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CENTRO DE PRÁCTICAS
ALUMNO
CÓDIGO DE MATRICULA
142.0108.036
ASESORA
FECHA
del alumno.
Finanzas.
Profesional.
DEDICATORIA ..................................................................................................................... 2
AGRADECIMIENTO ............................................................................................................ 3
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 6
CAPITULO I – Situación General ...................................................................................... 7
1.1. Objetivo general de la Práctica............................................................................................ 7
1.2. Objetivos específicos de la practica .................................................................................... 7
CAPÍTULO II: GENERALIDADES DE LA EMPRESA ................................................ 8
2.1. Identificación Del Centro De Prácticas ............................................................................... 8
2.2. Creación de la empresa ....................................................................................................... 8
2.3. Ámbito de desarrollo ........................................................................................................... 8
2.4. Política Institucional ............................................................................................................ 9
2.4.1 Política Institucional de la UNAB. .............................................................................. 9
2.4.2 Lineamientos de Política Institucional ........................................................................ 9
2.4.3 Valores Institucionales de la UNAB ........................................................................... 9
2.4.4 Objetivos De La Universidad Nacional De Barranca................................................ 10
2.5. Visión ................................................................................................................................ 11
2.6. Misión ............................................................................................................................... 11
2.7. Localización ...................................................................................................................... 11
2.8. Teléfonos ........................................................................................................................... 13
2.9. Correo Electrónico ............................................................................................................ 13
2.10. Directivos Y Funcionarios ................................................................................................ 13
2.11. Organigrama ..................................................................................................................... 16
CAPITULO III - DIAGNOSTICO DE LA EMPRESA ................................................. 17
3.1. Análisis FODA .................................................................................................................. 17
3.1.1. ANÁLISIS EXTERNO - OPORTUNIDADES Y AMENAZAS ............................. 17
3.1.2. ANÁLISIS INTERNO - FORTALEZAS Y DEBILIDADES .................................. 18
3.2. ANÁLISIS DE RATIOS ........................................................................................................ 22
A. RATIOS, ÍNDICE O RAZONES DE LIQUIDEZ ............................................................ 22
B. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE GESTIÓN O ROTACIÓN.................................. 23
C. RATIOS, ÍNDICES O RAZONES DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO .............. 24
3.3. Flujograma ........................................................................................................................ 25
El presente informe está compuesto por cuatro (4) capítulos, donde en el Primer
capítulo muestra el situación General de la Empresa; sus objetivos de la práctica, en el
Segundo Capítulo muestra las generalidades de la empresa, identificación y datos generales
del centro de prácticas, análisis de la organización o centro de prácticas, localización,
dirección, teléfono, e-mail, directivos y funcionarios, naturaleza de las actividades que
realiza y tamaño o capacidad, el Tercer Capítulo muestra diagnóstico de la y el Cuarto
Capítulo se muestra la Aplicación Práctica y su desarrollo de las practicas.
Universidad Licenciada
Aprender a trabajar bajo presión con las herramientas que solo se encuentra
en el área donde se está laborando
Trabajo en equipo para la eficacia de las labores encomendadas.
Adquirir más experiencia para la vida laboral que se nos presentara en
nuestra vida como contadores públicos.
2.2.Creación de la empresa
2.3.Ámbito de desarrollo
2.5.Visión
2.6.Misión
2.7.Localización
La Universidad actualmente cuenta con 03 locales para realizar sus funciones: Uno
es para la realización de las labores administrativas que se encuentra ubicada en el
Jr. Gálvez Nro. 557 / Lima – Barranca-Barranca.
El tercer local se encuentra ubicado en los Anitos, es para uso administrativo y para
desarrollar cultivos. El predio tiene un área de 200,038.8912 m2.
2.9.Correo Electrónico
consultas@unab.edu.pe
2.11. Organigrama
Un organigrama es la representación gráfica de la estructura de una empresa
(UNAB) o cualquier otra organización, que incluye las estructuras
departamentales y, en algunos casos, las personas que las dirigen, hacen un
esquema sobre las relaciones jerárquicas y competenciales de vigor.
(ANEXO Nº 1)
3.1.Análisis FODA
OPORTUNIDADES
1. Las Reforma Universitaria iniciada por el Estado peruano con la Nueva Ley N°
30220.
AMENAZAS
FORTALEZAS
DEBILIDADES
3. falto de pabellones por cada escuela, para la identificación del propio estudiante
por la escuela.
Al 30 de junio del 2018 Al 31 de Diciembre del 2017 PORCENTAJE Al 30 de junio del 2018 Al 31 de Diciembre del 2018 PORCENTAJE
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 35,813,306.00 33,493,396.61 45.46% Sobregiros Bancarios 0.00 0.00 0.00%
Inversiones Disponibles 0.00 0.00 0.00% Cuentas por Pagar a Proveedores 728,763.38 2,430,912.81 0.93%
Cuentas por Cobrar (Neto) 5,065.20 5,065.20 0.01% Impuestos, Contribuciones y Otros. 123,714.93 133,636.09 0.16%
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 50.00 50.00 0.00% Remuneraciones y Beneficios Sociales 269,170.15 498,556.81 0.34%
Inventarios (Neto) 945,072.78 942,413.41 1.20% Obligaciones Previsionales 0.00 0.00 0.00%
Servicios y Otros Pagados por Anticipado 67,806.44 91,782.70 0.09% Operaciones de Crédito 0.00 0.00 0.00%
Otras Cuentas del Activo 230,449.33 2,113,591.68 0.29% Parte Cte. Deudas a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00%
Otras Cuentas del Pasivo 29,382.73 93,418.12 0.04%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 37,061,750.35 36,646,299.60 47.04% TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,151,031.19 3,156,523.83 1.46%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41,721,060.99 39,417,207.70 52.96% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 139,882.00 0.00 0.18%
PATRIMONIO
Hacienda Nacional 64,475,018.13 64,475,018.13 81.84%
Hacienda Nacional Adicional 0.00 0.00 0.00%
Resultados No Realizados 0.00 0.00 0.00%
Resultados Acumulados 13,016,880.02 8,431,965.34 16.52%
TOTAL ACTIVO 78,782,811.34 76,063,507.30 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 78,782,811.34 76,063,507.30 100%
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Ingresos No Tributarios 158,513.64 403,865.60 858,096.15 816,846.49 3%
Aportes por Regulación 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Traspasos y Remesas Recibidas 4,863,267.27 2,179,436.22 8,835,809.23 4,616,367.70 94%
Donaciones y Transferencias Recibidas 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Ingresos Financieros 132,003.52 224,166.67 278,237.55 508,033.47 3%
Otros Ingresos 22,444.75 320,166.32 374,028.74 452,794.21 0%
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Gastos en Bienes y Servicios -1,615,433.07 -2,105,273.14 -2,989,594.64 -3,088,592.77 -31%
Gastos de Personal -1,405,162.32 -824,455.55 -1,783,438.90 -1,261,820.24 -27%
Gastos por Pens.Prest. y Asistencia Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgados -41,357.84 -55,222.42 -55,877.12 -73,982.42 -1%
Donaciones y Transferencias Otorgadas 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Traspasos y Remesas Otorgadas 0.00 0.00 -5,066.38 -86.90 0%
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio -854,564.27 -679,559.85 854,564.27 -679,559.85 -17%
Gastos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
Otros Gastos -18,798.66 -26,438.50 -46,764.78 -56,297.20 0%
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 1,240,913.02 -563,314.65 4,610,865.58 1,233,702.49 24%
2. Prueba Acida
Para el Año 2018
3. Prueba Defensiva
Para el Año 2018
Los recursos más líquidos (el dinero, los depósitos y otros activos
considerados por la gerencia como equivalentes de efectivo) podrían ser
usados para cancelar de inmediato, el 3111% de los pasivos corrientes en el
año 2018.
.
4. Capital de Trabajo
Para el Año 2018
De
todos los Activos Corrientes de la empresa, S/ han sido financiados con
capitales propios en el año 2018.
5. Rotación de Existencias
9. Endeudamiento Total
Durante el 2019, cada nuevo sol del activo total produjo una utilidad
neta de S/0.165.
3.3. Flujograma
FLUJOGRAMA DEL AREA DE TESORERIA
ELABORACION DE:
INGRESO DE DETRACCIONES
EXPEDIENTES SI
DE LAS REVISION DE PENALIDADES
DEMAS AREAS EXPEDIENTES
T-6
TESORO PÚBLICO
NO
REGISTRO EN EL SIAF
PARA SU RESPECTIVA
CONTABILIZACIÓN
DEVOLUCION
AL AREA PARA
SU DEPÓSITO AL
RETIFICACION ADJUNTAR LOS BANDO DE LA
COMPROBANTES DE NACION
PAGO A LOS
EXPEDIENTES
FIN
FUENTE: TELLO RIOS DANY
TRANSFERENCIA NOTA DE CARTA DE ORDEN
CHEQUE
A CUENTA ABONO
FASE DE PAGADO
SOLICITUD DE CERTIFICACION
DEL CREDITO PRESUPUESTARIO
AREA DE PRESUPUESTO Y
PLANIFICACION
CERTIFICACION DEL CREDITO
PRESUPUESTARIO
ORDEN DE SERVICIO
SE ADJUNTA LA FACTURA, GUIA DE REMISION-
REMITENTE, EL CCI Y LA CONFORMIDAD ORDEN DE
COMPRA
INICIO EMISION DE
CONTRATOS
CONSOLIDADO DE EXISTENCIAS
DOCENTES ADMINISTRATIVO
GENERACION DEL
RELOJ BIOMETTRICO 1 MES
CICLO ACADEMICO
3 MESES
INGRESO DE LOS
REPORTES AL SISTEMA
LICENCIAS COMISION DE LICENCIAS SIN GOCE LICENCIA POR PATERNIDAD O DESCANSO MEDICO
SERVICIOS MATERNIDAD
DOCENTES
NOMBRADO Y
FUENTE: TELLO RIOS DANY
CAS
ELABORACION DE
LA PLANILLA FIN
Funciones:
OFICINA DE LOGISTICA
Funciones:
4.1.CASOS PRACTICOS
2. Se compra útiles de escritorio para el área de RRHH por un monto de S/. 4,900.00
mediante requerimiento N 001 con la orden de compra N 00488, con fecha
12/04/2019. Rubro 18 (ANEXO Nº 3)
--------------------------- 9----------------------------
DEBE HABER
----------------------- 1 ----------------------------
--------------------------- 2 ----------------------------
--------------------------- 3 ----------------------------
--------------------------- 4 ----------------------------
--------------------------- 1 ----------------------------
1201 CUENTA POR COBRAR 225,750.00
1201.0302 Derechos y tasas administrativos
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADM 225,750.00
4302.030106 Pensión de enseñanza
x/x Por la determinación del recurso
--------------------------- 2 ----------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 225,750.00
1101.0301 Cuenta Corriente
1201 CUENTA POR COBRAR 225,750.00
1201.0302 Derechos y tasas administrativos
x/x Por la cobranza del recurso
--------------------------- 3 ----------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 225,750.00
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados
1101 CAJA Y BANCOS 225,750.00
1101.0301 Cuenta Corriente
x/x Depósito en el Banco de la Nación
--------------------------- 4 ----------------------------
8501 EJECUCION DE INGRESOS 225,750.00
6. Con fecha 30 de mayo del presente año, Se registra la plantilla CAS- Personal
administrativo por la suma de S/. 15,100.00 con rubro 09 Recursos Ordinarios
(ANEXO Nº 7)
--------------------------- 4 ----------------------------
2103.010102 Servicios
--------------------------- 5 ----------------------------
--------------------------- 6----------------------------
--------------------------- 7----------------------------
--------------------------- 8----------------------------
--------------------------- 9----------------------------
--------------------------- 10----------------------------
--------------------------- 11----------------------------
--------------------------- 7----------------------------
--------------------------- 8 ----------------------------
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 1,250.00
5302.01 Viajes
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,250.00
1205.01 Seguros pagados por anticipado
x/x Por la rendición del viático
--------------------------- 1 ----------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 120.00
2103.090901 otras cuentas por pagar
1101 CAJA 120.00
1101.03 depósitos pagados en I. Publicas
x/x Por el pago de la penalidad
9. Por el pago de la detracción según FT. 001- 001856 por el monto de S/. 3,340.00
(ANEXO Nº 10)
--------------------------- 1 ----------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 3,340.00
2103.090901 otras cuentas por pagar
1101 CAJA 3,340.00
1101.03 depósitos pagados en I. Publicas
x/x Por el pago de la detracción
PATRIMONIO
Hacienda Nacional Nota 31 246.450,00
Hacienda Nacional Adicional Nota 32
Resultados No Realizados Nota 33
Resultados Acumulados Nota 34 17.659,00
ESTADO DE GESTIÓN
Por el periodo terminado Al 10 de JUNIO de 2019
(EN SOLES)
Sector: PUBLICO
Entidad: UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA
Específico del Al 10 de JUNIO Acumulado al 31 de diciembre
de 2019 de 201…
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 36 39.018,00
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 42
Gastos en Bienes y Servicios Nota 43
Gastos de Personal Nota 44 4.900,00
EF-4
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el periodo terminado Al 10 de JUNIO de 2019
(EN SOLES)
Sector: PUBLICO
Entidad: UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA
Del 01 de enero Al 10 de Del 01 de enero al 31 de
CONCEPTOS
JUNIO de 2019 diciembre de 201…
A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 56.460,00
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulación
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público
Otros (Nota)
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) 9.163,15
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales 9.935,85
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social 16.459,00
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Traspasos y Remesas Corrientes Entregadas al Tesoro Público 1.200,00
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
19.642,00
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros
Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota)
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)
Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público
Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 203.748,00
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 223.390,00
EF-3
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por el periodo terminado Al 10 de JUNIO de 2019
(EN SOLES)
Sector: PUBLICO
Entidad: UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA
HACIENDA NACIONAL RESULTADOS NO RESULTADOS
CONCEPTOS HACIENDA NACIONAL TOTAL
ADICIONAL REALIZADOS ACUMULADOS
2. Prueba Acida
Para el Año 2019
3. Prueba Defensiva
Para el Año 2019
Los recursos más líquidos (el dinero, los depósitos y otros activos
considerados por la gerencia como equivalentes de efectivo) podrían ser
usados para cancelar de inmediato, el 44% de los pasivos corrientes en el
año 2019.
.
4. Capital de Trabajo
Para el Año 2019
De todos
los Activos Corrientes de la empresa, S/236,754.14 han sido financiados con capitales
propios en el año 2019.
1. Rotación de Existencias
5. Endeudamiento Total
Durante el 2019, cada nuevo sol del activo total produjo una utilidad
neta de S/0.073.
Los jefes de cada área de la Universidad Nacional de Barranca no rotan por la cual
se hacen indispensables en su cargo, es decir si el jefe del área no va a laborar en el
día los documentos quedan retenidos en dicha área.
Los jefes de cada área deberían de rotar cada año para que no se hagan
indispensables y así poder laboral de una manera muy idónea.
Sector EDUCACION
Entidad UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA
ASIENTO REFERENCIAL
CÓDIGO CUENTAS DEL MAYOR DE APERTURA
DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS 203,748.00
1201 CUENTAS POR COBRAR
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTIC.
1206 RECURSOS TESORO PUBLICO
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 105,120.00
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 87,928.00
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 25,000.00
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 48,000.00
1504 INVERSIONES INTANGIBLES
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS
1507 OTROS ACTIVOS
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS
2103 CUENTAS POR PAGAR 10,500.00
3101 HACIENDA NACIONAL 145,600.00
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 246,450.00
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES R. 108,610.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL R.
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5202 PRESTACIONES Y ASISENCIA SOCIAL
5301 CONSUMO DE BIENES
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES O.