PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA

TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV

Total de entradas en efectivo $ - $ 13,988,000.00 $ 18,641,333.00 $ 23,294,666.00

( - ) Total de desembolsos 70000000 $ 43,333,333.00 $ 43,333,333.00 $ 43,333,333.00

Flujo neto de efectivo $ 56,012,000.00 $ 38,680,000.00 $ 38,680,000.00 $ 38,680,000.00

( + ) Saldo incial caja $ 70,000,000.00 $ 57,321,333.00 $ 61,974,666.00 $ 66,627,999.00

Saldo final caja $ 13,988,000.00 $ 18,641,333.00 $ 23,294,666.00 $ 27,947,999.00

( + ) Financiamiento $ - $ - $ - $ -

Saldo final con financiamiento $ 13,988,000.00 $ 18,641,333.00 $ 23,294,666.00 $ 27,947,999.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
 PLAN FINANCIERO

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 27,947,999.00 Cuentas por pagar $ -

Cuentas por cobrar $ -

Inventario de materiales $ 16,982,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ - Cuentas por pagar $ -

Inventario de producto terminado $ -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 44,929,999.00 TOTAL PASIVOS $ -

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

… $ - Capital $ - Si existen activos debe existir al menos capital

… $ - Utilidad del ejercicio $ - Aquí debe ir el resultado del estado de resultados

TOTAL ACTIVO FIJO $ - TOTAL PATRIMONIO $ -

TOTAL PASIVO Y
TOTL ACTIVOS $ 44,929,999.00 PATRIMONIO $ -

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede
cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo
+ Patrimonio.
 PLAN FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADOS
Mes __________Día_____Año____

VENTAS $ - Al menos debe existir una entrada por la venta del proyecto, si este es de recurso de terceros el valor de los terceros.

Ventas de contado

Ventas a crédito $ -

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 14,497,000.00

Materiales o mercancías $ -

Mano de obra $ 14,497,000.00

UTILIDAD BRUTA -$ 14,497,000.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ -

UTILIDAD OPERATIVA -$ 14,497,000.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ -

UTILIDAD NETA DESPUES DE -$ 14,497,000.00

GASTOS FAMILIARES

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
 PLAN FINANCIERO

FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de contado $ - $ - $ - $ -

Cobro a clientes $ - $ - $ - $ -

Ingresos familiares $ - $ - $ - $ -

A. TOTAL INGRESOS $ - $ - $ - $ -

GASTOS

Compras de contado $ 16,982,000.00 $ - $ -

Gastos familiares $ - $ - $ - $ -

Gastos del negocio $ 2,437,500.00 $ 2,437,500.00 $ 2,437,500.00 $ 2,437,500.00

Mano de obra $ 36,242,500.00 $ 36,242,500.00 $ 36,242,500.00 $ 36,242,500.00

Transporte $ - $ - $ - $ -

Gastos financieros $ - $ - $ - $ -

Amortización a capital $ - $ - $ - $ -

B. TOTAL GASTOS $ 55,662,000.00 $ - $ - $ -

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) -$ 55,662,000.00 $ - $ - $ -

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ - $ - $ - $ -

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) -$ 55,662,000.00 $ - $ - $ -

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ - $ - $ - $ -

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA -$ 55,662,000.00 $ - $ - $ -

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
 PLAN FINANCIE

ANÁLISIS
Presupuesto de caja

Los flujos de caja facilitan información acerca de la capacidad de la empresa para

pagar sus deudas. Por ello, resulta una información indispensable para conocer el
estado de la empresa. Es una buena herramienta para medir el nivel de liquidez de una
empresa, la diferencia de los ingresos y los gastos, es decir, al resultado de restar a los
ingresos que tiene la empresa, los gastos a los que tiene que hacer lo llamamos ‘flujo
de caja neto’.

Los flujos de caja son cruciales para la supervivencia de una entidad, aportan
información muy importante de la empresa, pues indica si ésta se encuentra en una
situación sana económicamente.Considerando los diferentes componentes del
presupuesto de caja para la actual organizacion, en los diferentes trimestres, se nos
muestra el dinero que le queda a la empresa para poder operar en su trabajo diario,
siendo matemáticamente la diferencia entre Nuestro análisis nos presenta una
capacidad económica suficiente para responder obligaciones con terceros

Estado de resultados

El estado de resultado es uno de los llamados estados financieros básicos, en el cual

se presenta la forma en que la empresa ha logrado sus resultados financieros o
contables, que puede ser una utilidad o una pérdida.

Un estado de resultado requiere una serie de pasos para determinar la utilidad a

partir de los ingresos obtenidos por la empresa, de los cuales se detraen los costos y
gastos en que se incurren. El estado de resultados básicamente representa la forma
en que la empresa llega al resultado final del ejercicio, que bien puede ser una
pérdida o una utilidad como se anotó al principio.

En este caso, estado de resultados es proyectado ya que efectivamente muestra una

proyección de los activos, los pasivos e indicador de la liquidez de la empresalos que
la empresa espera contar en un momento determinado, y no los activos, los pasivos
y el patrimonio con los que ya cuenta.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.
 PLAN FINANCIERO

ANÁLISIS
Balance general

El balance general es un resumen de todo lo que tiene la empresa, de lo que debe, de lo que
le deben y de lo que realmente le pertenece a su propietario, a una fecha determinada.
Al elaborar el balance general el empresario obtiene la información valiosa sobre su negocio,
como el estado de sus deudas, lo que debe cobrar o la disponibilidad de dinero en el
momento o en un futuro próximo

En este caso, el balance general se conoce como balance general proyectado ya que
efectivamente muestra una proyección de los activos, los pasivos y el patrimonio con los que
la empresa espera contar en un momento determinado, y no los activos, los pasivos y el
patrimonio con los que ya cuenta.

Flujo de efectivo

El Flujo de efectivo es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de

ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado la diferencia entre
los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto, por lo tanto constituye un
importante indicador de la liquidez de la empresa. Si el saldo es positivo significa que los
ingresos del período fueron mayores a los egresos (o gastos); si es negativo significa que
los egresos fueron mayores a los ingresos.

En este caso, el flujo de efectivo es proyectado ya que efectivamente muestra una

proyección de los activos, los pasivos e indicador de la liquidez de la empresalos que la
empresa espera contar en un momento determinado, y no los activos, los pasivos y el
patrimonio con los que ya cuenta.

e encontraron.