BREVES REFLEXIONES SOBRE LA RESPONSABIILIDAD PENAL DE LA

PERSONA JURÍDICA EN EL ECUADOR

Autor: Ab. Lorena Peñafiel León1

SUMARIO:
Sumario 1

Palabras Claves
Resumen del Artículo
Cuerpo del Artículo:
Rasgos Históricos
Imputación penal de la persona Jurídica
Responsabilidad penal de la persona Jurídica en el COIP
Límites Preventivos, Programas de Compliance
Posibles reformas al COIP, en torno a la responsabilidad penal de la persona
jurídica
Conclusiones
Bibliografía Consultada

PALABRAS CLAVES:
Compliance: “El compliance o cumplimiento normativo es la necesidad de una empresa de
establecer procedimientos adecuados para garantizar que tanto directivos, empleados y
demás agentes relacionados cumplan con la normativa actual.” (García, 2017)
Responsabilidad: “Deuda, obligación de reparar y satisfacer, por sí o por otro, a
consecuencia de delito, de una culpa o de otra causa legal” (Miguel, 2018).
Responsabilidad penal o Criminal.- Obligación de estar a las consecuencias jurídicas,
predeterminadas por la ley formal con carácter de orgánica, que el Ordenamiento señala
como consecuencia de la realización de un hecho comisivo u omisivo, que reviste los
caracteres de punible. En suma se trata de la consecuencia que sobre el sujeto produce la
realización de una infracción criminal. (Fundación Tomas Moro, 2001)

1
Abogada
Especialista en Mediación
Investigadora en Derecho Administrativo Público
Asesora Jurídica en el Comando de la Zona 8 de la Policía Nacional del Ecuador
Persona ficta o jurídica: “Organización o grupo de personas físicas a la que la ley
reconoce personalidad independiente y diferenciada de la de cada uno de sus miembros o
componentes” (Enciclopedia Jurídica, 2014)

RESUMEN
La responsabilidad penal de la persona jurídica, es un tema realmente nuevo en la legislación 2

ecuatoriana, siendo así que recién en el año 2014, con la publicación del Código Orgánico
Integral Penal, se inserta en los Arts. 49 y 50 la responsabilidad penal de la persona
jurídica, más este campo totalmente nuevo, por lo cual no existe jurisprudencia, ni
sentencias emblemáticas en contra de las Empresas que han incurrido en infracciones
penales, ya que aún quedan dudas y existen vacíos en torno, al camino correcto para la
imputación penal de la persona ficta.

RASGOS HISTÓRICOS
La persona ficta o persona jurídica, tiene su aparición como tal en 1252, en la “Bula ad
Extirpanda”, la cual fue emitida por el Papa Inocencio IV, quien la consideraba como una
Universita, que no tenía capacidad de delinquir, por no poseer cuerpo, voluntad y conciencia,
y por consiguiente “incapaces de ejercer acción” (Ramiro, 2014, p. 425)
Es en la edad media, cuando se plantea la posibilidad de la responsabilidad penal de la
persona jurídica, aplicándose penas como reacción coactiva y medio coercitivo para combatir
ciertas acciones lesivas que iban en contra de la comunidad.
Sin embargo, fueron los Postglosadores, como Bartolo SASSOFERRATO., quienes
admitieron que la persona jurídica podía cometer delitos, bajo la figura fictio iuris, de una
forma impropia, es decir a través de su director o de sus miembros, más no podía cometer
delitos en forma ; concepto que fue mantenido hasta el siglo XVIII.
Pero no fue hasta que Von Savigny (1840) en su obra “Tratado de derecho Romano” quien
reelabora el concepto de persona jurídica como persona ficta, conceptualizando que las
personas jurídicas como personas no existen, sino para fines jurídicos, que estas personas
fictas surgen de manera conjunta con el individuo como sujeto de derecho. Para SAVIGNY
las relaciones que la persona ficta puede tener son las de propiedad, los jura in re, las
obligaciones, y las sucesiones, empleando éste término de persona jurídica para diferenciar
a las sociedades de la persona natural, dejando claro que las personas fictas no existen como
personas, por lo que no tiene moral; más si podía como sujeto tener propiedades, las cuales
por lógica debían ser adquirida a través de la persona natural que es la que piensa,.
Según SAVIGNY, si se imputa penalmente a la persona jurídica, se lo hace por delitos
cometidos por sus miembros, por sus directivos, por sus jefes, por personas naturales , por lo
que es irrelevante que el interés de la corporación haya servido de motivo o de fin al delio,
ya que la persona ficta no tiene capacidad absoluta de poder.
Por su parte Otto von GIERKE en su teoría de la Realidad, que es la contraposición de la
Teoría de la Ficción de Savigny, define a la persona jurídica como sujeto de derechos,
expresada a través de sus órganos, por lo que la persona ficta existe junto o frente a sus
miembros, por lo que se la concibe como un organismo vivo y diferenciado de sus
componentes, aunque no tenga alma ni cuerpo.
3
Por su parte VON LIZTZ, afirma que solo los hombres pueden realizar manifestaciones de
voluntad que trasciendan al Derecho, es decir cuyas consecuencias puedan ser imputadas al
agente, por lo que en caso que las personas jurídicas, su capacidad no se extiende al terreno
de los actos punibles. (LISZT, op.cit, p. 299)
Posteriormente la Teoria de la Realidad de GIERKE fue re conceptualizada por HAFTER
para quien la persona jurídica era una “reconfiguración natural” que responde al instinto e
asociación del individuo y por consiguiente se convierte en un ser viviente dotado de
voluntad especial constituida por la unión de voluntades individuales de las personas natural
que la integran (GIERKE, op.cit, p. 299)
Por su parte Hanz WELZEL, autor de la teoría finalista. La cul no considera la
responsabilidad penal de la persona jurídica

IMPUTACIÓN PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA

Hans Kelsen al referirse a la persona jurídica señala que, es una expresión unitaria para un
complexo de normas, es decir, para un orden jurídico, y justamente para aquel que regula
la conducta de una pluralidad de hombres (…) Los deberes y derechos de una persona
jurídica tienen que resolverse en deberes y derechos de hombres, esto es, en normas que
regulan conducta humana estatuyéndola como deberes y derechos. Que el orden jurídico
estatal singular obligue o faculte a una persona jurídica, significa que convierte en deber o
en derecho la conducta de un hombre sin determinar el sujeto mismo. (HANS, 2011, pág.
86)
Con respecto a la imputación penal de la persona jurídica, debe considerarse dos aspectos:
 El accionar infraccional delictivo de los integrantes del directorio, Staff directivo en
el ámbito de sus derechos societarios, acarrea por consiguiente una responsabilidad
propia (personal), la cual no es transferible a la persona jurídica.

 La comisión de infracciones penales por parte de la persona jurídica (Societa

delinquere potest), cuando no adopta las correspondientes medidas de protección
necesarias (programas de compliance) para lograr un desarrollo ordenado de la
empresa; y dicho sea de paso dicha actividad irregular debe proporcionar un beneficio
a la persona ficta.
Que, al momento de la determinación de responsabilidades para los autores y cómplices en
la comisión de un delito empresarial, se debe considerar: …los criterios y principios que dan
un significado a los aportes prácticos de los sujetos en el intercambio de bienes y servicios o
en el cumplimiento de sus funciones, ya que la actividad empresarial responde a criterios de
normativización que deben servir para discernir a los criterios de responsabilidad
penal(YACOBUCCI, 2010, pág. 39)
4
Por su parte el Dr. Merck Benavides Benalcázar, en su artículo “La responsabilidad penal de
las personas jurídicas”, señala:
“La responsabilidad penal de las personas jurídicas constituye una nueva innovación
del Derecho penal ecuatoriano, cuya finalidad esencial es la de tipificar y sancionar
actos dolosos realizados por personas naturales a nombre de la empresa y que, como
consecuencia de ello, ésta última obtiene un beneficio, y en ningún caso a favor de
un tercero, naciendo así la tipicidad y sanción para estos entes ficticios”

Las sanciones sobre responsabilidad penal de la persona jurídica, siempre y cuando exista un
beneficio para la persona ficta, y no para terceros, o cual se encuentran señalado en el Art.
71 del Código Orgánico Integral penal, que reza:

“Art. 71.- Penas para las personas jurídicas.- Las penas específicas aplicables a las
personas jurídicas, son las siguientes:
1. Multa.
2. Comiso penal. Los actos y contratos existentes, relativos a los bienes objeto de
comiso penal cesan de pleno derecho, sin perjuicio de los derechos de terceros
de buena fe, que se reconocen, liquidan y pagan a la brevedad posible, quienes
deberán hacer valer sus derechos ante la o el mismo juzgador de la causa penal.
Los bienes declarados de origen ilícito no son susceptibles de protección de
ningún régimen patrimonial.
3. Clausura temporal o definitiva de sus locales o establecimientos, en el lugar en
el que se ha cometido la infracción penal, según la gravedad de la infracción o
del daño ocasionado.
4. Realizar actividades en beneficio de la comunidad sujetas a seguimiento y
evaluación judicial.
5. Remediación integral de los daños ambientales causados.
6. Disolución de la persona jurídica, ordenado por la o el juzgador, en el país en el
caso de personas jurídicas extranjeras y liquidación de su patrimonio mediante
el procedimiento legalmente previsto, a cargo del respectivo ente público de
control. En este caso, no habrá lugar a ninguna modalidad de recontratación o
de reactivación de la persona jurídica.
7. Prohibición de contratar con el Estado temporal o definitivamente, según la
gravedad de la infracción.”
Nuestra Constitución de la República, en su Art. 72, al referirse a los derechos de la
naturaleza o Pacha Mama, señala responsabilidades a determinarse a la persona jurídica.
“Art. 72.- La naturaleza tiene derecho a la restauración. Esta restauración será
independiente de la obligación que tienen el Estado y las personas naturales o
jurídicas de Indemnizar a los individuos y colectivos que dependan de los sistemas
naturales afectados.
5
En los casos de impacto ambiental grave o permanente, incluidos los ocasionados
por la explotación de los recursos naturales no renovables, el Estado establecerá los
mecanismos más eficaces para alcanzar la restauración, y adoptará las medidas
adecuadas para eliminar o mitigar las consecuencias ambientales nocivas.”[Las
negrillas y subrayado me pertenecen]

RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA EN EL COIP

La responsabilidad penal de la persona jurídica, recién aparece en nuestro ordenamiento
jurídico con la promulgación del Código Orgánico Integral Penal, la cual se encuentra
definida como tal en los Arts. 49 y 50, los cuales textualmente dicen:
“Art. 49.- Responsabilidad de las personas jurídicas.- En los supuestos previstos en
este Código, las personas jurídicas nacionales o extranjeras de derecho privado son
penalmente responsables por los delitos cometidos para beneficio propio o de sus
asociados, por la acción u omisión de quienes ejercen su propiedad o control, sus
órganos de gobierno o administración, apoderadas o apoderados, mandatarias o
mandatarios, representantes legales o convencionales, agentes, operadoras u
operadores, factores, delegadas o delegados, terceros que contractualmente o no, se
inmiscuyen en una actividad de gestión, ejecutivos principales o quienes cumplan
actividades de administración, dirección y supervisión y, en general, por quienes
actúen bajo órdenes o instrucciones de las personas naturales citadas.
La responsabilidad penal de la persona jurídica es independiente de la
responsabilidad penal de las personas naturales que intervengan con sus acciones u
omisiones en la comisión del delito.
No hay lugar a la determinación de la responsabilidad penal de la persona jurídica,
cuando el delito se comete por cualquiera de las personas naturales indicadas en el
inciso primero, en beneficio de un tercero ajeno a la persona jurídica.
Art. 50.- Concurrencia de la responsabilidad penal.- La responsabilidad penal de
las personas jurídicas no se extingue ni modifica si hay concurrencia de
responsabilidades con personas naturales en la realización de los hechos, así como
de circunstancias que afecten o agraven la responsabilidad o porque dichas personas
han fallecido o eludido la acción de la justicia; porque se extinga la responsabilidad
penal de las personas naturales, o se dicte sobreseimiento.
 Tampoco se extingue la responsabilidad de las personas jurídicas cuando estas se
han fusionado, transformado, escindido, disuelto, liquidado o aplicado cualquier
otra modalidad de modificación prevista en la Ley.”
Por ello, es necesario conocer, y tener claro cuáles son los delitos contenidos en el Código
Orgánico Integral penal (COIP), por los cuales pueden responder en un momento dado la
persona jurídica; así mismo es necesario conocer cuál es la pena que podría serle impuesta,
6
por la inobservancia de sus administradores y/o ejecutivos, siempre y cuando la persona
jurídica se beneficie con dicho accionar.
Graves violaciones a los derechos humanos y delitos contra el Derecho Internacional
Humanitario (Arts. 80-89 COIP)
Pena: Extinción de la Persona Jurídica
Etnocio
Exterminio
Esclavitud
Deportación o Traslado Forzoso
Desaparición Forzada Art. 90 COIP
Ejecución Extrajudicial
Persecución
Apartheid
Agresión (Se excluye casos previstos NN.UU)
Lesa Humanidad

Trata de Personas
Pena: Multa de 100 a 1.000 Salarios Básicos Unificados (SBU) y
Extinción de la misma

Art. 91 COIP

Diversas Clases de explotación (Arts. 95-99 y del 103 al 108)

Pena: Multa de 10 a 1.000 SBU, y
Extinción de la persona jurídica

Extracción y tratamiento ilegal de órganos y tejidos

Tráfico de órganos
Publicidad de tráfico de órganos
Realización de procedimientos de trasplante sin autorización
Turismo para la extracción, tratamiento ilegal o comercio de órganos Art. 109 COIP
Pornografía con utilización de niñas, niños o adolescentes Sanción Persona
Comercialización de pornografía con utilización de niñas, niños o adolescentes Jurídica
Trabajos forzados u otras formas de explotación laboral
La promesa de matrimonio o unión de hecho servil
Adopción ilegal
Empleo de personas para la mendicidad
Delitos contra los derechos de libertad
Pena: Varía según el delito

Ocupación, uso ilegal del suelo o tráfico de tierras

Art. 201 COIP
Pena: multa de 100 a 200 SBU, y
Extinción de la persona jurídica.
7
Insolvencia fraudulenta
Pena: Clausura definitiva de los locales, y Art. 205 COIP
Multa de 50 a 100 SBU

Delitos contra la migración

Pena: Extinción de la persona jurídica Art. 213 COIP

Tráfico ilícito de migrantes

Delitos contra los derechos del buen Vivir

Pena: Varía según el delito

Producción, fabricación, comercialización y

distribución de medicamentos e insumos caducados Art. 217 COIP
Pena: multa de 30 a 50 SBU, y
Extinción de la persona jurídica

Desatención del servicio de salud

Pena: multa de 30 a 50 SBU, y Art. 218 COIP
Clausura temporal

Delitos contra los derechos de los consumidores, usuarios y otros agentes del mercado
Pena: multa de 10 a 12 SBU

Engañar al comprador respecto a la identidad o

Art. 235 COIP
calidad de los productos o servicios vendidos

Delitos contra el derecho a la cultura

Pena: Disolución de la persona jurídica

Destrucción de bienes del patrimonio cultural Art. 237 COIP

Delitos contra el derecho al trabajo y la seguridad social
Pena: Varía según el delito

Retención ilegal de aportación a la seguridad social

Pena: Clausura de sus locales o establecimientos, Art. 242 COIP
hasta que cancele los valores adeudados.
8
Falta de afiliación al Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social por parte de una persona jurídica
Pena: Intervención de la autoridad competente
Art. 243 COIP
Multa de 3 a 5 SBU por cada empleado no afiliado,
siempre que no se abone el valor respectivo dentro
del término de 48 horas después de haber sido notificado.

Delitos contra el ambiente y la naturaleza o Pacha Mama

Pena: Varía según el delito

Invasión de áreas de importancia ecológica (Art.245)

Pena: Multa de 100 a 300 SBU,
Clausura temporal, comiso y
Remodelación de daños ambientales.

Incendios forestales y de vegetación (Art.2456

Pena: Multa de 100 a 300 SBU,
Clausura temporal, comiso y
Remodelación de daños ambientales.

Delitos contra la flora y fauna silvestre (Art.247)

Pena: multa de 100 a 300 SBU,
Clausura temporal, comiso y
Remodelación de daños ambientales.
Art. 258 COIP
Delitos contra los recursos del patrimonio genético nacional (Art.248) Sanción Persona
Pena: multa de 200 a 500 SBU, Jurídica
Clausura temporal, comiso y
Remodelación de daños ambientales.

Delitos contra el agua (Art. 251)

Pena: multa de 200 a 500 SBU,
Clausura temporal, comiso y
Remodelación de daños ambientales.

Delitos contra el suelo (Art. 252)

Pena: multa de 200 a 500 SBU,
Clausura temporal, comiso y
Remodelación de daños ambientales.
 Contaminación del aire (Art. 253)
Pena: multa de 100 a 300 SBU,
Clausura temporal, comiso y
Remodelación de daños ambientales.

Gestión prohibida o no autorizada de productos, residuos,

desechos o sustancias peligrosas (Art. 254) Art. 258 COIP
Sanción Persona 9
Pena: multa de 100 a 300 SBU,
Jurídica
Clausura temporal, comiso y
Remodelación de daños ambientales.

Falsedad u ocultamiento de información ambiental (Art. 255)

Pena: multa de 100 a 300 SBU,
Clausura temporal, comiso y
Remodelación de daños ambientales.

Delitos contra los recursos no renovables

Pena: Multa de 500 a 1.000 SBU

Actividad ilícita de los recursos mineros (Art. 260)

Financiamiento o suministro de maquinarias para
la extracción política de recursos mineros (Art.261)
Paralización del servicio de distribución de combustibles (Art. 262)
Adulteración de la calidad o cantidad de productos derivados
de hidrocarburos, gas licuado o biocombustible (Art.263) Art. 267 COIP
Almacenamiento, transporte, envasado, comercialización o Sanción Persona
distribución ilegal o mal uso de productos derivados de Jurídica
hidrocarburos, gas licuado o biocombustible (Art. 264)
Almacenamiento, transporte, envasado, comercialización o
distribución ilegal de hidrocarburos en las provincias
fronterizas, puertos marítimos o fluviales o mar territorial (Art.265)
Sustracción fraudulenta o clandestina de hidrocarburos (Art. 266)

Delitos contra la responsabilidad ciudadana “Delitos económicos y contra el sistema

financiero”
Pena: Varía según el delito

Defraudación tributaria (Art.298)

Pena: Multa de 50 a 100 SBU y
Extinción de la persona jurídica
Art. 325 COIP
Sanción Persona
Pánico económico (Art. 307) Jurídica
Pena: Multa de 200 a 500 SBU
Agiotaje (Art.308)
Pena: Multa de 100 a 200 SBU
Usura (Art. 309)
Pena: Multa de 200 a 500 SBU
Divulgación de información financiera reservada (Art.310)
Pena: Multa de 200 a 500 SBU

Ocultamiento de información (Art. 311)

Pena: Multa de 200 a 500 SBU
10

Falsedad de información (Art. 312)

Pena: Multa de 200 a 500 SBU

Defraudaciones bursátiles (Art. 313)

Pena: Multa de 200 a 500 SBU

Falsedad documental en el mercado de valores (Art. 314)

Pena: Multa de 200 a 500 SBU
Art. 325 COIP
Autorización indebida de contrato de seguro (Art. 315) Sanción Persona
Pena: Multa de 200 a 500 SBU Jurídica

Operaciones indebidas de seguros (Art. 316)

Pena: Multa de 100 a 200 SBU

Lavado de activos (Art. 317)

Pena: Multa de 500 a 1.000 SBU y
Clausura definitiva del local

Incriminación falsa por lavado de activos (Art. 318)

Pena: Multa de 100 a 200 SBU

Omisión de control de lavado de activos (Art. 319)

Pena: Multa de 100 a 200 SBU

Simulación de exportaciones o importaciones (Art. 320)

Pena: Multa de 200 a 500 SBU

Pánico financiero (Art. 322)

Pena: Multa de 200 a 500 SBU

Captación ilegal de dinero (Art. 323)

Pena: multa de 200 a 500 SBU
Falsedad información financiera (Art.324)
Pena: multa de 200 a 500 SBU
Infracciones de tránsito
Pena: Varía según el delito

Muerte causada por conductor en estado de embriaguez

ó bajo los efectos de sustancias estupefacientes, psicotrópicas Art. 376 COIP
ó preparados que las contengan
Pena: responsabilidad civil solidaria operadora de transporte
11

Muerte culposa
Art. 377 COIP
Pena: responsabilidad civil solidaria operadora de transporte

Muerte provocada por negligencia de contratista o ejecutor de obra

Pena: Multa y
Art. 378 COIP
Sanción civil para persona jurídica.

LÍMITES PREVENTIVOS, PROGRAMAS DE COMPLIANCE

En el Ecuador, las normas que disponen a las empresas, esto es a las personas jurídicas, de
poseer programas de compliance, para evitar la corrupción, se encuentran dispersas en
cuerpo normativos, Instructivos, manuales, reglamentos y resoluciones, que provienen de
diferentes entes reguladores.
Por ello debemos considerar que la corrupción es una forma implícita de violación al
principio de legalidad, existiendo inconductas que bien podrían ser sancionadas mediante
tipos penales, que no se encuentran previstos, lo que hace muchas veces infructuosas las
disposiciones de los entes de control, por cuanto no se encuentran respaldados en la
Contusión y las leyes que rigen al país; todo lo cual llega en un momento dado a dejar en la
impunidad los delitos cometidos por las personas jurídicas, lo cual se ve reflejado en el no
pago d impuesto, ingresos no recaudados por el estado, y en un desvalor de inseguridad para
la inversión extranjera.

Es necesario, y urgente que los entes de Control como la Secretaría de Transparencia de

Gestión, Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, Defensoría del Pueblo,
Contraloría General del Estado, Secretaria del Medio Ambiente, trabajen arduamente para
que se emitan regulaciones con carácter de Ley, a objeto de que las personas jurídicas,
implementen Programas de Compliance, que prevengan la comisión de infracciones penales
por parte de los funcionarios tanto de las personas jurídicas estatales como privadas.
Es rescatable acotar, que en nuestro país, las empresas multinacionales, son las que en gran
porcentaje cuentan y tienen en ejecución programas de Compliance, debido a que la
regulación extranjera de los países donde se encuentra la matriz, así se los exige, y más no
porque en el Ecuador, sea una obligación implementarlo.
POSIBLES REFORMAS AL COIP, EN TORNO A LA RESPONSABILIDAD PENAL
DE LA PERSONA JURÍDICA
Se encuentra para segundo debate la Reforma al Art. 217 del COIP, en cuanto a la
Producción, fabricación, comercialización y distribución de medicamentos e insumos
caducados; teniendo como propuesta la modulación de la sanción e incorporando una pena
para las personas jurídicas que incurran en esta conducta (Ecuador, 2017), y posiblemente se
12
incluya, que la persona jurídica será sancionada con multa de 30-50 SBU
De igual manera, se prevé que se insertara en el Art. 217 A. la “Producción, Fabricación,
Comercialización, distribución, almacenamiento y dispensación de medicamentos,
dispositivos médicos y otros productos de uso y consumo humano falsificados o adulterados,
para lo cual se estima de determinarse responsabilidad de la persona jurídica una multa de
50-100 SBU.
Cabe resaltar que aún quedan en el limbo, la punición y/o criminalización de las personas
jurídicas, cuando a través de su staff gerencial, directores, jefes departamentales, cometan
delitos como la estafa.

CONCLUSIONES:

- Que, es necesario que se difunda el contenido del Art. 49 del Código Orgánico
Integral Penal, en torno, a la responsabilidad penal de las personas jurídicas, ya que
las potenciales víctimas desconocen de esta figura jurídica, que establece multas, y
hasta suspensión de actividades, cierre y clausura de los locales de la persona ficta.

- La imposición de multas y penas, para la persona jurídica, es en realidad una pena

aplicada a la persona jurídica por acciones y omisiones cometidas por personas
naturales, es decir se sanciona a la persona ficta por un hecho ajeno

- Que, a diferencia de la persona natural a quien ingresa a un sistema de rehabilitación

cuando es sentenciado, a la persona jurídica no se le puede exigir se integre a los
programas de reinserción social; pero si es rescatable, que se le puede exigir y
disponer implemente programas de compliance.

- Que, no existe norma clara, para la aplicación del principio de proporcionalidad en la

imposición de las penas a las personas jurídicas, contenidos en el Art. 71 del Código
Orgánico Integral penal.

- Que, existe un vacío legal en torno a la clausura temporal de los establecimientos, ya

que es una desproporcionalidad, por cuanto el cierre de una empresa, aunque la
medida sea temporal, implica pérdidas y es el camino a la extinción y/o muerte de la
persona jurídica.
 - Que, la aplicación de penas, a la persona jurídica, es una forma de sancionar a todas
las personas que se vieron inmersas en el hecho delictivo, y de esta forma establecer
un mecanismo disuasorio para las personas naturales que quieran utilizar a la persona
jurídica para enmascarar la comisión de los delitos.

13

BIBLIOGRAFIA CONSULTADA:
CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR. (2008). Quito: Ediciones Legales.
Ecuador, A. N. (2017). PROYECTO DE REFORMAS AL COIP. Quito: Repositorio Digital
de Asamblea Nacional.
Enciclopedia Jurídica. (2014). On line.
Fundación Tomas Moro. (2001). Diccionario Jurídico Espasa. Madrid: Espasa Calpe.
García, E. M. (2017). Qué es el compliance? Revista Digial AUTONOMO, 1.
GIERKE, O. V. (op.cit). Genossenchchaftstheorie and die deutsche Rechtsprechung.
HANS, K. (2011). "LA TEORIA PURA DEL dERECHO". Zaragosa: Trotta Editorial.
LISZT, F. v. (op.cit). Tratado de Derecho Penal.
OSSORIO Miguel (2018). Diccionario de Ciencias Socales y Políticas. Guatemala:
Ediciones Electrónicas.
GARCIA FALCONÍ Ramiro. (2014). Código Orgpanico Integral Penal Comentado. Lima:
Ara Editores.
SAVIGNY Friedich Karl Von (1879). Sistema del Derecho romano actual. Madrid:
Gingora y Compañía Editores.
YACOBUCCI, G. (2010). Modelo de atribucipón de la responsabilidad penal en la
empresa. Montevideo: BdeF.