SALDOS DE LAS CUENTAS DE BALANCE AL 31/12/2016

10.41 Cuentas corrientes operativas 82,000 39.132

12.12 Fact. , Boletas y otros comp. por cob. - Emit. en cartera 34,600 42.12
20.11 Mercaderias Manufacturadas - costo 103,000 50.11
33.311 I. M. Euipo - Maq.equipo - costo de adq. o prod. 82,900 58.2
59.11
302,500

SALDOS DE LAS CUENTAS DE BALANCE AL 31/12/2017

10.41 Cuentas corrientes operativas 124,330 19.11
12.12 Fact. , Boletas y otros comp. por cob. - Emit. en cartera 51,200 39.132
20.11 Mercaderias Manufacturadas - costo 100,000 40.11
33.311 I. M. Euipo - Maq.equipo - costo de adq. o prod. 82,900 40.171
33.411 I. M. Euipo - Vehiculos - costo 26,000 40.185
41.3
42.12
45.11
50.11
58.2
59.11
59.11
384,430

ESTADOS DE RESULTADOS 2017

Ventas 120,000
Costo de Ventas -64,000
Servicios de Terceros (asesoria) -920
Licencia de Funcionamiento -480
Seguro de Planta -510
Gastos por intereses financieros -600
Estimacion de cobranza dudosa -1,380
Depreciacion Maquinaria -5,400
Utilidad Comercial 46,710
Participacion de los Trabahadores -4,671
Impuesto a la Renta -12,402
Resultado Neto 29,637
AL 31/12/2016

Dep. acum. IME costo - maq. y equipo de exp. 25,100

Fac.,bol y otros comp. por pagar - emitidas 62,300
Capital social - acciones 106,500
Reserva legal 6,200
Utilidades Acumuladas 102,400
302,500

AL 31/12/2017
Estimacion de cobranza dudosa 1,380
Dep. acum. IME costo - maq. y equipo de exp. 30,500
I.G.V 5,940
Renta de tercera categoria 10,002
Impuesto a los dividendos 1,020
Participacion de los trabajadores por pagar 4,671
Fac.,bol y otros comp. por pagar - emitidas 74,280
Prestamos - Inst. financieras 3,900
Capital social - acciones 129,500
Reserva legal 6,200
Utilidades Acumuladas 87,400
Utilidades Acumuladas 29,637
384,430
 saldos al 31/12
Partidas Variacion orig. (apl.)
2017 2016
10.41 Cuentas corrientes operativas 124,330 82,000 42,330 -42,330
12.12 Fact. , Boletas y otros comp. por cob. - Emit. en cartera 51,200 34,600 16,600 -16,600
19.11 Estimacion de cobranza dudosa -1,380 -1,380 1,380
20.11 Mercaderias Manufacturadas - costo 100,000 103,000 -3,000 3,000
33.311 I. M. Euipo - Maq.equipo - costo de adq. o prod. 82,900 82,900 - -
33.411 I. M. Euipo - Vehiculos - costo 26,000 26,000 -26,000
39.132 Dep. acum. IME costo - maq. y equipo de exp. -30,500 -25,100 -5,400 5,400
352,550 277,400 75,150 -75,150

40.11 I.G.V 5,940 5,940 5,940

40.171 Renta de tercera categoria 10,002 10,002 10,002
40.185 Impuesto a los dividendos 1,020 1,020 1,020
41.3 Participacion de los trabajadores por pagar 4,671 4,671 4,671
42.12 Fac.,bol y otros comp. por pagar - emitidas 74,280 62,300 11,980 11,980
45.11 Prestamos - Inst. financieras 3,900 3,900 3,900
50.11 Capital social - acciones 129,500 106,500 23,000 23,000
58.2 Reserva legal 6,200 6,200 - -
59.11 Utilidades Acumuladas 87,400 102,400 -15,000 -15,000
59.11 Utilidades Acumuladas 29,637 29,637 29,637
45.511 Costo financ. - prewstamos - inst. fin.

Err:522 Err:522 Err:522 75,150

Ventas 120,000
Costo de Ventas -64,000
Servicios de Terceros (asesoria) -920
Licencia de Funcionamiento -480
Seguro de Planta -510
Gastos por intereses financieros -600 67.311
Estimacion de cobranza dudosa -1,380 68.41
Depreciacion Maquinaria -5,400 68.142
Utilidad Comercial 46,710
Participacion de los Trabajadores -4,671 87.1
Impuesto a la Renta -12,402 88.1
Resultado Neto 29,637 89.1

Variacion de fectivo y equivalentes de efectivo: 42,330

1 2 3 4 5 Flujos netos Act. Oper. Act. Inver. Act. Financ.
-42,330
-16,600 -16,600
-1,380 -
3,000 3,000
-
-26,000 26,000
-5,400 -

-
-
-
-
5,940 5,940
-12,402 -2,400 -2,400
1,020 1,020
-4,671 -
11,980 11,980
3,900 3,900
23,000 23,000
-
-15,000 -15,000
-29,637 -
-600 -600 -600
-
-

-
-
-
-
 -
-
-
-
-
-
-
600 600 600
1,380 1,380 1,380
5,400 5,400 5,400
-
4,671 4,671 4,671
12,402 12,402 12,402
29,637 29,637 29,637
- - - - - - 56,010 26,000 12,320
 saldos al 31/12
Partidas
2017 2016
10.41 Cuentas corrientes operativas 124,330 82,000
12.12 Fact. , Boletas y otros comp. por cob. - Emit. en cartera 51,200 34,600
19.11 Estimacion de cobranza dudosa -1,380
20.11 Mercaderias Manufacturadas - costo 100,000 103,000
33.311 I. M. Euipo - Maq.equipo - costo de adq. o prod. 82,900 82,900
33.411 I. M. Euipo - Vehiculos - costo 26,000
39.132 Dep. acum. IME costo - maq. y equipo de exp. -30,500 -25,100
352,550 277,400

40.11 I.G.V 5,940

40.171 Renta de tercera categoria 10,002
40.185 Impuesto a los dividendos 1,020
41.3 Participacion de los trabajadores por pagar 4,671
42.12 Fac.,bol y otros comp. por pagar - emitidas 74,280 62,300
45.11 Prestamos - Inst. financieras 3,900
50.11 Capital social - acciones 129,500 106,500
58.2 Reserva legal 6,200 6,200
59.11 Utilidades Acumuladas 87,400 102,400
59.11 Utilidades Acumuladas 29,637
45.511 Costo financ. - prestamos - inst. fin.
42.4 Honorarios por Pagar
40.631 Licencia de apertura
Err:522 Err:522

Ventas 120,000
Costo de Ventas -64,000
Servicios de Terceros (asesoria) -920
Licencia de Funcionamiento -480
Seguro de Planta -510
Gastos por intereses financieros -600
Estimacion de cobranza dudosa -1,380
Depreciacion Maquinaria -5,400
Utilidad Comercial 46,710
Participacion de los Trabahadores -4,671
Impuesto a la Renta -12,402
Resultado Neto 29,637

Variacion de fectivo y equivalentes de efectivo: 42,330

Variacion orig. (apl.)
1 2 3 4 5 6
42,330 -42,330
16,600 -16,600 141,600
-1,380 1,380 -1,380
-3,000 3,000
- -
26,000 -26,000
-5,400 5,400 -5,400
75,150 -75,150

5,940 5,940 -21,600

10,002 10,002 -12,402
1,020 1,020
4,671 4,671 -4,671
11,980 11,980
3,900 3,900
23,000 23,000
- -
-15,000 -15,000
29,637 29,637 -29,637
-600

Err:522 75,150

70.11 -120,000
69.11
63.21
64.34
65.1
600
1,380
5,400

4,671
 12,402
29,637
- - - - - -
 7 8 9 10 Flujos netos Act. Oper. Act. Inver. Act. Financ.
-42,330
125,000 125,000
-
-3,000 -
-
-26,000 -26,000
-

-
-
-
-
10,980 -4,680 -4,680
-2,400 -2,400
1,020 1,020
-
-71,980 -510 -60,510 -60,510
3,900 3,900
23,000 23,000
-
-15,000 -15,000
-
-600 -600
-920 -920 -920
-480 -480 -480

-
-
-
-
-
-
-120,000
64,000 64,000
920 920
480 480
510 510
600
1,380
5,400
-
4,671
 12,402
29,637
- - - - - 56,010 -26,000 12,320
REVERSIONES PARA EL METODO INDIRECTO
59.11 Utilidades Acumuladas 1 29,637
89.1 Determinacion del resultado del ejercicio 1 29,637

40.171 Renta de tercera categoria 2 12,402

41.3 Participacion de los trabajadores por pagar 2 4,671
87.1 Participacion de los Trabajadores - corriente 2 4,671
88.1 Impuesto a la Renta - renta 2 12,402

39.132 Dep. acum. IME costo - maq. y equipo de exp. 3 5,400

68.142 Depreciacion IME - costo - maq. Eq de explot. 3 5,400

19.11 ECCD - Facturas, boletas y otros comp. por cobrar 4 1,380

68.41 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 4 1,380

45.511 Costo financ. - prestamos - inst. fin. 5 600

67.311 Intereses por prestamos - inst. finan. 5 600

REVERSIONES PARA EL METODO DIRECTO

70.111 Ventas merc. Manuf. 6 120,000
40.11 IGV 6 21,600
12.12 Fact. , Boletas y otros comp. por cob. - Emit. en cartera 6 141,600

69.11 Costo de Ventas merc. Manufac. 7 64,000

20.11 Mercaderias Manufacturadas - costo 7 3,000
40.11 IGV 7 10,980
42.12 Fac.,bol y otros comp. por pagar - emitidas 7 71,980

42.12 Fac.,bol y otros comp. por pagar - emitidas 7 71,980

20.11 Mercaderias Manufacturadas - costo 7 10,980
40.11 IGV 7 3,000
69.11 Costo de Ventas merc. Manufac. 7 64,000

42.4 Honorarios por Pagar 8 920

63.21 Asesoria y consultoria 8 920

40.631 Licencia de apertura 9 480

64.34 Licencia de funcionamiento 9 480

42.12 Fac.,bol y otros comp. por pagar - emitidas 10 510

65.1 Seguros 10 510
Estado de flujos de Efectivo
Metodo Indirecto

Flujos de efectivo de actividad de operación

Ganancia (pérdida) Neta del ejercicio
Ajustes para conciliar con la ganancia (perdida) neta del ejercicio con el efectivo proveniente de las actividades de operacion
Gasto por interes
Ingreso por interes
Ingreso por dividendos
Gasto por impuestos a las ganancias
Ajustes no monetarios:
Depresiacion, amortizacion y agotamiento
Perdidas (ganancias) por valor razonable
Perdidas (ganancias) en venta de propiedades, planta y equipo
Perdidas (ganancias) en venta de activos intagibles
Otros ajustes para conciliar la ganancia (perdida) del ejercicio

Cargos y abonos por cambios netos en los activos y pasivos

(Aumento)Disminucion de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
(Aumento)Disminucion en inventarios
(Aumento)Disminucion de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Total de ajustes por conciliacion de ganacias (perdidas)
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de utilizados en operaciones
Dividendos recibidos (no incluidos en la actividad de inversion)
Dividendos pagados (no incluidos en la actividad de financiacion)
Impuestos a las ganacias (pagados) reembolsos
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) actividades de operacion

Flujos de efectivo de actividad de inversion

Clases de cobros en efectivos por actividades de inversion
Venta de propiedades, planta y equipo
Venta de activos intangibles
Intereses recibidos
Dividendos recibidos
e de las actividades de operacion por: