Unidad 4. La Banca y Su Estructura

MONEDA Y BANCA
ING. JOSÉ L. RODRÍGUEZ F., MGS.

UNIDAD 4.
LA BANCA Y SU ESTRUCTURA
-EL CONTEXTO HISTÓRICO DE LA BANCA

-EL PAPEL DEL ESTADO EN RELACIÓN AL SERVICIO PÚBLICO BANCARIO
-DEFINICIÓN Y ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL (SFN), EL
DIRECTORIO DEL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR (BCE), LA JUNTA
BANCARIA, LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS (SBS), LA
CORPORACIÓN DE SEGUROS DE DEPÓSITOS, BURÓS DE INFORMACIÓN.
UNIDAD 4.
-INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS: BANCOS PRIVADOS,

SOCIEDADES FINANCIERAS, MUTUALISTAS, COOPERATIVAS DE
AHORRO Y CRÉDITO
-INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS, BANCO DEL ESTADO,
CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL, BIESS, BAN ECUADOR,
IECE INSTITUTO ECUATORIANO DE CRÉDITO Y BECAS, AHORA
INSTITUTO DE FOMENTO AL TALENTO HUMANO.
UNIDAD 4.
-INSTITUCIONES DE SERVICIOS FINANCIEROS: ALMACENERAS GENERALES

DE DEPÓSITOS, COMPAÑÍAS DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL, COMPAÑÍAS
EMISORAS DE TARJETA DE CRÉDITO, CASAS DE CAMBIO
-INSTITUCIONES DE SERVICIOS AUXILIARES: TRANSPORTE DE ESPECIES
MONETARIAS, SERVICIOS DE COBRANZAS, CAJEROS AUTOMÁTICOS, BANCA
OFFSHORE
EL CONTEXTO HISTÓRICO DE LA BANCA
La historia de la banca comienza con el

primer prototipo de banco de
comerciantes de la Mesopotamia, que
hacía préstamos de granos a los
agricultores y negociantes que
transportaban bienes entre las ciudades
desde aproximadamente 2000 A. C. en
Fenicia, Asiria y Babilonia.
La historia de la banca depende de

la historia del dinero: del grano-
dinero y ganado-dinero utilizados
desde al menos 9000 A. C., dos de
las primeras cosas entendidas
como trueque, aunque claramente
como intervención del dinero.
BREVE CRONOLOGÍA MUNDIAL
Banca florentina: Los Medicis y los Pittis, entre otros.

1100–1300: Los caballeros templarios gestionan la primera banca con actividad
en Europa y el Medio Oriente.
1542–1551: El Great Debasement, la política de la Corona inglesa de
envilecimiento de la acuñación durante los reinados de Enrique VIII y Eduardo VI.
1553: Se funda la primera sociedad anónima, la Company of Merchant
Adventurers to New Lands, en Londres.
1602: La Compañía Neerlandesa de las Indias Orientales funda la Bolsa de Ámsterdam (la
más antigua del mundo) para negociar sus bonos y acciones.
1609: Fundación del Amsterdamsche Wisselbank (Banco de Ámsterdam).
1656: El primer banco europeo que usa papel moneda abre en Suecia para clientela privada.
En 1668, la institución se convirtió en un banco público.
Años 1690: La colonia de la bahía de Massachusetts fue la primera de las Trece
Colonias que emitió papel moneda de circulación permanente.
1694: El Banco de Inglaterra fue fundado para proveer dinero al Rey.
1695: El Parlamento de Escocia creó el Bank of Scotland.
1716: John Law abre el Banque Générale
1717: El maestro del Royal Mint Sir Isaac Newton estableció un nuevo ratio de acuñación
entre plata y oro que tuvo el efecto de sacar la plata de circulación (bimetalismo) y puso a
Gran Bretaña en el patrón oro.
1720: La burbuja de la Compañía del Mar del Sur y la Compañía del Misisipi de John
Law ocasionaron una crisis financiera europea y llevaron a muchos banqueros a
la bancarrota.
1775: Se fundó la primera sociedad de préstamo inmobiliario, Ketley's Building Society,
en Birmingham, Inglaterra.
1782: Se creó el Banco de América del Norte.
1791: El Primer Banco de los Estados Unidos fue un banco establecido por el Congreso de
Estados Unidos. Su constitución era de 20 años.
1800: La familia Rothschild estableció una banca de alcance europeo.

1800: Napoleón Bonaparte funda el 18 de enero el Banco de Francia.
1816: El Segundo Banco de los Estados Unidos fue fundado cinco años después de que el
Primer Banco de los Estados Unidos perdiera su carta. Esta carta también fue durante 20
años. El banco fue creado para financiar el país a raíz de la guerra anglo-estadounidense
de 1812.
1817: La Bolsa de Nueva York es fundada.
1818: Abre el primer banco de ahorros de París.
1857: Se fundan el Banco Santander y el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria.
1862: Para financiar la guerra Civil estadounidense, el gobierno federal del
presidente Abraham Lincoln emitió un papel moneda de curso legal, los "greenbacks".
1870: Establecimiento del Deutsche Bank.
1874: La Specie Payment Resumption Act es proveída para redimir el papel

moneda estadounidense ("greenbacks") en oro a partir de 1879.
1913: La Federal Reserve Act creó el Sistema de Reserva Federal, el sistema
de banca central de Estados Unidos, y le concedió la autoridad legal para
emitir moneda de curso legal.
1930–1933: Tras el desplome de Wall Street en el Crac del 29, 9.000 bancos
cerraron, acabando con un tercio de la oferta monetaria en los Estados Unidos.
1933: Orden Ejecutiva 6102 firmada por el presidente de Estados Unidos Franklin D.
Roosevelt prohibía la posesión de monedas de oro, lingotes de oro, de oro y certificados de
oro a los ciudadanos de Estados Unidos más allá de una cierta cantidad, lo que puso fin a la
convertibilidad de los dólares estadounidenses en oro.
1971: El Nixon Shock consistió en una serie de medidas económicas aprobadas por el
presidente de Estados Unidos Richard Nixon que cancelaron la convertibilidad directa
del dólar estadounidense a oro por naciones extranjera. Como resultado, se puso fin
al sistema Bretton Woods existente de intercambio financiero internacional.
1986: El "Big Bang" (desregulación de los mercados financieros de Londres)

sirvió como un catalizador para reafirmar la posición de Londres como un centro
global de banca mundial.
2007: Inicio de la crisis económica de 2008-2012 que llevó a la quiebra y el
salvamento de varios de los mayores bancos mundiales.
2008: Washington Mutual colapsó y se convirtió en la mayor quiebra bancaria en
la historia.
2010-2019: Una década que siguió fuertemente marcada por la Crisis económica
mundial que se inició en 2008. Puso en jaque a la Unión Europea, ya que cuatro
estados miembros de la Zona Euro (Grecia, Irlanda, Portugal y Chipre) tuvieron que
ser rescatados debido a la Crisis del euro, además de la inédita crisis del Estado de
Bienestar europeo.
El Reino Unido tras un referéndum en 2016, se convirtió en el primer estado
miembro que abandona la Unión.
BREVE CRONOLOGÍA DEL ECUADOR
La organización de la colonia española al terminar dejó vacíos administrativos en

la Real Audiencia de Quito.
Requirió de años de nueva organización para lograr un marco jurídico
republicano.
Año 1830:
 Ecuador ya se independizó y era una República, con economía poco
monetizada.
 Circulación de monedas de oro y plata acuñadas
 Aparecieron las primeras leyes de moneda.
Ecuador tenía como principales actividades la agricultura y el comercio,

enfocadas al comercio exterior.
Debido a ello requería de recursos monetarios.
Año 1832:
Existía la exportación de monedas (mercado negro de monedas de oro y plata), la
falsificación y emisión de billetes de establecimientos sin sustento económico.
Se dicta por primera vez la Ley de Monedas en la República del Ecuador, y se

regula la acuñación de oro y plata.
Año 1860:
Se crean el Banco Luzurraga y el Banco Particular.
Año 1869:
Se promulga la Ley de Bancos Hipotecarios, cuya vigilancia, a pesar de ser
incompleta, se mantuvo durante más de cincuenta años.
Año 1895:
En el gobierno de Luis Cordero la banca ecuatoriana da sus primeros pasos.
Se crea el Banco Comercial y Agrícola de Guayaquil, fundado por Ignacio
Casimiro Roca. Emitió dinero sin respaldo legal desde 1912 hasta 1925.
Su influencia en la vida de los ecuatorianos se incrementó cuando en el
proceso de acumulación del capital, la burguesía guayaquileña alcanzó una
gran rentabilidad por el alto precio del cacao en el mercado internacional.
Año 1899:
Se elabora una Ley de Bancos
que disponía lo concerniente a
los bancos de emisión, que
operaban en la fabricación de
moneda y en el manejo de los
negocios bancarios del país.
Banco Comercial y Agrícola de Guayaquil:

Este banco tuvo US$2.000.000 de capital originario.
Tuvo gran importancia durante la etapa final de la Revolución liberal,
en donde se le confiere facultades emisoras de dinero.
Por mucho tiempo mantuvo inmenso poder político.
Fue el principal ente bancario del país durante el auge agroexportador

cacaotero de fines del siglo XIX e inicios del siglo XX, ya que capitalizó los
ahorros del sector agroexportador guayaquileño.
El super banquero Francisco Urbina Jado, (Gerente

del Banco Comercial y Agrícola de Guayaquil)
llamado el ‘Maldito de la Época’.
El banco también prestaba dinero a los gobiernos,

los mismos que eran designados por sus dueños.
Además, para completar el esquema, las listas de
los diputados que ‘triunfaban’ eran elaboradas en
sus oficinas.
Los déficits presupuestarios anuales de los distintos

gobiernos eran fácilmente solucionados por el banco:
ponía en funcionamiento las máquinas que imprimían
billetes. A medida que la deuda del Estado se
incrementaba, también crecía la circulación de billetes
sin respaldo legal; situación que producía la
devaluación de la moneda. Se consolidó así en
Ecuador el manejo oligárquico que convirtió al Estado
en simple instrumento de los negocios de las élites.
Tras la revolución juliana y la caída de la banca

guayaquileña, el Banco Comercial y Agrícola de
Guayaquil desapareció.
La Revolución Juliana fue un movimiento cívico-militar
del Ecuador, el 9 de julio de 1925, que derrocó al
presidente Gonzalo Córdova, liderado por la Liga
Militar, un grupo secreto de oficiales jóvenes del
Ejército ecuatoriano.
Detuvo a las autoridades del gobierno, a Francisco Urbina Jado, propietario del Banco
Comercial y Agrícola de Guayaquil y a otros representantes de la banca.
Año 1906:
Se funda el Banco Pichincha en el salón municipal de la ciudad de Quito
Su función era la de emisión, circulación y descuento.
Año 1914:
Por primera vez se nombró una autoridad de supervisión de los bancos, mediante decreto
ejecutivo, cuando se creo el cargo de Comisario Fiscal de Bancos, Su misión era vigilar la
emisión y cancelación de los billetes de bancos, medida que entonces se dictó como de
emergencia.
Año 1926:
La Misión Kemmerer llegó al Ecuador en 1926, para modernizar el Estado y reestructurar el
sistema bancario del país. Ésta fue una de las metas del presidente Isidro Ayora, al asumir el
gobierno en abril de ese año.
Misión Kemmerer es el nombre dado a una

comisión de expertos que hizo propuestas de
reformas fiscales y monetarias a varios
gobiernos, principalmente en Latinoamérica,
entre 1917 y 1931. Dichas “misiones” fueron
lideradas por el economista
estadounidense Edwin Walter Kemmerer,
que fue contratado por varios gobiernos
latinoamericanos con el fin de mantener su
estabilidad económica.
Año 1927:
El proyecto Kemmerer trajo la fundación
del Banco Central del Ecuador el 10 de
Agosto de 1927.
Principal institución y única autorizada en
la emisión de dinero, constituirse en
depositaria del gobierno y de bancos
asociados, administrar el mercado de
cambios y fungir de agente fiscal
Primera sede en el Centro Histórico de Quito
La Misión Kemmerer también dio paso a la creación de:
 Superintendencia de Bancos
 La Contraloría General del Estado
 El Banco Hipotecario
 La Caja de Pensiones
Además se implementaron leyes como:
 La ley de impuestos internos

 La ley de Monedas
 La ley General de Bancos
Año 1971:
El Banco Central del Ecuador tiene el monopolio de la emisión y existían quince
bancos ecuatorianos y extranjeros que prestaban los otro servicios bancarios.
Empieza un periodo de modernización e ingresan bancos extranjeros como el City
Bank, BHU, Bank of América que primeramente hacían operaciones de comercio
exterior.
Con el auge petrolero, los bancos empezaron a recibir créditos de la banca
internacional creciendo en un 200% y hasta un 300% en depósitos nominalmente.
Año 1982:
La expansión crediticia si un crecimiento paralelo de ahorro, una equivocada percepción
empresarial, hizo que la banca pierda solvencia y se estancara en una crisis denominada la
década perdida.
Año 1999:
Ecuador sufre la peor crisis financiera de su historia donde una de las causas fue la reforma a
la legislación financiera en el año 1994. Además de operaciones crediticias ilícitas y el mal
manejo de la banca privada por parte de los banqueros de esa época.
Cerraron el 70% de las instituciones financieras generando un feriado bancario que duró 5
días aproximadamente.
Año 2009:
Se crea el Banco Ecuatoriano de Seguridad Social (BIESS) el 8 de diciembre del 2009.
Provee servicios a favor de los afiliados y jubilados del Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social (IESS). Préstamos para vivienda y construcción y planes
habitacionales.
Año 2010-2019:
Se plantean continuas reformas a las leyes para las actividades crediticias y operaciones
bancarias. Se establecen mejoras para regular los bancos privados, se otorga nuevas
funciones al Banco Central del Ecuador con el único propósito de fortalecer el sistema
financiero nacional.
EL PAPEL DEL ESTADO EN RELACIÓN AL SERVICIO
PÚBLICO BANCARIO
El fin del Estado, en la formulación tradicional, es "el bien común temporal
de los súbditos" y, por cierto, hipotéticamente, fines del Estado pueden
serlo en principio todos, pues el Estado es una entidad de fines totales.
Ahora bien, la determinación en concreto de estos fines ha sido y será
siempre una cuestión histórica, es decir, de circunstancias.

PÚBLICO BANCARIO
El "servicio público", que es una expresión de uso generalizado, probablemente como

fruto de su utilización extra-jurídica, frecuente por lo demás en otras categorías
jurídico-públicas, es, de otro lado, "un mito legitimador de la acción del Estado“
Es decir, de un Estado que no quiere limitarse a la actividad de policía o de

mantenimiento del orden público, características esenciales del Estado Liberal del
siglo XIX, que se convierte en un sujeto conformador del orden social, asumiendo
una posición activa en la prestación de servicios.
EL PAPEL DEL ESTADO EN RELACIÓN AL SERVICIO PÚBLICO BANCARIO
El servicio público proporciona así una legitimidad nueva al Estado. La prestación

disimula la dominación.
El particular se beneficia de la gestión y limita por otra parte, en nombre de la libertad
de industria y comercio, la competencia del Estado".
Este compromiso ideológico refuerza la posición de la "burguesía de negocios", y así

se entiende la importancia que en esta época adquiere la figura del concesionario.
En ese momento histórico la concesión del servicio público, es decir, su gestión por
particulares, es el único medio que el Estado acepta para satisfacer las crecientes
demandas sociales.
PÚBLICO BANCARIO
La banca pública es la banca que opera al servicio del interés público vía instituciones
en propiedad pública a través de los gobiernos que los representan.
Los bancos públicos pueden existir a todos los niveles, desde nivel local a regional o
nacional e incluso internacional.
Cualquier organismo gubernamental que pueda satisfacer las necesidades bancarias

locales pueden, en teoría, crear una institución financiera.
PÚBLICO BANCARIO
La banca pública Bancos privados, por el

PRODUCTOS Y SERVICIOS
se distingue de contrario, buscan en general
la banca privada en beneficios a corto plazo
que sus acciones para los accionistas o para
son motivadas conseguir su expansión
para el interés como su más alta
público. prioridad.
Los bancos públicos son capaces de reducir los impuestos dentro de sus jurisdicciones, porque
sus beneficios son devueltas al fondo general de la entidad pública.
PÚBLICO BANCARIO
LOS BANCOS PÚBLICOS Y

LAS IDEOLOGÍAS
Para el socialismo, la banca pública En cambio, el liberalismo prefiere
es un factor clave en la economía su privatización, su transformación en
mundial, el símbolo de la capacidad un grupo privado, como medida para
de inversión del Estado con conseguir su mejor funcionamiento y evitar
el capitalismo privado. las injerencias políticas en asuntos

bancarios.
PÚBLICO BANCARIO
La mayor o menor participación de la banca pública en cada país ha estado vinculada a

diferentes visiones y al debate sobre sus funciones en un contexto de modelo de desarrollo .
El debate en general recoge cuatro tipo de enfoques:
1) El enfoque social que destaca fundamentalmente la participación de la banca pública

para compensar el déficit de financiamiento en inversiones socialmente rentables.
Es decir, la banca privada, por su naturaleza , no está dispuesta a invertir en sectores o en

proyectos que tienen una rentabilidad social; como es obvio, canalizarán los recursos hacia
proyectos de inversión financieramente rentables.
PÚBLICO BANCARIO
2)El enfoque de desarrollo plantea la participación de la banca pública en los

sectores donde existe escasez de recursos.
Dado que la banca privada no puede cubrir todas las demandas de crédito y de servicios
financieros, el Estado procura intervenir en los sectores que tienen problemas de
racionamiento de crédito generados por la banca privada, para reactivar esas economías
y evitar procesos asimétricos en el desarrollo económico y social.
PÚBLICO BANCARIO
3) El enfoque político sostiene que la creación de bancos estatales no

necesariamente garantiza que los recursos tengan un uso socialmente eficiente,
sino más bien sirve para maximizar los objetivos personales de los gobernantes de
turno.
Este enfoque resalta la poca necesidad de la existencia de bancos públicos y, más bien,
se inclina a que el papel del Estado para solucionar los problemas que generan los
mercados imperfectos, debería ser eminentemente regulador y apoyarse con subsidios
focalizados.
PÚBLICO BANCARIO
4)El enfoque indica que la participación estatal debe buscar un equilibrio entre la
eficiencia en la distribución de los recursos y la capacidad de los bancos estatales
para desempeñar su mandato: independencia institucional.
La banca pública para que sea una herramienta que pueda contribuir al desarrollo, debe
mantener un equilibrio entre los objetivos para los cuales fue creada versus su capacidad
institucional para cumplirlos, es decir, la fortaleza institucional para poder desempeñar su
mandato de una forma adecuada y sin interferencia de los ciclos políticos
PÚBLICO BANCARIO
El rol de la banca pública como una herramienta para el desarrollo, debe centrarse
en hacer frente a los problemas de imperfección de los mercados, lograr altos niveles
de socialización de los servicios financieros, buscar alternativas de inversión que
contribuyan a incrementar los niveles de competitividad del país e inversiones que
permitan un mayor acceso de la sociedad a servicios básicos como agua potable,
alcantarillado, electricidad, entre otros, y debe estar presta para suavizar los ciclos de
crédito y contribuir al desarrollo del sector financiero.

PÚBLICO BANCARIO
DEFINICIÓN Y ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL (SFN)
Grupo de instituciones en la
economía que ayuda a empatar el
ahorro de una persona con la
inversión de otra persona.
El sistema financiero mueve los recursos escasos: de la

economía de los ahorradores (personas que gastan menos de
lo que ganan) a los prestatarios (personas que gastan mas de
lo que ganan).
ESTRUCTURA
Capítulo V
Relaciones con el Sistema Financiero
Art. 24.- El sistema financiero del Ecuador comprende el Banco Central del
Ecuador, las instituciones financieras públicas, las instituciones financieras
privadas y las demás instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos
y Seguros.
Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado, Ecuador, 2009

EL DIRECTORIO DEL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR (BCE)
DIRECTORIO BCE
 Un delegado del Presidente de la República, quien lo presidirá y tendrá

voto dirimente (que sirve para resolver una dirimencia o empate).
 El Ministro que coordina la política económica o su delegado.
 El Ministro que coordine la Producción o su delegado
 El delegado de las instituciones financieras públicas de desarrollo
 El Secretario Nacional de Planificación o su delegado
 El Ministro de Finanzas o su delegado
Asistirán a este directorio con voz pero sin voto:
 El Superintendente de Bancos y Seguros
 El Gerente General del Banco Central del Ecuador

Capítulo V
Relaciones con el Sistema Financiero
Art. 25.- El Directorio del Banco Central del Ecuador podrá establecer condiciones y
límites al endeudamiento externo que las instituciones del sistema financiero del país
contraten en el exterior. Asimismo, el Directorio del Banco Central del Ecuador podrá
establecer condiciones y límites a los montos de fianzas, avales, garantías o cualquier
otro contingente que sobre préstamos externos otorguen las instituciones del sistema
financiero del país a cualquier persona natural o jurídica.
Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado, Ecuador, 2009

LA JUNTA BANCARIA
La Junta Bancaria dicta las políticas y

lineamientos generales de regulación
para las entidades controladas que deben ser
supervisadas por la Superintendencia de
Bancos y Seguros, a fin de mantener el control
y vigilancia en las instituciones financieras
públicas y privadas, de seguros, reaseguros y
seguridad social.
LA JUNTA BANCARIA
LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
TITULO XX.- DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS
CAPITULO I.- DEL FUNCIONAMIENTO DE LA JUNTA BANCARIA
SECCIÓN I.- DE LOS MIEMBROS

LA JUNTA BANCARIA
ARTICULO 1.- La Junta Bancaria de la Superintendencia de Bancos y Seguros estará

integrada por los siguientes miembros: el Superintendente de Bancos y Seguros, quien la
presidirá, el gerente general del Banco Central del Ecuador; dos (2) miembros que serán
designados por el Presidente de la República, con sus respectivos alternos, y un quinto
miembro y su alterno designado por los otros vocales de la Junta Bancaria.
De producirse ausencia o vacancia del miembro titular será subrogado por el respectivo
alterno. En el caso del gerente general del Banco Central, le corresponde a este funcionario
determinar la persona que le subrogue. (reformado con resolución No JB-2000-248)
LA JUNTA BANCARIA
Los miembros de la Junta Bancaria desempeñarán sus funciones a
tiempo completo. (incluido con resolución No. JB-2011-1896 de 15 de
marzo del 2011)
Actuará como Secretario de la Junta Bancaria, el Secretario General de
la Superintendencia de Bancos y Seguros.

LA JUNTA BANCARIA
ATRIBUCIONES PRINCIPALES
1.-Formular la política de control y supervisión del sistema financiero, aprobar

las modificaciones del nivel requerido de patrimonio técnico y las
ponderaciones de los activos de riesgo y pronunciarse sobre el establecimiento
y liquidación de las instituciones financieras, así como de la remoción de sus
administradores;
LA JUNTA BANCARIA
2.-Resolver los casos no consultados en la ley, así como las dudas en cuanto al
carácter bancario y financiero de las operaciones y actividades que realicen las
instituciones financieras y dictar las resoluciones de carácter general relacionadas con
las normas de solvencia y prudencia requeridas para la adecuada supervisión y
control del sector financiero.
La Junta Bancaria cuando creyere preciso podrá solicitar al Superintendente de
Bancos y Seguros la expedición de una resolución que fuere necesaria;
LA JUNTA BANCARIA
3.-Determinar las operaciones y servicios no señalados expresamente en la ley que sean

compatibles con las actividades de las instituciones financieras;
4.-Resolver los recursos de revisión de orden administrativo planteados ante este órgano;
5.-Aprobar el presupuesto y la escala de remuneraciones del personal de la

Superintendencia; y,
6.-Conocer la memoria que elabore el Superintendente en forma previa a su remisión al

Congreso Nacional.
LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS (SBS)
Es un organismo técnico y autónomo, encargado de la

supervisión y control de las operaciones que realizan las
entidades que conforman el sistema financiero ecuatoriano
público y privado a fin de precautelar el buen manejo de los
recursos financieros de los depositantes.
Este encargo está impuesto principalmente por la Constitución
Política de la República y por la Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero.
Igualmente controla las instituciones privadas de seguros y reaseguros del país, así como a las
entidades de seguridad social, por mandato de la Ley General de Seguros y la Ley de Seguridad
Social
LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS (SBS)
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
 Incrementar la efectividad del modelo de supervisión y control basado en riesgos de la

Superintendencia de Bancos.
 Incrementar la calidad de los servicios de atención al ciudadano.
 Promover la educación financiera en la ciudadanía.
 Reposicionar el rol de la Superintendencia de Bancos sobre la base de las
competencias establecidas en la normativa vigente.
 Incrementar la gestión por procesos de la Superintendencia de Bancos.
 Incrementar la gestión tecnológica de la Superintendencia de Bancos.
 Incrementar el desarrollo, motivación y compromiso del Talento Humano de la
Superintendencia de Bancos.
LA CORPORACIÓN DE SEGUROS DE DEPÓSITOS
Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros

Privado (COSEDE)
En diciembre de 2008, el Gobierno impulsó la Ley de Creación de la Red de Seguridad
Financiera, con apoyo técnico y financiero del BID. Dicha Red consta de cuatro pilares
fundamentales: la Supervisión Bancaria, el Fondo de Liquidez del Sistema Financiero, el
Esquema de Resolución Bancaria y el Seguro de Depósitos.
Este último cubre a todas las instituciones financieras privadas controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros, por lo que todos los depositantes de dichas
instituciones cuentan con la protección de forma automática y gratuita. El seguro es
administrado por la Corporación del Seguro de Depósitos (COSEDE).
El objetivo del COSEDE es el de “proteger

y/o garantizar los recursos del público que
se encuentren depositados en las
entidades financieras privadas, del riesgo
eventual de insolvencia y liquidación de
una institución del sistema financiero
nacional que es aportante del Fondo de
Seguro de Depósitos (FSD)”.
¿Qué es el Seguro de Depósitos?

El Seguro de Depósitos es un mecanismo de contingencia financiera gratuito para la
ciudadanía, cuyo objetivo es pagar los depósitos a los clientes de las entidades
financieras cubiertas por el Seguro, en el caso de liquidación forzosa de cualquiera
de ellas, en los términos que la Ley señala.
El Seguro de Depósitos cubre el dinero de los ciudadanos que se encuentran en:

Cuentas de Ahorros, Cuentas Corrientes, Depósitos a plazo fijo y otras modalidades
legalmente aceptadas, de acuerdo con las condiciones establecidas por el Código
Orgánico Monetario y Financiero para el pago del Seguro de Depósitos.
Todas las instituciones financieras privadas que se encuentren bajo el control de la

Superintendencia de Bancos y Seguros, siendo éstas bancos, cooperativas de ahorro
y crédito, mutualistas, sociedades financieras, emisoras y administradoras de tarjetas
de crédito que registren depósitos, y corporaciones de inversión y desarrollo, aportan
mensualmente con recursos para el Fondo. Los aportes se calculan en base a los
saldos de los depósitos de sus clientes.
Si una determinada institución financiera es declarada en liquidación por la junta

bancaria, el seguro se activa automáticamente y en el plazo de hasta diez días,
COSEDE hará el pago del 100% de los depósitos de hasta USD 31 mil. Si el valor
supera este valor de cobertura máxima, el saldo se devolverá cuando la institución
financiera se liquide.
Los registros de COSEDE indican que existen 10,8 millones de depositantes con
montos menores a los USD 31 mil, y 105089 con depósitos mayores a dicho
parámetro. Cabe destacar que hay muchas situaciones donde un depositante puede
tener depósitos iguales o inferiores a USD 31 mil en dos o más bancos.
DIRECTORIO
La Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados –
COSEDE tendrá un directorio integrado por tres miembros plenos:
Un delegado del Presidente de la República quien lo presidirá, el titular de la cartera de
estado a cargo de la planificación nacional o su delegado y el titular de la secretaría de
Estado a cargo de las finanzas públicas o su delegado.
El Superintendente de Bancos, el Superintendente de Economía Popular y Solidaria, el

Superintendente de Compañías, Valores y Seguros y el Gerente General del Banco Central
del Ecuador o sus delegados participarán en las sesiones del directorio en el ámbito de sus
competencias con voz y sin voto.
Actuará como secretario del directorio el Gerente General de la Corporación

Artículo 4.- Administración.- El Seguro de Depósitos será administrado por la Gerencia

General de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados (COSEDE).
Artículo 5.- Gestión de recursos.- Los recursos del Seguro de Depósitos se gestionarán
a través de fideicomisos independientes cuyo constituyente y beneficiario será la
COSEDE; y, cuyo control, y análisis de gestión fiduciaria será realizado por la
Coordinación Técnica de Fideicomisos y Negocios Fiduciarios de la entidad, que
ejecutará las siguientes actividades:
Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado y
popular y solidario, Ecuador, 2017
1. Controlar la administración fiduciaria del Seguro de Depósitos;

2. Proponer modificaciones a los contratos de fideicomisos del Seguro de Depósitos;
3. Administrar el portafolio de inversiones, en función del Reglamento de inversiones;
4. Cotizar las opciones de inversión con los emisores;
5. Elaborar informes de inversiones evaluando los requerimientos y necesidades del flujo
de fondos de los fideicomisos;
6. Revisar periódicamente el flujo de fondos para la cobertura de las necesidades
potenciales de liquidez para el pago del seguro;
7. Monitorear y conciliar los saldos de las cuentas corrientes de los fideicomisos del
Seguro de Depósitos.
Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado y
popular y solidario, Ecuador, 2017
BURÓS DE INFORMACIÓN
Es un sistema donde se registra la información sobre los créditos que una persona o
empresa tiene con las instituciones reguladas y controladas por la Superintendencia de
Bancos. Esto incluye a bancos, sociedades financieras, tarjetas de crédito, mutualistas,
cooperativas. También se registran los créditos en cooperativas reguladas por el
Ministerios de Bienestar Social y locales comerciales como Créditos Económicos, La
Ganga, Comandato, Fybeca, Claro, De Prati,etc.
El score que otorga el Buró de Información Crediticia se calcula mediante

varios parámetros que miden de manera sistemática la posibilidad de no
pago de un cliente.
Tener una buena calificación en el buró de crédito depende del

comportamiento en los pagos. Y eso permite acceder a nuevos créditos; si el
cliente no paga su deuda, el buró lo castigará con calificaciones que van desde
la A hasta la E, junto a una puntuación de análisis de hasta 800 puntos.
A: Aquella persona que cuenta con suficientes ingresos para pagar el capital e intereses y lo
hace puntualmente. Si es un crédito comercial, el pago de la cuota no puede pasar de 30
días y si es de consumo, no más de cinco días.
B: Clientes que todavía demuestran que pueden atender sus obligaciones pero que no lo
hacen a su debido tiempo. En los créditos comerciales son los que se tardan hasta tres
meses en pagar sus obligaciones.
C: personas con ingresos deficientes para cubrir el pago del capital y sus intereses en
las condiciones pactadas.
D: Igual que las personas que tienen calificación C, pero donde se tiene que ejercer la
acción legal para su cobro y, generalmente renegocian el préstamo bajo otras
condiciones.
E: Es la última calificación. Aquí están las personas que se declaran insolventes o en
quiebra y no tienen medios para cancelar su deuda. En los créditos comerciales, la
morosidad es superior a los nueve meses y en los de consumo, por encima de los 120
días.
Todos los bancos califican el 30 o 31 de cada mes;

si una persona debe pagar el 20 y no lo hizo, esos
10 u 11 días no le van a afectar, pero si llega el
siguiente cierre y aún continúa vencida esa cuota,
ya serían 40 días. Ese mes sí será reportado a la
central de riesgo con un mes de vencimiento.
FUENTE: https://www.equifax.com.ec/decida/login.aspx
Credit Report C.A., Buró de

Información Crediticia, es la empresa
líder de información crediticia en
Ecuador. Desde su inicio, mantiene el
compromiso de contribuir a una mayor
seguridad y transparencia del
mercado, como medio para consolidar
una cultura que revalorice la tradición
de honrar las deudas en el mercado de
crédito.
INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS: BANCOS PRIVADOS
La banca privada es un conjunto de

instituciones financieras que son
intermediarias entre los agentes
económicos (personas, empresas, Estado).
Esta institución consiste en una gestión
con mucha profesionalidad y global del
patrimonio de un cliente.
Tienen el objetivo de satisfacer ciertas necesidades como: inversiones, planificación

patrimonial, financiera y fiscal de personas o grupos familiares con un elevado
patrimonio. Entonces podemos decir que la banca privada tiene varias funciones.
Se dedica a tareas de asesoramiento financiero y gestión patrimonial. Para ello, la

banca tiene que tener en cuenta varios factores para lo cual, es imprescindible hacer
un buen análisis del cliente.
Existen dos formas de estructurar un servicio de banca privada:
El primero es al estilo estadounidense:

Este consiste en hacer banca privada
desde la banca de inversión, y está más
focalizado al cliente corporativo,
proveniente de una banca mayorista.
El segundo estilo, el suizo-español:

Consiste en una banca privada más
patrimonialista. Es decir, se vuelca en los
clientes con un patrimonio alto para
ofrecerles calidad de vida y control sobre su
patrimonio.
CARACTERÍSTICAS DE LA BANCA PRIVADA
 Planificación patrimonial, financiera y fiscal.

 Organización intergeneracional.
 Gestión personalizada.
 Ofrece una amplia gama de productos y servicios.
 Fuerte relación con el cliente.
INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS: SOCIEDADES FINANCIERAS
Institución que tiene como objetivo fundamental intervenir en el Mercado de Capitales y

otorgar créditos para financiar la producción, la construcción, la adquisición y
la venta de bienes a mediano y largo plazo.
Las Sociedades Financieras pueden también promover y crear empresas mercantiles,
suscribir o colocar obligaciones de empresas privadas, captar fondos directamente del
público y realizar otras diversas operaciones financieras.
Ejemplos: FIDASA, FINANCIERA DE LA REPÚBLICA, GLOBAL SOCIEDAD

FINANCIERA, INTERAMERICANA, UNIFINSA, VISIONFUND, ETC.
INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS: MUTUALISTAS
Son instituciones financieras privadas, con finalidad social, cuya actividad principal es
la captación de recursos al público para destinarlos al financiamiento de vivienda,
construcción y bienestar familiar de sus asociados.
Están sometidas a la vigilancia y control de la Superintendencia de Bancos y normas

de solvencia y prudencia financiera y de contabilidad, que dispongan la Ley y la
Superintendencia.
Ejemplos: MUTUALISTA BENALCÁZAR, MUTUALISTA PICHINCHA, ETC.

INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS: COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
Las cooperativas de ahorro y crédito o, simplemente, cooperativas de crédito son

sociedades cooperativas cuyo objeto social es servir las necesidades financieras
de sus socios y de terceros mediante el ejercicio de las actividades propias de
las entidades de crédito.
Estas cooperativas suelen ser locales y parecen adecuarse más a áreas rurales, y
enfocan sus esfuerzos a actividades micro productivas.
Ecuador tiene un total de 887 cooperativas de ahorro y crédito (Superintendencia

de Economía Popular y Solidaria).
INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS: COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO A NIVEL NACIONAL
Cooperativa de Ahorro y Crédito Juventud Ecuatoriana Progresista (JEP)

Cooperativa de Ahorro y Crédito Jardín Azuayo
Cooperativa de Ahorro y Crédito Policía Nacional
Cooperativa de Ahorro y Crédito Cooprogreso
Cooperativa de Ahorro y Crédito 29 de Octubre
Cooperativa de Ahorro y Crédito Cacpeco
Cooperativa de Ahorro y Crédito Riobamba
Cooperativa de Ahorro y Crédito Oscus
Cooperativa de Ahorro y Crédito Coopmego
Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza del Valle
Cooperativa de Ahorro y Crédito Cacpe Pastaza
Etc.
Fuente: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria
INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS: BANCO DEL ESTADO
BANCO DE DESARROLLO DEL ECUADOR B.P.
El nombre actual del “Banco de

Desarrollo del Ecuador B.P.” de
acuerdo al decreto ejecutivo No.
867 del 30 de diciembre del 2015,
anteriormente llamado Banco del
Estado.
Sede: Quito.
Es el banco público del Ecuador encargado de financiar los servicios públicos, proyectos
de inversión e infraestructuras, a través de préstamos a los diversos gobiernos
seccionales.
Desde el 2007 conjuntamente con el gobierno de Rafael Correa, el Banco de Desarrollo,

ha decidido fortalecer el sistema de crédito público.
En ese sentido, el Banco del Estado ha trabajado directamente con gobiernos sub-
nacionales y comunidades, a diferencia de los bancos comerciales, ejecutando obras
públicas que satisfacen sus necesidades básicas.
MISIÓN
Impulsar el desarrollo territorial sustentable y sostenible

mediante el financiamiento de la inversión en infraestructura,
servicios públicos, y vivienda; así como la provisión de asesoría
y asistencia técnica que permitan potenciar las capacidades de
gestión de clientes al servicio de la ciudadanía.
VISIÓN
Consolidarse como la institución líder en el

financiamiento de proyectos con alta rentabilidad social
que promuevan el desarrollo sustentable y sostenible a
lo largo del país.
CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL B.P.
Corporación Financiera Nacional B.P. banca de

desarrollo del Ecuador, es una institución
financiera pública, cuya misión consiste en
Impulsar el desarrollo de los sectores productivos
y estratégicos del Ecuador, a través de múltiples
servicios financieros y no financieros alineados a
las políticas públicas.
Sede: Guayaquil, Boulevard 9 de Octubre.
CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL B.P.
Lleva un ritmo de acción coherente con los objetivos nacionales, brindando el

empuje necesario para que los sectores productivos enfrenten en mejores
condiciones la competencia externa.
El sector privado se siente estimulado para emprender proyectos de envergadura

con la incorporación de modernos y sofisticados procesos tecnológicos acorde
con las exigencias de la sociedad y la globalización del siglo XXI.
BANCO INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL - BIESS
El BIESS es una institución financiera pública de

propiedad del Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social, IESS, que presta servicios financieros bajo
criterios de banca de inversión, para la
administración de los fondos previsionales públicos
del IESS, para atender los requerimientos de sus
afiliados activos y jubilados.
El BIESS se crea mediante la Ley del Banco del Instituto Ecuatoriano de

Seguridad Social, publicada en el suplemento del Registro Oficial No. 587 del 11
de mayo de 2009, como una institución financiera pública con autonomía técnica,
administrativa y financiera, con finalidad social y de servicio público, de propiedad
de Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, IESS.
Desde entonces ha otorgado ininterrumpidamente préstamos hipotecarios y

quirografarios en beneficio de sus afiliados y jubilados; además de préstamos
prendarios a toda la ciudadanía.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
 Incrementar los montos de inversiones no privativas, priorizando el sector

privado.
 Incrementar la participación de mercado de los productos de crédito.
 Incrementar la rentabilidad de los Fondos Complementarios Previsionales
Cerrados administrados por el BIESS, a través de las políticas de administración
e inversión.
 Incrementar la satisfacción de los usuarios, clientes y grupos de interés con los
productos y servicios que ofrece el BIESS.
 Incrementar la eficiencia y eficacia institucional.
 Incrementar el desarrollo , la eficacia del Talento Humano y el fortalecimiento de
la Cultura Organizacional.
 Incrementar la efectividad de los productos y servicios tecnológicos.
BAN ECUADOR
El 11 de marzo de 2016, el presidente Correa emite un

nuevo Decreto Ejecutivo, que establecía la forma y plazo
en que el BNF transferiría los activos, pasivos y
patrimonio a BanEcuador. En cumplimiento de ese
compromiso, el viernes 6 de mayo de 2016, el BNF hizo
una pausa en su atención, y realizó los ajustes finales.
El 13 de mayo de 2015, con el Decreto Ejecutivo 677, BanEcuador se incorpora a la vida

económica del Ecuador.
BAN ECUADOR
El 9 de mayo de 2016, BanEcuador, con su enfoque de desarrollo integral,

abrió sus puertas al mundo!
Es un banco público, articulado a la institucionalidad y a los objetivos

nacionales; con un enfoque inclusivo, créditos adaptados a las condiciones de
los sectores productivos y, con horarios adecuados a las actividades de los
productores, comerciantes y campesinos.
BAN ECUADOR
BanEcuador oferta productos y servicios ﬁnancieros de calidad con un claro enfoque de

responsabilidad social y sostenibilidad ﬁnanciera.
 Unidades productivas individuales y familiares

 Unidades productivas comunales
 Unidades productivas asociativas
Grupos prioritarios
de atención  Pequeñas y medianas empresas PYMES de producción,
comercio y/o servicios (ventas anuales > US$100 mil)
 Emprendedores
IECE INSTITUTO ECUATORIANO DE CRÉDITO Y BECAS, AHORA INSTITUTO
DE FOMENTO AL TALENTO HUMANO.
Promueve el acceso equitativo de la

ciudadanía a programas de fortalecimiento
del talento humano, a través de la
administración de créditos educativos y
otorgamiento y administración de becas y
ayudas económicas.
ORGANIGRAMA
Se divide en las siguientes áreas:

INSTITUCIONES DE SERVICIOS FINANCIEROS:
ALMACENERAS GENERALES DE DEPÓSITOS
LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
TITULO I.- DE LA CONSTITUCIÓN
CAPITULO III.- CONSTITUCIÓN, FUNCIONAMIENTO Y OPERACIÓN DE LOS ALMACENES
GENERALES DE DEPÓSITO
SECCIÓN I.- DEFINICIÓN, CONSTITUCIÓN Y CAPITAL
ARTICULO 1.- Los almacenes generales de depósito son sociedades anónimas de

servicios financieros debidamente autorizadas por la Superintendencia de Bancos y
Seguros, que tienen por objeto el depósito, conservación, custodia y manejo de
mercancías y productos de procedencia nacional o extranjera. Al efecto, expedirán
certificados de depósito.
Superintendencia de Bancos y Seguros, 2016

Los certificados de depósito cuando se registren en garantía deberán hacer

constar en el reverso del original y copia el nombre del acreedor, el capital
prestado, el plazo y la tasa de interés. El plazo de vencimiento será igual al
plazo de la operación que garantiza.

ARTÍCULO 2.- Para la constitución de un almacén general de depósito, se observarán

las disposiciones contenidas en el capítulo I, del título II de la Ley General de
Instituciones del Sistema Financiero.
El capital pagado mínimo requerido para la constitución de un almacén general de
depósito será de US$ 525.788. (sustituido con resolución No JB-2002-452 de 14 de
mayo del 2002) La Junta Bancaria podrá exigir un capital pagado superior, cuando a su
juicio existan circunstancias específicas del mercado, que así lo exijan.

COMPAÑÍAS DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL
En los negocios, todo el mundo cobra con dos monedas: cash y
experiencia. Coge primero la experiencia, el cash vendrá después.
Harold Geneen
El arrendamiento mercantil o leasing es una actividad que se incorpora a
la legislación ecuatoriana mediante Decreto Supremo No.3121, de 22 de
diciembre de 1978, publicado en el Registro Oficial No.745, de 5 de
enero de 1979.
Es una operación financiera a corto y largo plazo, en virtud del cual una empresa o
sociedad de leasing, propietaria de bienes, cede su uso a otra, que es el arrendatario,
por un tiempo determinado y a un precio distribuido en cuotas periódicas.
Al término del plazo convenido, el arrendatario tiene la opción de adquirir el bien por el
valor residual estipulado.
Es una forma de financiación de bienes muebles o inmuebles, que consiste en la cesión

por parte del propietario de tales bienes de los derechos de uso, a otro agente,
cobrando en contrapartida una tasa de arrendamiento y cediendo al usuario una opción
de compra sobre los bienes referidos.
Por su finalidad, el arrendamiento mercantil o leasing puede ser:
a) Operativo, es el que nace como negocio de comercialización; es una forma contractual de

comercialización por la cual una empresa cede en forma temporal a una empresa arrendataria
el uso de un determinado bien, a cambio de una renta periódica; y,
b) Financiero, es el contrato por el cual una de las partes se obliga a adquirir de un tercero,
ciertos bienes que ha elegido, contra el pago de un precio convenido, para su uso y disfrute,
en un tiempo determinado, siendo los gastos de cuenta del usuario, quien al término del plazo
puede devolver el bien; celebrar un nuevo contrato o adquirir el bien por un valor residual
preestablecido.
Por la naturaleza, puede ser:

a)Mobiliario, es el contrato celebrado entre una empresa de leasing y una usuaria,
mediante el cual la empresa adquirirá y luego cederá el uso de un bien mueble elegido por
la usuaria, a un plazo determinado, a cambio del pago de un canon periódico como
contraprestación y cuando finalice el plazo, la usuaria puede adquirir el bien, previo el pago
del valor residual del mismo; celebrar un nuevo contrato; o, devolver el bien; y,
b)Inmobiliario, es el contrato por el cual el inversor o quien cede el leasing debe construir
un inmueble, de acuerdo a los proyectos e instrucciones de la otra parte- adquirente- y darlo
en uso a la otra parte por un tiempo determinado y el usuario debe pagar al concedente una
indemnización calculada según el capital invertido.
COMPAÑÍAS EMISORAS DE TARJETA DE CRÉDITO
Son instituciones dedicadas exclusivamente

a la generación de un documento (tarjeta de
crédito) que permite al titular o usuario
disponer de una línea de crédito que le
permite adquirir bienes y servicios en
establecimientos afiliados.
CASAS DE CAMBIO
Las casas de cambio son instituciones

financieras dedicadas a la compra-venta
de divisas de diferentes países y que
pueden -o no- estar vinculadas a los
grupos financieros.
CASAS DE CAMBIO
De acuerdo a la Superintendencia de Bancos en el Ecuador, sólo hay dos casas de

cambio con permiso para operar: MilCambios, ubicada en la Amazonas, y
Foreignexchange Ecuador, en los aeropuertos de Quito y Guayaquil.
Una norma emitida por la Junta Monetaria, en mayo del 2017, exige que estos
negocios estén constituidos como entidades financieras para que puedan
funcionar en el país. El requisito del capital es la principal traba porque los
movimientos en las casas de cambio promedian los USD 200.000 al año.
CASAS DE CAMBIO
INSTITUCIONES DE SERVICIOS AUXILIARES: TRANSPORTE DE ESPECIES
MONETARIAS
El servicio de transporte de valores en el país tiene su historia desde hace 35 años,

cuando se formó la primera empresa de transporte de valores llamada
Transportadora Ecuatoriana de Valores Cía. Ltda., cuyo fundador fue el Sr. Felipe
Montalvo y conformada con capital ecuatoriano.
Así en medio de la tranquilidad en la que se desarrollaban las actividades de Quito,
aparecieron en circulación dos blindados de color gris importados desde Alemania
para servir a los primeros clientes: Banco Popular, Banco del Pacifico, Banco de
Fomento, Ministerio de Finanzas y la Jefatura de Recaudaciones.
INSTITUCIONES DE SERVICIOS AUXILIARES: TRANSPORTE DE ESPECIES
MONETARIAS
Son empresas dedicadas a la movilización de especies monetarias o valores de un lugar

a otro con seguridad y confiabilidad.
CARACTERÍSTICAS
1. Seguro
2. Confiable
3. Costoso para el cliente
4. Riesgoso para el proveedor, sus empleados.
5. Rápido, entrega justo a tiempo.

SERVICIOS DE COBRANZAS
Empresas que mediante un proceso formal

se tramita el cobro de una cuenta por
concepto de la compra de un producto o el
pago de algún servicio.
Los diferentes procedimientos de cobro que
aplique una empresa están determinados por
su política general de cobranza.
CAJEROS AUTOMÁTICOS
El 10 de Mayo de 1994, once Bancos del Ecuador y una Administradora de Tarjetas de

Crédito decidieron fusionar las compañías Redbanc S.A. y Multired Cía Ltda., a fin de
consolidar la gran red de cajeros automáticos, que hoy día es Banred; una compañía
ecuatoriana que nació originalmente como una red interbancaria de cajeros
automáticos y que actualmente es la solución a las necesidades de transferencia
electrónica, procesamiento de información financiera para satisfacer las demandas del
sector financiero, empresarial y gubernamental.
CAJEROS AUTOMÁTICOS
Un cajero automático es una

máquina expendedora usada para
extraer dinero utilizando tarjeta de
plástico con banda magnética o chip
(por ejemplo, tarjeta de débito o
tarjeta de crédito), sin necesidad de
personal del banco.
Suelen tener una pequeña
impresora matricial o impresora
térmica para imprimir los resguardos
de la operación y actualizar las
libretas de ahorros.
BANCA OFFSHORE
Las bancas offshore suelen encontrarse

instaladas en Paraísos Fiscales, que no son
sino países que cuentan con estrictas leyes de
secreto bancario y privacidad, y que además
eximen o reducen considerablemente el pago
de impuestos a inversores extranjeros que
mantienen cuentas bancarias en estos
territorios.
BANCA OFFSHORE
Una Cuenta Bancaria Offshore es

una cuenta bancaria que es abierta o
aperturada en un país distinto al país de
origen o residencia del aperturante o
depositario, en un banco domiciliado en
un territorio que exonera de impuestos a
los fondos provenientes cuya fuente sea
totalmente extranjera.
BANCA OFFSHORE
Los países e islas para abrir una cuenta offshore:

Brunéi, Hong Kong, Maldivas, Liberia, Mauricio, Seychelles, Islas Cook, Nauru, Niue, Islas Marshall, Vanuatu,
Anguila, Antigua y Barbuda, Bahamas, Barbados, Belize. Bermuda, Islas vírgenes Británicas, Islas Caimán, Granada,
Montserrat, San Vicente, Granadinas, San Cristóbal y Nieves.
15 paraísos
fiscales más
agresivos
BANCA OFFSHORE
VENTAJAS
Privacidad
Podría decirse que la banca offshore es, y siempre ha sido, un equivalente a intimidad. Es algo a favor
de los clientes, y difícil para los profesionales de las leyes. Dado que es casi imposible acceder a
datos de movimientos, identificación, etc. La mayoría de estas cuentas van por identificación
numérica, y no por nombre.
Flexibilidad
Otro de los beneficios atractivos de la banca offshore es la flexibilidad que puede ofrecer. Esto es,
particularmente cierto, y beneficioso para viajeros y negocios internacionales. Se puede ejecutar una
operación internacional desde un hogar, sin problemas. Aceptan fácilmente pagos en moneda
extranjera; y la utilización detarjetas de crédito es de gran versatilidad en este tipo de bancas.
Cobertura contra el riesgo político

a banca offshore es la cobertura contra riesgos políticos. Los activos mantenidos en el país están
sujetos a riesgos políticos y sociales que no se pueden controlar. La inflación es otro peligro que se
avecina con el potencial de corroer los activos bancarios a nivel nacional.
BANCA OFFSHORE
DESVENTAJAS
El dinero que se fuga a otros países: Esto ocurre porque empresas e individuos al buscar beneficios
personales, terminan encontrando en los paraísos fiscales un destino para evadir diversos impuestos.
Mala reputación: Son organizaciones que no tienen alto nivel de regulación, lo que abre una puerta
para que dineros de dudosa reputación puedan ser lavados.
Los pleitos podrían resultar costosos: Al encontrarse en lugares apartados “Islas” una reclamación
podría ser complicada, al igual que los incrementos en servicios legales y de desplazamiento.
Las legislaciones entre países pueden variar mucho: En caso de ser necesario, tendría que recurrir
a costos en profesionales extranjeros, así también como asesorías tributarias y contables, entre otros.
El esquema se presta para esconder recursos: Recientemente surgió el escándalo de los Panamá
papers, que trajo muchos problemas a varias naciones por concepto de pago de evasión de impuestos
y sanciones.

Unidad 4. La Banca y Su Estructura

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Unidad 4. La Banca y Su Estructura

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MONEDA Y BANCA

ING. JOSÉ L. RODRÍGUEZ F., MGS.

-EL CONTEXTO HISTÓRICO DE LA BANCA

-INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS: BANCOS PRIVADOS,

-INSTITUCIONES DE SERVICIOS FINANCIEROS: ALMACENERAS GENERALES

La historia de la banca comienza con el

La historia de la banca depende de

BREVE CRONOLOGÍA MUNDIAL

Banca florentina: Los Medicis y los Pittis, entre otros.

1800: La familia Rothschild estableció una banca de alcance europeo.

1874: La Specie Payment Resumption Act es proveída para redimir el papel

1986: El "Big Bang" (desregulación de los mercados financieros de Londres)

BREVE CRONOLOGÍA DEL ECUADOR

La organización de la colonia española al terminar dejó vacíos administrativos en

Ecuador tenía como principales actividades la agricultura y el comercio,

Se dicta por primera vez la Ley de Monedas en la República del Ecuador, y se

Banco Comercial y Agrícola de Guayaquil:

Fue el principal ente bancario del país durante el auge agroexportador

El super banquero Francisco Urbina Jado, (Gerente

El banco también prestaba dinero a los gobiernos,

Los déficits presupuestarios anuales de los distintos

Tras la revolución juliana y la caída de la banca

Misión Kemmerer es el nombre dado a una

La Misión Kemmerer también dio paso a la creación de:

Además se implementaron leyes como:

 La ley de impuestos internos

El fin del Estado, en la formulación tradicional, es "el bien común temporal

de los súbditos" y, por cierto, hipotéticamente, fines del Estado pueden

serlo en principio todos, pues el Estado es una entidad de fines totales.

Ahora bien, la determinación en concreto de estos fines ha sido y será

siempre una cuestión histórica, es decir, de circunstancias.

El "servicio público", que es una expresión de uso generalizado, probablemente como

Es decir, de un Estado que no quiere limitarse a la actividad de policía o de

El servicio público proporciona así una legitimidad nueva al Estado. La prestación

Este compromiso ideológico refuerza la posición de la "burguesía de negocios", y así

Cualquier organismo gubernamental que pueda satisfacer las necesidades bancarias

La banca pública Bancos privados, por el

LOS BANCOS PÚBLICOS Y

Para el socialismo, la banca pública En cambio, el liberalismo prefiere

es un factor clave en la economía su privatización, su transformación en

mundial, el símbolo de la capacidad un grupo privado, como medida para

de inversión del Estado con conseguir su mejor funcionamiento y evitar

el capitalismo privado. las injerencias políticas en asuntos

La mayor o menor participación de la banca pública en cada país ha estado vinculada a

1) El enfoque social que destaca fundamentalmente la participación de la banca pública

Es decir, la banca privada, por su naturaleza , no está dispuesta a invertir en sectores o en

2)El enfoque de desarrollo plantea la participación de la banca pública en los

3) El enfoque político sostiene que la creación de bancos estatales no

de socialización de los servicios financieros, buscar alternativas de inversión que

contribuyan a incrementar los niveles de competitividad del país e inversiones que

permitan un mayor acceso de la sociedad a servicios básicos como agua potable,

crédito y contribuir al desarrollo del sector financiero.

El sistema financiero mueve los recursos escasos: de la

Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado, Ecuador, 2009

 Un delegado del Presidente de la República, quien lo presidirá y tendrá

Asistirán a este directorio con voz pero sin voto:

 El Superintendente de Bancos y Seguros

 El Gerente General del Banco Central del Ecuador

Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado, Ecuador, 2009

La Junta Bancaria dicta las políticas y

TITULO XX.- DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

CAPITULO I.- DEL FUNCIONAMIENTO DE LA JUNTA BANCARIA

SECCIÓN I.- DE LOS MIEMBROS

ARTICULO 1.- La Junta Bancaria de la Superintendencia de Bancos y Seguros estará