CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS

TALLER CONCILIACION BANCARIA

Con la siguiente información realice la conciliación bancaria inicial,

posteriormente realice los asientos contables requeridos y presente la
conciliación bancaria definitiva.

1. Saldo de la cuenta bancaria en el extracto a enero 31 $483.500

2. Saldo en libros auxiliares a enero 31 $263.500

3. Una vez cotejados los cheques girados con los pagados por el banco se
encontraron los siguientes cheques sin pagar:

No. Valor Fecha Beneficiario

123 100.000 Enero 8 A
456 200.000 Enero 25 B
789 50.000 Enero 31 C

4. Revisadas las consignaciones se encontró que la efectuada el día 31 de

enero por valor de $150.000 no había sido abonada en la cuenta corriente
por el banco.

5. Al revisar las notas débitos cargadas en al cuenta corriente por el banco

y mostradas en el extracto, se encontró una nota débito del 30 de enero
por un cheque devuelto por valor de $50.000 previamente consignado.

6. Una vez revisadas las notas crédito se encontró que el banco había
abonado en la cuenta corriente una consignación efectuada por un cliente
de la empresa por valor de $70.000 que no se había registrado en la
contabilidad :