumplan con las
metas del mes en la colocación de créditos.

DESCRIPCIÓN SI NO OBSERVACIÓN

1. Los trabajadores de campo llegan a la meta

del mes.

2. La colocación de créditos es adecuada.

3. Los trabajadores de campo están

organizados en grupos de tal manera que
se dirigen a grupos de clientes diferentes.

4. El sistema de visitas está debidamente

organizado.

5. Hay capacitación a los trabajadores para

cumplir de manera correcta su trabajo.

LISTADO N° 006: Constatar que los empleados encargados de otorgar los

créditos están debidamente capacitados en su trabajo, para que no se otorguen
créditos indebidos a clientes que no tienen capacidad de pago.
DESCRIPCIÓN SI NO OBSERVACIÓN

1. La evaluación de créditos que realizan los

trabajadores es la adecuada.

2. Toman en cuenta la capacidad de pago de

los clientes.

3. Se basan en solo otorgar créditos y cumplir

con la meta que les propone por mes.

4. Las capacitaciones a los trabajadores son

regulares (respecto a un periodo de tiempo)

5. Se cumplen los procesos debidos para

otorgar los créditos.