ACTIVIDAD

AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL

NEIVA – HUILA
2019
 GUION

AUDITORIA INTERNA

PRESENTADO POR:

Luz herminda Gómez Trujillo

DOCENTE:

ALBA LUZ OCAÑA CORTEZ

COPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL

NEIVA – HUILA

2019
 INTRODUCCION

SUPERMERCADO SUPERIOR

El motivo del trabajo, fue descubrir las causas desde el punto vista de una Auditoría

Administrativa, por las que se hace necesario que la Auditoría Interna realice una

evaluación del cumplimiento de las políticas, procedimientos y controles existentes, donde

se va a evidenciar tanto el buen actuar del auditor como una mala práctica de su ejercicio

profesional.
SUPERMERCADO SUPERIOR

Satisfacer los requerimientos de nuestros clientes vendiendo siempre al mejor precio

posible para procurar un crecimiento sano equitativo y proporcionando una mejor calidad

de vida más efectivo más innovador de la ciudad que cuenta con los profesionales más

motivados y capacitados para ofrecer a los clientes la mejor atención y comercialización de

los mejores productos en calidad m arcas y presentaciones

 GUION DE AUDITORIA INTERNA

EL BUEN ACTUAR DEL AUDITOR

AUDITORA LUZ : Buenos Días soy la auditoria maría Guilombo

CORDINADORA DEL SUPERMERCADO SUPERIOR TANIA GARCIA

LOZANO: Buenos días si señora el placer es mía y con gusto la escucho

LUZ: antes de iniciar quiero que entiendas lo q vamos hacer te voy a explicar lo que es una

auditoria interna Son aquellas que se llevan a cabo dentro de sus instalaciones, entre las

más comunes están: Depreciaciones, amortizaciones, elaboración y pago de planillas por

sueldos a sus trabajadores, cálculo y pago de impuestos, pagos a proveedores, cobros a

clientes, retención de cuotas laborales, control de la cartera de clientes, control de sus

activos, recepción de devoluciones sobre ventas, pagos generales y registro contable de

todas las transacciones comerciales y financieras

TANIA: si señora entiendo lo q vamos a realizar el día de hoy que es la auditoria interna

LUZ: como primer paso vamos a Conocer el grado de cumplimiento de las políticas,

procedimientos y controles existentes.

TANIA: si señora tenemos todo al día mira el soporte las políticas son cumplidas tal como

están implementadas
LUZ: se evaluaron los controles internos para establecer su efectividad y si están

cumpliendo con todos los registros de la administración en la parte de ventas. ¿Existe un

procedimiento documentado para el control de documentos?

TANIA: si señora en este archivo esta la documentación de Todos los procesos que se

realizan.

LUZ: ¿Existe una metodología para la identificación, almacenamiento, protección,

recuperación y disposición de los registros?

TANIA: si señora la metodología la tenemos implementada en este sistema

LUZ: ¿Los registros revisados cumplen con esta metodología?

TANIA: si señora la en este sistema se verifica lo que se cumple de la metodología

LUZ: ¿Se realizan copias de seguridad de los registros informáticos?

TANIA: si, para estos registros se maneja un control y tenemos esa información de manera

electrónico y de manera física.

LUZ: Que la Empresa SUPERMERCADO SUPERIOR se realizó auditorías

administrativas periódicas en áreas diferentes de la entidad, con el objeto de conocer el

cumplimiento de sus políticas y procedimientos y si cumple con los requisitos requeridos

en esta auditoria se concluye de dar felicitaciones por estar al día y tener un buen plan de

trabajo se da por terminado.

TANIA: Gracias por su tiempo fue un placer tenerlo en esta empresa.

 GUION DE AUDITORIA INTERNA

MALA ETICA EN EL AUDITOR AUDITORA LUZ: Buenos Días soy la auditoria

LUZ

CORDINADORADEL SUPERMERCADO SUPERIOR: Buenos días si

LUZ: como lo usted lo sabe, vengo a verificar su empresa a realzar la auditoria interna

TANIA: si señora

LUZ: como primer paso vamos a Conocer el grado de cumplimiento de las políticas,

procedimientos y controles existentes.

TANIA: en este momento no se cumple con las políticas ya que hemos tenido algunos

inconvenientes

LUZ: lo veo complicado. ¿Existe un procedimiento documentado para el control de

documentos?

TANIA: no se tiene un control

LUZ: ¿Existe una metodología para la identificación, almacenamiento, protección,

recuperación y disposición de los registros?

TANIA: si señora la metodología la tenemos implementada en este sistema

LUZ: ¿Los registros revisados cumplen con esta metodología?

TANIA: tenemos desactualizada el sistema que implementamos de la metodología de

registros

LUZ: ¿Se realizan copias de seguridad de los registros informáticos?

TANIA: no solo tenemos en forma electrónica los registros.

LUZ: Que la Empresa SUPERMERCADO SUPERIOR, se realizó auditorías

administrativas periódicas en áreas diferentes de la entidad, con el objeto de conocer el

cumplimiento de sus políticas y procedimientos y no se encuentra cumpliendo con la

política como vamos hacer

TANIA: usted me puede colaborar y yo le colabora con una buena recompeza

LUZ: como de cuanto estamos hablado

TANIA: de 3.000.000 usted me dirá para cuando

LUZ: entiendo dame su número de teléfono y nos comunicamos para acordar el día,

mientras voy corrigiendo estas fallas que se hallaron. Hasta luego.