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169566035-Operaciones-Activas-y-Pasivas 111 PDF
169566035-Operaciones-Activas-y-Pasivas 111 PDF
PROFESOR:
Javier Arriola
CURSO:
CICLO:
ALUMNOS:
Lima - Perú
2013
1. Operaciones Pasivas
Son las operaciones financieras, que tienen como fin captar recursos financieros
procedentes de las personas y de las empresas, mediante los depósitos que hacen, para
utilizar estos recursos en inversiones que generen rentabilidad.
Estas operaciones se consideran “pasivas” puesto que, las entidades financieras tienen la
obligación de devolver estos recursos más el interés pactado.
Las principales operaciones pasivas son:
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Depósitos CTS
Depósitos en cuenta corriente
1.1. Cuentas de Ahorro
Son los depósitos efectuados en las entidades financieras, sin un plazo definido;
estos pueden ser incrementados o retirados por los clientes cuando crean
conveniente.
Requisitos
• Original y copia de DNI
• Monto mínimo de apertura
Tipos
• Individuales.
• Mancomunadas.
• Persona Natural o Jurídica
Beneficios
• Tarjeta de débito.
• Acceso a la red física y virtual del banco.
• Servicios adicionales.
Elaboración Propia
1.2. Depósitos a plazo
Es aquel depósito efectuado en una institución financiera, por un monto, plazo y
tasa de interés convenido. Son cuentas que le pagan un mayor interés a los
ahorristas a cambio de que el dinero que se deposita permanezca por un periodo
determinado sin ser retirado.
Requisitos
• Original y copia de DNI
• Monto mínimo de apertura
Tipos
• Individuales.
• Mancomunadas.
Beneficios
• No negociable e intransferible.
• Se puede acceder a un crédito mediante garantía liquida.
• Hay una penalidad si se retira antes del vencimiento.
Elaboración Propia
1.3. CTS
Son depósitos, que por ley, le corresponden a todo trabajador, como el beneficio
Social, por el tiempo de servicio brindado a una empresa.
Este depósito es un fondo para cuando el trabajador se quede sin empleo.
Requisitos
• Original y copia de DNI
• Solicitud de transferencia de CTS.
Características
• Seguro de desempleo
• El abono de la CTS se hace en dos partes, de manera semestral a cargo del
empleador.
• El trabajador sólo podrán disponer hasta el 70% del excedente de seis (6)
remuneraciones brutas que se encuentren depositados en su cuenta
individual de depósito de CTS.
Elaboración Propia
1.4. Cuentas Corrientes
Es un depósito realizado en un banco, a nombre de una o más personas, que
permite a los titulares de la cuenta retirar el dinero mediante el giro de cheques
con cargo a los fondos depositados en la misma y hacer depósitos parciales en
dicha cuenta.
El banco tiene la obligación de hacer efectivo los cheques, de acuerdo a su forma
de emisión, a la sola presentación del mismo, a menos de que la cuenta no tenga
fondos.
Características
• Son depósitos a la vista.
• Genera un estado de cuenta mensual.
• No genera intereses.
•
1.5. Tarjeta de debito
No es una operación pasiva, sino un instrumento electrónico que permite realizar
retiros a través de cajeros automáticos o cajeros corresponsales o efectuar
consumos de bienes o servicios con cargo directo a los fondos en la cuenta
asociada (la que puede ser una cuenta corriente, cuenta de ahorro, depósito CTS,
etc.)
Permite realizar transacciones en locales comerciales que tengan un terminal
lector de tarjetas electrónicas denominado P.O.S. (por su expresión en inglés:
Point of Sale – punto de venta). Gracias a los puntos electrónicos de acceso
(POS o cajeros automáticos) se logra mayor cobertura a las redes a nivel
nacional, disminuyendo los costos por transacción.
1.6. Fondo de Seguro de Depósito (FSD)
El FSD es una persona jurídica de derecho privado de naturaleza especial que
tiene por objeto proteger a quienes realicen depósitos en las empresas del
sistema financiero.
Misión.
Brindar cobertura a los depósitos asegurados y contribuir de una manera
preventiva a la estabilidad y confianza del sistema financiero.
Objetivos
Proteger a los depositantes asegurados ante la eventual quiebra de una
institución miembro del FSD, conforme a los parámetros establecidos en la
Ley.
Participar en los diferentes esquemas de resolución de las instituciones
financieras miembros del FSD, coadyuvando a la estabilidad del sistema
financiero.
2. Operaciones Activas
Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a sus
clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de interés, o
bien acometer inversiones con la intención de obtener una rentabilidad.
Son aquellas donde el banco coloca dinero en circulación para generar más dinero
mediante créditos que otorga a las personas o empresas que lo requieran, como resultado
de estos créditos, se generan intereses o comisiones que deben pagar los solicitantes del
crédito.
2.1. Letras
Título de crédito abstracto, autónomo y transferible por endoso; genera obligaciones
solidarias de todos los que han intervenido frente al tenedor.
Intervienen:
Girador
Aceptante
Beneficiario
Requisitos
La denominación de letra de cambio.
Orden incondicional de pagar una cantidad de dinero determinada.
Nombre de la persona a cuyo cargo se gira la letra.
Plazo de vencimiento.
Lugar donde debe de efectuarse el pago.
Nombre de la persona a la orden de quien debe efectuarse el pago.
Fecha y lugar de emisión.
Nombre y firma de quien emite la letra.
Beneficios
• Liquidez
Permite acceder a un financiamiento rápido garantizado por la cobranza de
sus letras.
• Eficiencia
Permite delegar al banco la cobranza y administración física de sus letras.
• Cobertura
Dispone el cliente de toda la red de oficinas de los bancos para la
presentación de sus letras y en el caso de sus clientes, para el pago de las
mismas.
• Flexibilidad
La tasa de financiamiento puede ser definida en base al riesgo del Aceptante
de la letra.
Aceptación
El aceptante se compromete a pagar la letra.
También la letra puede ser re aceptada, en cuyo caso se genera una renovación de
la obligación.
Aval
Declaración de voluntad de un tercero, se obliga a pagar en lugar del aceptante.
Acción cambiaria
El tenedor de una letra , tiene la facultad de demandar previo protesto al aceptante o
a cualquier endosante, mediante juicio.
2.2. Factoring
El factoring es una alternativa de financiamiento que se orienta de preferencia a
pequeñas y medianas empresas y consiste en un contrato mediante el cual una
empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los créditos y facturas
existentes a su favor y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero a que
esas operaciones se refiere, aunque con un descuento.
FACTOR O CESIONARIO:
Es una institución financiera que se dedica a la compra de cuentas por cobrar que
no estén vencidas, generalmente acepta todos los riesgos del crédito
relacionados con las cuentas por cobrar que compra, ofreciendo en cambio a la
empresa cedente liquidez contando por sus servicios una comisión o porcentaje
del valor de las facturas cedidas.
COMPRADOR U OBLIGADO:
Es la persona que adquiere productos y/o servicios y contrae una obligación
futura de pago por comprar a crédito.
Ventajas
Mejora el Flujo de efectivo de la Empresa, mejorando liquidez y
permitiéndole pagar a sus proveedores al contado.
Soportar mejor posibles atrasos de cobro a sus clientes.
Ahorro de tiempo.
Simplifica la contabilidad, ya que mediante el contrato de factoring el usuario
pasa a tener un solo cliente, que paga al contado.
Permite recibir anticipos de los créditos cedidos.
Puede ser utilizado como una fuente de financiación y obtención de recursos
circulantes.
Las facturas proporcionan garantiría para un préstamo que de otro modo la
empresa no sería capaz de obtener.
Reduce los Costos de operación, al ceder las Cuentas por cobrar a una
empresa que se dedica a la factorización.
Inconvenientes
El factor puede no aceptar algunos de los documentos de su cliente.
No es una forma de financiamiento de largo plazo.
El cliente queda sujeto al criterio de la sociedad factor para evaluar el riesgo
de los distintos compradores.
El factor sólo comprará la Cuentas por Cobrar que quiera, por lo que la
selección dependerá de la calidad de las mismas, es decir, de su plazo,
importe y posibilidad de recuperación.
Tipos
FUENTE COFIDE
Arrendamiento
financiero
Contrato de
alquiler con
derecho a compra
Derecho de
Arrendador Arrendatario
uso de un bien
2.5. Pagares
Requisitos:
En Trabajadores Dependientes:
Última boleta de pago en caso de ingresos fijos o 3 en caso de ingresos
variables.
Trabajadores Independientes
Copia de recibos x honorarios de los 3 últimos meses.
Contrato de locación de servicios.
Declaración jurada de los años anteriores.
Empresarios
Copia del RUC
Copia de 6 últimos pagos de IGV a la SUNAT.
Declaración jurada del impuesto a la renta de 2 últimos años.
Preguntas comunes
• ¿Cuándo se considera que una vivienda es un bien terminado?
Cuando cuenta con Declaratoria de Fábrica e independización inscritas en los
Registros Públicos.
• ¿Cuándo se considera que una vivienda es un bien futuro?
Cuando se encuentra en cualquier etapa de la construcción, o inclusive
cuando pudiera estar terminada de construir pero todavía no cuenta con DF e
independización inscritas en los Registros Públicos.
Características:
• Plazo de crédito hasta 36 meses.
• Financiamiento mínimo de US$800 o S/.2,500
• Se remite un estado de cuenta mensual a la dirección del cliente.
Requisitos:
• Evidenciar tener ingresos mínimos de $400 individuales o conyugales.
• Tener entre 20 y 65 años de edad.
• Periodo laboral continuo de 6 meses (dependientes) o 1 año (independientes).
• Presentación de documentos.
• La cuota no debe ser mayor al 30% de sus ingresos netos.
• No presentar problemas de pago en su historial.
Características:
• Se puede acceder a un crédito de hasta S/.20,000
• Hay cuotas fijas por semanal, bisemanal o mensual.
• Facilidades de pagos
Requisitos:
• Copia de Documento de Identidad de titular y cónyuge.
• Copia de R.U.C., Licencia de Funcionamiento o boletas de compra de
mercadería (u otros documentos que solicite el asesor).
• Copia del último recibo de luz, agua o teléfono
• Copia de documento de propiedad de vivienda.
• En caso de no tener casa propia, se solicitará aval.
Preguntas frecuentes:
¿Cada cuánto tiempo un cliente recibe su estado de cuenta?
El cliente no recibe estado de cuenta, sólo recibe su cronograma de pagos al
momento del desembolso de su crédito. Este documento le acompañara
durante el periodo que dure el préstamo.
¿Cuantos días de plazo tengo para pagar mi crédito?
El crédito se cancela en la fecha que registra el cronograma de pagos. Si no
realizas el pago en la fecha indicada, se te cargarán intereses moratorios y se
te aplicará las comisiones por gestión de cobranzas.
FUENTE: COFIDE