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CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL AMBIENTE DE CONTROL ESPECIFICO AL

RUBRO PASIVO A LARGO PLAZO

RESPALDO A RESPUESTA

REF NRO. CONCEPTO REF OBSERVACION


P/T
1 si el personal encargado de cálculo de planillas realiza
los ajustes para indemnización.
2 Si los cálculos son realizados en base a los % de las
disposiciones legales
3 Si las previsiones para indemnización se encuentran
registradas contablemente y estos reflejan en el
balance general.
4 No, el encargado de cancelación es ajeno y distinto
al responsable del cálculo de provisión para
aguinaldos
5 Si la provisión de aguinaldo se realiza comparación
con la nómina de personal Y las planillas
6 Si en las cancelaciones la provisión para aguinaldo
no existe problemas ya que los cálculos son bien
realizados, para evitar dificultades e incumplir los
pagos.
7 Si existe personal adecuado que supervisa
mensualmente las provisiones y previsiones para
evitar dificultades futuras antes de ser expuestas en
los estados financieros