Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77% 6.57%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
La compañía CLEAR S. A. se dedica a la producción de desinfectante para baño; usted es contratado para proyectar ventas año 2015 y ventas a

Como primer paso se debe realizar la proyección del año 2015; posteriormente, se debe tener esta referencia para la proyección año 2016.

PD: Recuerde que los datos calculados deben ir formulados, analice de dónde proviene la información y haga los cálculos correspondientes
que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

VENTAS AÑO 2015

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780

Suma de variaciones mensuales 6.57%

Promedio de variación 0.55%
Venta totales año 2015 21,360
Promedio mensual de venta totales año 2015 1,780
Ingresos totales por ventas 2015 $ 98,106,480
Precio de venta 2015 $ 4,593
Proyección de ventas 2016, método 1 1,790
Proyección de ventas 2016, método 2 1,780
Proyección requerida 2016; promedio método 1 + 1,785
promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2016

Precio de venta, enero 2016
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2016
Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016
Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
ntas año 2015 y ventas año 2016, al igual que costos y gastos.

proyección año 2016.

culos correspondientes (se debe calcular las celdas de color amarillo) para

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 21,360 1,780

$ 98,106,480.00

9.7455
1,790
 Componente y
Cantidad Valor por unidad Total
horas
C1 15 $ 18 $ 270
C3 24 $ 15 $ 360
C4 67 $ 12 $ 804
C2 24 $ 17 $ 408
C5 78 $ 14 $ 1,092
C7 7 $ 11 $ 77
C9 6 $ 14 $ 84
Mano de obra
Directa * hora 5 $ 69 $ 345
Maquina tipo C *
Hora 6 $ 21 $ 126
Agua ml 1000 $1 $ 1,000
Envase 1 $ 10 $ 10
Tapa 1 $2 $2
Etiqueta 1 $5 $5
Folleto 1 $ 10 $ 10
Total costo por
unidad $ 4,593
Total ingreso por
unidad

UTILIDAD
 Gasto ejecutados mes a mes en
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
0 2 -1 6

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecc
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10% para p
 mes a mes en 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
3 1 -2 4 6 -1 -1 3

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

mo mes para proyecciones de 2016.

entar un 10% para próximo enero del año 2016 sobre su valor.
TOTALES PROMEDIO Jan-15

4,677,303 389,775 438,543

75,242 6,270

2,137,346 178,112 204,956

43,155 3,596

3,000,000 250,000 275,000

239,979 19,998 21,282

2,174 181

303,708 25,309 26,785

2,022 169

1,800,000 150,000 165,000

2,400,000 200,000 220,000

1,200,000 100,000 110,000

4,200,000 350,000 385,000

 357,908

Gastos ejecutados mes a mes en

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
0 2 -1 6

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

Los gastos que presentaron variaciones mensuales de consumo deben ser proyectado
Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10
mes a mes en el 2014
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
3 1 -2 4 6 -1 -1 3

386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132

11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412

177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

ben ser proyectados sobre el último pago + la variación del último mes para proyecciones de 2
incrementar un 10% para próximo enero del año 2015 sobre su valor.
 TOTALES PROMEDIO Jan-15 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
0 2 -1 6 3

4,677,303 389,775 438,543 447,314 442,841 469,411 483,494

75,242 6,270 8,771 (4,473) 26,570 14,082

2,137,346 178,112 204,956 209,055 206,965 219,382 225,964

43,155 3,596 4,099 (2,091) 12,418 6,581

3,000,000 250,000 275,000 275,000 275,000 275,000 275,000

239,979 19,998 21,282 21,708 21,491 22,780 23,464

2,174 181 426 (217) 1,289 683

303,708 25,309 26,785 27,320 27,047 28,670 29,530

2,022 169 536 (273) 1,623 860

1,800,000 150,000 165,000 165,000 165,000 165,000 165,000

2,400,000 200,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000

1,200,000 100,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000

4,200,000 350,000 385,000 385,000 385,000 385,000 385,000

para proyecciones de 2015.

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total
1 -2 4 6 -1 -1 3

488,329 478,562 497,705 527,567 522,291 517,068 532,580 5,845,705

4,835 (9,767) 19,142 29,862 (5,276) (5,223) 15,512 94,037

228,224 223,659 232,605 246,562 244,096 241,655 248,905 2,732,028

2,260 (4,564) 8,946 13,956 (2,466) (2,441) 7,250 43,949

275,000 275,000 275,000 275,000 275,000 275,000 275,000 3,300,000

23,698 23,224 24,153 25,603 25,347 25,093 25,846 283,689

235 (474) 929 1,449 (256) (253) 753

29,825 29,229 30,398 32,222 31,900 31,581 32,528 357,035

295 (597) 1,169 1,824 (322) (319) 947 5,743

165,000 165,000 165,000 165,000 165,000 165,000 165,000

220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000

110,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000

385,000 385,000 385,000 385,000 385,000 385,000 385,000

487,142.07

227,668.96

275,000.00

29,752.93
 Gasto Valor Vigencia contrato

Alarma y seguridad $ 116,600 Abril 2014 a marzo 2015

Administración $ 80,000 Enero 2014 a diciembre 2015

Servicio de aseo $ 147,000 Junio 2014 a mayo 2015

Arrendamiento $ 176,000 Agosto 2014 a julio 2015

 Año 2015 - Costos y gastos pres
Incremento ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

9% $ 116,600 $ 116,600 $ 116,600 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

10% $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

8.5% $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 159,495 $ 159,495

4% $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000

y gastos presupuestados
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 1,493,646.09

$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 1,056,000.10

$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 1,851,465.09

$ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 2,147,200.04

 Concepto
Producción desinfectante
Agua
Luz
Teléfono
Gas
Aseo y alcantarillado
Papelería y otros
Cafetería
Implementos de aseo
Mantenimiento general
Administración
Arrendamiento
Servicio de aseo
Alarmas y seguridad

Subtotal

Más Cif (costos indirectos de fabricación)

5% de (Mp + Mo) desinfectante

Imprevistos 10%

Total costos y gastos de presupuesto

Ingresos presupuestados

Ingresos proyectados

Menos costos y gastos presupuestados

UTILIDAD BRUTA
ENERO FEBRERO MARZO

$ 438,543 $ 447,314 $ 442,841

$ 204,956 $ 209,055 $ 206,965
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 21,282 $ 21,708 $ 21,491
$ 26,785 $ 27,320 $ 27,047
$ 165,000 $ 165,000 $ 165,000
$ 220,000 $ 220,000 $ 220,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 385,000 $ 385,000 $ 385,000
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0

$ 1,846,566 $ 1,860,397 $ 1,853,343

ENERO FEBRERO MARZO

ABRIL MAYO JUNIO

$ 469,411 $ 483,494 $ 488,329

$ 219,382 $ 225,964 $ 228,224
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 22,780 $ 23,464 $ 23,698
$ 28,670 $ 29,530 $ 29,825
$ 165,000 $ 165,000 $ 165,000
$ 220,000 $ 220,000 $ 220,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 385,000 $ 385,000 $ 385,000
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0

$ 1,895,244 $ 1,917,451 $ 1,925,076

ABRIL MAYO JUNIO

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 478,562 $ 497,705 $ 527,567

$ 223,659 $ 232,605 $ 246,562
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 23,224 $ 24,153 $ 25,603
$ 29,229 $ 30,398 $ 32,222
$ 165,000 $ 165,000 $ 165,000
$ 220,000 $ 220,000 $ 220,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 385,000 $ 385,000 $ 385,000
$0 $0 $0
$0 $0 $0
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$0 $0 $0

$ 1,909,674 $ 1,939,861 $ 1,986,953

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 522,291 $ 517,068 $ 532,580

$ 244,096 $ 241,655 $ 248,905
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 25,347 $ 25,093 $ 25,846
$ 31,900 $ 31,581 $ 32,528
$ 165,000 $ 165,000 $ 165,000
$ 220,000 $ 220,000 $ 220,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 385,000 $ 385,000 $ 385,000
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0

$ 1,978,634 $ 1,970,397 $ 1,994,859

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE