CARRERA DE DERECHO

INVESTIGACION TEMATICA

¨ LEY DE TARJETAS DE CREDITO,REGLAMENTO Y SU

USO¨

PRESENTADA POR:
EDILBERTO EMILIO RAUDA MENDOZA

ASESORADA POR
ABOG.LUIS VALENZUELA

PREVIA OPCION AL TITULO DE:

ABOGADO

SAN PEDRO SULA, NOVIEMBRE DEL 2018

LEY DE TRAJETAS DE CREDITO,REGLAMENTO Y
SU USO
 CARRERA DE DERECHO

INVESTIGACION TEMATICA

¨ LEY DE TARJETAS DE CREDITO, REGLAMENTO Y SU

USO¨

PRESENTADA POR:
EDILBERTO EMILIO RAUDA MENDOZA

ASESORADA POR
ABOG.LUIS VALENZUELA

PREVIA OPCION AL TITULO DE:

 ABOGADO

SAN PEDRO SULA, NOVIEMBRE DEL 2018

AUTORIDADES ACADEMICAS

VICE-RECTOR

DECANO DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

SECRETARIO GENERAL

CARRERA

DIRECTOR
 APROVADA POR:

DIRECTOR DE LA CARRERA

FECHA DE APROVACION
EL ÉXITO DE LA VIDA NO ESTA EN VENCER SIEMPRE, SINO EN NO RENDIRSE NUNCA

AGRADECIMIENTO

En primer lugar a DIOS todo poderoso por darme el privilegio de existir y darme
salud y la capacidad seguir con mis estudios para superarme y enorgullecer a mis
hijas y a mi familia.
A mi Madre ALBERTINA MENDOZA LANZA(Q.D.G.), por el gran amor y la
Devoción que tuvo con cada uno de sus hijos, por el apoyo ilimitado e incondicional
durante su existencia.
 DEDICATORIA

Quiero dedicarle este trabajo a Dios que me ha dado la vida y fortaleza para terminar
esta etapa de mi vida, a mi MADRE ALBERTINA MENDOZA LANZA, a mis HIJAS
GLORIA LISBETH RAUDA LEMUS, GLORIA LIZETH RAUDA LEMUS, JADE
RAUDA MALDONADO, SOFIA SUZETH RAUDA RAMOS Y a mi ESPOSA
ROSELN ALIVEL RAMOS GONZALES por estar ahí cuando más lo necesite.
JUSTIFICACIÓN.

La importancia del tema destaca en nuestro interés personal en conocer más

sobre la ley de tarjetas de crédito y su importancia y beneficios para los
consumidores y su uso adecuado para el bienestar de las finanzas personales.
ÍNDICE GENERAL
 INTRODUCCION

La presente monografía fue realizada con el fin de conocer la ley de tarjetas de

crédito, su Reglamento y los beneficios para los consumidores.

En la actualidad, las tarjetas de crédito han jugado un rol crucial al aportar al

desarrollo de las economías de los países más desarrollados; en la medida en que
los consumidores llegan a tener mayores facilidades para la adquisición de bienes
y servicios, igualmente va creciendo la demanda en los distintos sectores del
mercado. Otro aspecto que marca la importancia de las tarjetas de crédito es el
hecho de que sirven para la adquisición de todo tipo de bienes de consumo
masivo, llegando a formar parte significativa hasta del presupuesto doméstico de
muchos hogares. De ahí que, de símbolos de alta categoría económica y social,
las famosas tarjetas de crédito han pasado a convertirse en una prenda más
común.

También se debe tomar en cuenta un aspecto muy importante que las normas
prudenciales que se requerirán para la revisión verificación control, vigilancia y
fiscalización de las instituciones supervisadas para lo cual se basara una
legislación vigente. Que en atención al Decreto Legislativo No. 33-2013 contentivo
de las reformas de la ley de tarjetas de crédito la Comisión Nacional de Bancas Y
Seguros mediante resolución No. 676/22-04-2013 aprobó la reforma al
Reglamento de la ley de tarjetas de crédito el cual tiene por objeto desarrollar las
disposiciones contenidas en la Ley de Tarjetas de Crédito, sobre su Alcance,
Definiciones, Acoso u Hostigamiento en el ofrecimiento de Productos y Servicios.,
Caducidad o Terminación del Contrato, Costo por Servicios Operativos, Des
habilitación de la Línea de crédito, Fechas máxima de Pago, Gestión de
Cobranzas, Interese Corrientes y su Membresía.

OBJETIVO GENERAL

Con la presente, pretendo aportar el conocimiento adquirido sobre ley de las tarjetas
de crédito y su reglamento, reconocer la utilidad para que sirva de referente a los
estudiantes de la carrera de derecho; y adquirir más conocimiento sobre ello.

OBJETIVO ESPECIFICO

1. Dar a conocer la historia de las tarjetas de crédito.

2. Conocer más a profundidad sobre la ley de tarjetas de crédito y sus

reglamentos.

3. Identificar sobre las ventajas y desventajas de las tarjetas de crédito.

4. plasmar las diferentes tipos de tarjetas que existen.

 CAPITULO I

HISTORIA Y USO DE LAS TARJETAS DE CREDITO

ORIGEN E HISTORIA DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO

El origen de las tarjetas de crédito se remonta a principios del siglo XX, cuando
en 1914 la empresa Western Union crea una tarjeta para sus clientes más
selectos, que no sólo les permitía acceder a un trato preferente, sino a una línea
de crédito sin cargos.

Hasta finales de los años 40, una gran cantidad de empresas comenzaron a emitir
sus propias tarjetas de crédito, pero que solo tenían validez en sus
establecimientos, como un método para atraer clientes y facilitar las compras a
través del crédito. En 1924, por ejemplo, la General Petroleum Corporation emite
su primer tarjeta de crédito para la compra de gasolina, y en 1929, la American
Telephone & Telegraph emite la tarjeta Bell.

La primera tarjeta de crédito

Sin embargo, la primera tarjeta de crédito tal y como la conocemos hoy en día,
es decir, una tarjeta con la que podemos pagar cómodamente en múltiples
establecimientos sin tener que cargar con la tarjeta de cada uno de ellos, no surgió
hasta 1949, fruto de una combinación de casualidades en un restaurante de
Nueva York, en concreto el Major’s Cabin Grill.

En aquel restaurante estaban cenando Frank X. McNamara, de la “Hamilton

Credit Corporation”, Ralph Sneider, su abogado, y Alfred Bloomingdale, nieto del
fundador de “Bloomigndale’s”. En la cena hablaron de un problema de crédito de
uno de los clientes de McNamara, que se había endeudado a causa de su
bondad, pues había cedido sus tarjetas de diferentes establecimientos a vecinos
con problemas económicos, y ahora no podía hacer frente a sus deudas, por lo
que había recurrido a la compañía de McNamara.

Casualidades de la vida, aquella noche McNamara se había olvidado el dinero

en casa, algo que descubrió al ir a pagar. Tuvo que llamar a su esposa para que
le trajera dinero con el que pagar la cena, y decidió que no querría pasar esa
vergüenza nunca más. Así, uniendo la búsqueda de un sistema seguro y personal
de pago a crédito junto con la comodidad de pagar en varios establecimientos con
la misma tarjeta, surgió la Diners’ Club, fundada por los tres socios presentes en
aquella cena.

Al principio la Diners’ Club (literalmente, club de cenadores) tuvo poca

repercusión. Sólo 14 restaurantes neoyorquinos se adhirieron, y a principios de
1950 la tarjeta únicamente la poseían unas 200 personas, la mayoría amigos y
conocidos. Sin embargo, a finales de ese mismo año, más de 20.000 personas la
utilizaban y el número de establecimientos que la aceptaban crecía
exponencialmente.

La Diners’ Club fue la primera tarjeta de crédito como las actuales. Su modelo
de negocio se basaba en hacer de intermediario entre el establecimiento y el
comprador, cobrando una comisión por transacción al primero y una comisión de
mantenimiento (3 dólares anuales en 1951) al segundo, a cambio de un pago
aplazado a final de mes sin intereses.

Evolución de las tarjetas de crédito

Tras el éxito de la Diners’ Club, las entidades financieras de todo el país
empezaron a emitir tarjetas de crédito que se podían utilizar en múltiples
establecimientos. El primero fue el Franklin National Bank de Long Island, en
Nueva York, en 1951, aunque el año clave para la eclosión de las tarjetas de
crédito fue 1958, año en el que se lanzaron la tarjeta American Express, de la
compañía de servicios financieros homónima, que ya emitía giros y cheques de
viaje, y Bank AmeriCard,la tarjeta de crédito del Bank of América, el banco más
importante del estado de California.

El éxito fue tal, que en 1965 el Bank of America llegó a acuerdos con grupos de
bancos de fuera de California para que emitieran Bank Americard, desistiendo
estos a sus propios sistemas. Sin embargo, otro grupo de bancos de todo el país
se unieron para formar Master Charge, que luego pasaría a llamarse MasterCard,
y para finales de la década, más de 1.400 bancos ofrecían una u otra tarjeta en
Estados Unidos, y también había dado el salto a Europa.

En 1977, y tras haber renunciado Bank of America a la gestión de Americard en

1970, llevada ahora por una corporación de los diferentes bancos que la emitían,
se decidió que no era lógico que la tarjeta llevara el nombre de solo uno de los
bancos, y es cuando se decidió cambiar el nombre por VISA, si bien se
conservaron las franjas de colores características.

¿Qué es una tarjeta de crédito?

Una tarjeta de crédito es una tarjeta de plástico emitida por una compañía
financiera y permite a su propietario la opción de pedir prestado dinero del emisor.

Las tarjetas de crédito son tarjetas de plástico (en tamaño cartera estándar) que
contienen una cinta corta magnética. Esta cinta incluye los datos del titular de la
tarjeta de crédito, su número de cuenta, etc.
Esto permite a los titulares de tarjetas de crédito pagar por productos o servicios
sin tener dinero en efectivo o un cheque.

Tarjetas de crédito = financiación a corto plazo

Los titulares de tarjetas de crédito tienen la capacidad de pedir prestada una cierta
cantidad de dinero del emisor de la tarjeta de crédito; normalmente una entidad
financiera como un banco, a pagar dentro de los siguientes 30 días sin interés.

La mayoría de todos los emisores de tarjetas de crédito cobra un alto interés si el

titular no paga el préstamo en el tiempo estipulado, al finalizar el mes
normalmente.

Las tarjetas de crédito pueden ser emitidas por un banco, tienda, proveedor de
servicios (tales como una línea aérea) u otras entidades financieras.

En el mercado nacional operan diferentes tarjetas de crédito emitidas por bancos o

casas comerciales y que permiten hacer compras y operaciones a través de
cajeros automáticos.

¿Cómo funciona una tarjeta de crédito?

El titular de la tarjeta recibe mensualmente un Estado de Cuenta con todas las

operaciones realizadas.

Cada persona que cuenta con una tarjeta de crédito, tiene una línea de crédito
aprobada por la empresa que haya emitido la tarjeta, que puede ser un banco u
otro tipo de organización (una casa comercial, por ejemplo).
Para hacer una compra con tarjeta de crédito, se debe presentar la tarjeta en el
comercio donde se debe verificar la identidad del dueño de la tarjeta, a través de
la Cédula de identidad o Pasaporte.

Allí deberá firmar un comprobante de compra, conocido también como "voucher",

en donde se establece el valor total de la compra. Una copia de éste se le entrega
al comprador quien las debe guardar para compararlas más tarde con el Estado
de Cuenta que se le entregará y hacer los reclamos correspondientes cuando se
detecten cobros que no correspondan.

Una vez terminada esa transacción, el establecimiento comercial presenta el

"voucher" al Operador de la tarjeta (por ejemplo, Transbank para las tarjetas
bancarias) para cobrar el valor de la compra que se hizo.

Seguidamente, dicha empresa le informa al Emisor de las tarjetas (que es el

banco o casa comercial) acerca de cada movimiento, gracias a lo cual este último
genera un Estado de Cuenta mensual con todas las operaciones realizadas.

Mediante el Estado de Cuenta, el dueño de la tarjeta es informada de todas las

operaciones realizadas en el período (como compras o avances de dinero), así
como los cargos correspondientes a intereses, comisiones y otros, que permiten
determinar el monto a cancelar para el mes. Además se inidica el monto mínimo a
pagar; sin embargo, no se recomienda hacer uso de esta alternativa, ya que la
deuda probablemente no disminuya ya que sólo se estará haciendo cargo de los
intereses y comisiones. Por lo mismo, normalmente se recomienda que se pague
el mayor valor posible, para que la deuda vaya disminuyendo de manera
progresiva.
Finalmente en este tema recomendamos usar el Simulador de tarjetas de Crédito,
que utilizando los valores que aparecen en el Estado de Cuenta, permiten
determinar en cuánto tiempo se puede pagar la deuda existente.

TIPOS DE TARJETAS DE CREDITO

Tarjetas de Crédito

Esta tarjeta permite disponer de una cuenta de crédito en la entidad que la emite.
Con la tarjeta de crédito el titular puede hacer pagos y obtener dinero sin
necesidad de tener fondos en su cuenta bancaria en ese momento, siempre hasta
un límite pactado con la entidad. El dinero utilizado se devuelve en los plazos
acordados.

Tarjetas comerciales

Estas tarjetas están emitidas por establecimientos comerciales y no por entidades

bancarias y sirven para efectuar compras en el establecimiento emisor y hasta un
límite pactado previamente. En ocasiones los establecimientos comerciales llegan
a acuerdos con entidades financieras y emiten estas tarjetas en conjunto con las
tarjetas de crédito.

Tarjetas de fidelización

Las tarjetas de fidelización, se pueden emitir por establecimientos comerciales o

de servicios y sirve para acumular puntos para solicitar descuentos en la compra
de los artículos o en los servicios del emisor. Una variante de estas tarjetas son
las tarjetas de crédito cuya utilización da lugar a que la entidad emisora entregue a
asociaciones u organizaciones (normalmente humanitarias o privadas) una parte
del importe de la transacció

tarjetas recargables

Con la Tarjeta Recargable puede lograr para que libremente usted decida donde
comprar, recargarla y sigue utilizándola. Puede utilizarla para:

Regalo para ocasiones especiales (Dia de la Madre, Dia del Padre, Cumpleaños,
etc).

Realizar compras por Internet para no exponer el límite de su tarjeta de crédito o

débito.

Asignación de gastos mensuales a sus hijos, evitando que ellos manejen dinero en
efectivo

Cómo funcionan las tarjetas bancarias?

La tarjeta utilizada como medio de pago no es más que una forma de automatizar
una transferencia des de la cuenta del cliente hacia la cuenta del proveedor, que es
quien asume el coste de esta transferencia. La banca es la que asume los posibles
riesgos de insolvencia.

Para que la transferencia de fondos sea posible las tarjetas se emiten en función de
unos estándares que comportas las distintas redes: Visa, Mastercard, American
Express.

Las tarjetas se han convertido en uno de los principales productos que tanto ofrecen
los bancos como que demandan sus clientes.

En el mercado hay un numeroso abanico de tarjetas bancarias: de débito, de crédito,

y tarjetas emitidas por los comercios.

Una tarjeta de crédito puede ser una forma práctica y sencilla de tener el dinero
siempre a la mano, como puede convertirse en una pesadilla. Todo depende de
cómo uno las maneja. Aquí algunas ventajas y desventajas de tener una tarjeta de
crédito:
Ventajas

1. Su uso se ha extendido en las compras por Internet. Cada vez es más usual
que la gente compre y realice pagos en Internet con este medio. Se pueden
hacer reservaciones de hoteles, compra de boletos de avión, entre otros.

2. Corres menos riesgos al portar una tarjeta de crédito que portando dinero en
efectivo. Es sumamente peligroso andar con dinero en efectivo.

3. Si necesitas retirar dinero o realizar una compra urgente, tu tarjeta estará

disponible siempre. Tener una puede ser de gran ayuda en caso de
emergencias.

Desventajas

1. Corres el riesgo de no poder controlar tus gastos. El tener la tarjeta siempre

a la mano puede llevarte a endeudarte de más. Es fundamental un
autocontrol para evitar inconvenientes.

2. Si pierdes o te roban tu tarjeta de crédito tendrás algunos problemas. Ante

esta situación es necesario que hagas la denuncia correspondiente.
Recuerda que comprar uns eguro para la tarjeta puede evitarte futuros
problemas.

3. Algunas comisiones por distintas operaciones pueden ser demasiado

elevadas. Piénsalo dos veces antes de realizar operaciones adicionales
¿Qué hacer en caso de pérdida, robo o hurto?

Se debe comunicar de inmediato este hecho a través de los servicios de información

que se le hayan informado al titular al momento de recibir la tarjeta.

En caso de pérdida, hurto o robo de la tarjeta de crédito, el titular deberá comunicar

de inmediato este hecho a través de los servicios de comunicación que se le hayan
indicado.

El emisor o el operador, en su caso, deberá registrar la recepción del aviso tan

pronto lo reciba y proporcionar al dueño de la tarjeta en ese mismo momento y por
la misma vía por la que lo recibió, un número o código de recepción y la constancia
de la fecha y hora de ingreso.

Asimismo, el emisor podrá contratar un seguro por el mal uso que se le pueda dar
a las tarjetas de crédito, cuando éstas sean extraviadas, robadas o hurtadas.

El futuro de la tarjeta de crédito

Actualmente las tarjetas de crédito y de débito se siguen renovando. Estamos

viendo como poco a poco se está dejando de utilizar la banda magnética por los
chips, más seguros todavía.

Además se está trabajando en tarjetas de crédito con tecnología RFID, de forma

que solo habrá que acercarlas al lector, sin ser necesario su introducción en el
mismo.

También son muy utilizadas en las compras por Internet, creándose incluso tarjetas
específicas para ser usadas en la red, algunas de ellas sin soporte físico. También
tiene muchos éxitos aquellos que se pueden personalizar por parte de su usuario.
EL CONGRESO NACIONAL,

CONSIDERANDO: Que el Estado reconoce, garantiza y fomenta las libertades de

consumo, ahorro, inversión, ocupación, iniciativa, comercio, industria, contratación,
de empresa y cualesquiera otras que emanen de los principios que informan la
Constitución de la República. Sin embargo, el ejercicio de dichas libertades no podrá
ser contrario al interés social ni lesivo a la moral, la salud o la seguridad pública.

CONSIDERANDO: Que la libre competencia es la situación en la cual existen las

condiciones para que cualquier agente económico, sea oferente o demandante,
tenga completa libertad de participar del mercado y quienes están dentro de el no
tengan la posibilidad, tanto individualmente como en colusión con otros, de imponer
alguna condición en las relaciones de intercambio que afecte el funcionamiento
eficiente del mercado.

CONSIDERANDO: Que es obligación del Estado proteger, defender, promover,

divulgar y hacer que se cumplan los derechos de los consumidores estableciendo
reglas en las relaciones de consumo que se establecen en el mercado para la
adquisición de bienes y servicios, disponiendo los procedimientos aplicables,
derechos, obligaciones, las infracciones y sanciones en dicha materia.

CONSIDERANDO: Que mediante Decreto No.106-2006 de fecha 31 de Agosto de

2006, publicado en el Diario Oficial La Gaceta el 23 de Octubre de 2006, se aprobó
la Ley de Tarjetas de Crédito, reformado mediante Decreto No.33-2013 de fecha 7
de Marzo de 2013, publicado en el Diario Oficial “La Gaceta” el 5 de Abril de 2013.

CONSIDERANDO: Que la tarjeta de crédito y otras formas electrónicas similares,

forman parte de un esquema de facilidades crediticias, de uso masivo, las que
contribuyen al bienestar de la economía, siempre y cuando dichas facilidades

sean ofrecidas responsablemente por los Emisores y utilizadas adecuadamente por

los Tarjeta-Habientes.

CONSIDERANDO: Que para promover el sano desarrollo del sistema financiero y

proteger los intereses del público, es necesario establecer la manera en que los
emisores de tarjetas de crédito deben determinar el importe del pago mínimo que
solicitan a los Tarjeta-Habientes en cada periodo, mediante la incorporación de una
fórmula que propicie que con cada pago mínimo se amortice parte del principal del
crédito, a fin de procurar que las deudas sean cubiertas en un período razonable.

CONSIDERANDO: Que en el ofrecimiento de tarjetas de crédito es necesario

evaluar las necesidades así como la capacidad de pago de los Tarjeta-Habientes,
antes de otorgar la facilidad crediticia, con el fin de evitar el sobreendeudamiento,
asegurando en todo momento un trato justo y con respeto, sin que la necesidad del
cliente se convierta en una oportunidad para sobre endeudarlo y
consecuentemente, deteriorar su calidad de vida, historial crediticio y posibilidad de
acceder a otros créditos.

CONSIDERANDO: Que es necesario que los mecanismos ofrecidos por los

Emisores de Tarjetas de Crédito para refinanciar las deudas de los Tarjeta-
Habientes sean transparentes, accesibles, fáciles de entender, eficientes y cumplan
con el objetivo de aliviar en un plazo razonable el endeudamiento de los clientes.

CONSIDERANDO: Que de conformidad al Artículo 205 Atribución 1 de la

Constitución de la República es potestad del Congreso Nacional: crear, decretar,
interpretar, reformar y derogar las leyes.

POR TANTO,

D E C R E T A:

ARTÍCULO 1.- Reformar los artículos 34 y 44 del Decreto No.106-2006, de fecha

31 de Agosto de 2006, publicado en

La Gaceta

A.

Sección A Acuerdos y Leyes REPÚBLICA DE HONDURAS -

TEGUCIGALPA, M. D. C., 4 DE AGOSTO DEL 2017 No. 34,408 el Diario Oficial
La Gaceta No.31,135 del 23 de Octubre de 2006, que contiene la LEY DE
TARJETAS DE CRÉDITO; y asimismo, reformar los artículos 4, 31, 32 y 33 del
Decreto No.33-2013, de fecha 7 de marzo de 2013, publicado en el Diario Oficial
“La Gaceta” No.33,091 de fecha 5 de Abril de 2013, que contiene las reformas a la
referida Ley; los cuales deben leerse de la manera siguiente:

“ARTÍCULO 34.- Las tasas de interés aplicables sobre Tarjetas de Crédito deben
convertirse a su equivalente anual y aplicarse al saldo a financiar en cada período
de pago y para su efectividad debe notificarse en el estado de cuenta
correspondiente.

En caso de incrementos en las tasas de interés, el emisor debe notificarlos al

Tarjeta-Habiente en el estado de cuenta anterior al período de pago al cual deba
aplicarse. Cuando el Tarjeta-Habiente no esté de acuerdo con dicho incremento,
tiene derecho a solicitar la cancelación de la tarjeta de crédito conforme a lo
establecido en la presente Ley.

La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) debe emitir las normas que
sean requeridas en el contexto de esta Ley, de tal forma que las tasas de interés,
cargos y comisiones cobradas a través de los contratos de tarjetas de crédito
respondan a los mejores intereses de país en cuanto al financiamiento de sectores
estratégicos, a la inclusión financiera con dignidad, a la competitividad del mercado
y a las mejores prácticas y estándares técnicos que internacionalmente rigen la
materia; debiendo vigilar además que las primas de seguro y sus comisiones de
intermediación cumplan el principio de equidad, suficiencia y moderación respecto
al riesgo cubierto y parámetros de mercado.

El límite máximo de referencia para el cálculo de la tasa de interés de los contratos

de tarjetas de crédito en moneda nacional se aplicara como base la Tasa de Interés
Anual Promedio Ponderado Nominal Activa sobre préstamos en moneda nacional
del Sistema Financiero Nacional del mes

anterior publicada por el Banco Central de Honduras (BCH) multiplicado por

2.6825633383 veces. Este interés nunca no podrá ser mayor del cincuenta y cuatro
por ciento (54%).
El cálculo de la tasa de interés en moneda extranjera no podrá ser superior a la tasa
de interés en moneda nacional calculado en el párrafo anterior.

Estas son las tasas máximas de interés, que son base de referencia para la
realización de las operaciones financieras de los prestamistas no bancarios que se
dediquen al financiamiento de bienes y servicios o de dinero, a las cuales se aplicará
lo dispuesto en el Artículo 1 del Decreto No.100 de fecha Dieciséis de Julio del año
1962, las cuales se reflejarán y calcularán automáticamente mes a mes en los
contratos suscritos entre el Sistema Financiero Nacional, los prestamistas no
bancarios, los tarjeta- habientes o prestatarios.

Constituye delito de Usura, toda transacción comercial y financiera efectuada por

parte de las instituciones del Sistema Financiero Nacional y prestamistas no
bancarios cuando aplique seis (6) puntos arriba de la tasa promedio máxima de
consumo que publique la autoridad competente.

La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) debe verificar la aplicación

correcta de la presente Ley y su Reglamentación, debiendo sancionar a los
infractores por los cobros o cálculos incorrectos efectuados en perjuicio de los
Tarjeta-Habientes, con multas correlacionadas a la ganancia obtenida
indebidamente y/o pérdida ocasionada; lo anterior sin perjuicio de la devolución de
valores cobrados en exceso a los afectados”.

“ARTÍCULO 44.- Se prohíbe a los establecimientos comerciales aplicar recargos

que encarezcan el precio de los bienes y servicios para compensar las comisiones
que deban pagar a la sociedad emisora de la tarjeta de crédito o débito. Asimismo,
se prohíbe a los establecimientos comerciales afiliados adoptar prácticas
discriminatorias como consecuencia de la realización de pagos utilizando la tarjeta
de crédito o débito en vez de efectivo, particularmente los referidos a

10

La Gaceta

A.
Sección A Acuerdos y Leyes REPÚBLICA DE HONDURAS -
TEGUCIGALPA, M. D. C., 4 DE AGOSTO DEL 2017 No. 34,408 descuentos,
ofertas y promociones. La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS)
mediante norma debe regular y asegurar que las comisiones cobradas por las
emisoras a los comercios afiliados por la utilización de la tarjeta como medio de
pago, en ningún caso podrán ser superiores al cuatro por ciento (4%) por ciento del
saldo de la compra.

Sí se detectaren…

Si recibida la resolución por parte de los emisores responsables, éstos no proceden

a la no desafiliación del establecimiento comercial infractor, la Comisión Nacional
de Bancos y Seguros (CNBS) les impondrá una multa de hasta veinte (20) salarios
mínimos. Si el establecimiento comercial es afiliado por un emisor, operador o
comercializador durante el mismo período de desafiliación, se le impondrá la misma
sanción.

Los establecimientos…

Los documentos….

Las sociedades emisoras…

Los establecimientos comerciales… ”

“ARTÍCULO 4.- Únicamente están facultados para emitir tarjetas de crédito en el

territorio nacional, los bancos y las sociedades emisoras, debidamente autorizadas
por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS).

En el caso de las cooperativas de ahorro y crédito debidamente autorizadas por el

Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP), podrán emitir
tarjetas de débito y crédito conforme lo dispuesto en la presente Ley, y previa no
objeción de la Superintendencia de Cooperativas de Ahorro y Crédito dependiente
de dicho Consejo”.

“ARTÍCULO 31.- Los contratos de…

Sin perjuicio de lo…:

Las que sean contrarias, modifiquen o declaren en 1) suspenso disposiciones o

condiciones establecidas en esta Ley y demás normas aplicables a las tarjetas de
crédito;

Las que faculten al Emisor a modificar las condiciones de 2) los contratos,

estableciendo cargos, comisiones o primas adicionales no pactadas con el Tarjeta-
Habiente, en el marco de lo establecido en la presente Ley;

Las que establezcan cargos o penalidades por cancelación 3) del contrato,

administración de créditos, emisión, impresión o envío de información por medio de
correo electrónico, gestión de cobranza; renovación o vencimiento del plástico;
activación de la cuenta, reposición por daño; caducidad o terminación del contrato,
cargos por no utilización de la tarjeta o cualquier cargo adicional similar a estos
independientemente de su denominación.

Los cargos por rehabilitación de cuenta, serán regulados por la Comisión Nacional
de Bancos y Seguros (CNBS);

…;4) …;5) …;6) …;7) …;8)

Las que establezcan o impliquen la disminución o pérdida 9) de servicios, beneficios

o premios computados a favor del Tarjeta-Habiente sin previo aviso y notificación
comprobada a éste, conforme a lo dispuesto en la presente Ley; y,

Cualquier otra cláusula contraria a lo dispuesto en la 10) presente Ley o en el resto

de la legislación aplicable.

Se prohíbe a las instituciones reguladas en esta Ley, imponer a los Tarjeta-

Habientes y a sus garantes la obligación de suscribir documentos adicionales,
adenda o anexos donde no se especifique el monto líquido de la

11

La Gaceta

A.
Sección A Acuerdos y Leyes REPÚBLICA DE HONDURAS -
TEGUCIGALPA, M. D. C., 4 DE AGOSTO DEL 2017 No. 34,408 obligación real
o que contengan cargos que correspondan a Costos por Servicios Operativos”.

“ARTÍCULO 32.- La Sociedad…

Cuando el Tarjeta-Habiente de su consentimiento para incorporar algún cargo por

otros servicios ofrecidos como ser beneficios, seguros varios que no fueren incluidos
en el contrato por ser incorporados posterior a su suscripción, el Tarjeta-Habiente
deberá expresar su consentimiento mediante autorización escrita o medios
electrónicos que compruebe claramente su anuencia. Sin perjuicio de que el Emisor
de la tarjeta de crédito debe documentar los términos o condiciones del servicio y el
consentimiento del Tarjeta-Habiente, debiendo entregar a éste último copia de dicho
documento.

En ningún caso, el silencio por parte del Tarjeta-Habiente puede ser interpretado
como señal de aceptación. Las pólizas de seguros que sean requeridas para cubrir
el riesgo asociado a la operación de las Tarjetas de Crédito, deben ser contratadas
por el emisor con Instituciones de Seguros autorizadas, atendiendo las normas que
para tales efectos emita la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS). Las
primas del seguro de fraude de sus tarjetas de crédito serán consideradas como
Costos por Servicios Operativos a cargo del emisor.

“ARTÍCULO 33.- La vigencia de los contratos de apertura de una línea de crédito

debe ser acordada por las partes; el plazo de vigencia de la tarjeta de crédito, como
instrumento dispositivo del crédito concedido, será establecido por la sociedad
emisora, sin que el vencimiento de la misma implique, de forma automática, el
vencimiento del plazo establecido en el contrato de crédito.

Cuando el Tarjeta-Habiente, manifieste expresamente al emisor la voluntad de dar

por terminado antes de que venza el contrato de línea de crédito disponible en la
tarjeta de crédito, dicha decisión una vez cancelado los saldos adeudados no
generarán cargo o penalidad alguna. El Emisor está en la obligación de extender el
finiquito respectivo, de forma
gratuita, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes al pago del monto adeudado.

ARTÍCULO 2.- Adicionar los artículos 32-A, 33-A, 33-B, 33-C, 33-D, 38-A y 38-B,
del Decreto No.106-2006 de fecha 31 de Agosto de 2006, publicado en el Diario
Oficial La Gaceta No.31,135, del 23 de Octubre de 2006, que contiene la LEY DE
TARJETAS DE CRÉDITO, los cuales en adelante se deben leer de la manera
siguiente:

“ARTÍCULO 32-A.- Es obligación de los emisores de tarjetas de crédito informar al

Tarjeta-Habiente las políticas y condiciones asociadas a los planes de lealtad al
inicio de la relación contractual; así como enviarle mensualmente el detalle de los
beneficios acumulados.

Siempre y cuando el Tarjeta-Habiente cumpla sus obligaciones debe gozar de los

beneficios.

Se prohíbe a las instituciones del Sistema Financiero Nacional, que otorgan

beneficios de planes de lealtad, puntos, millas u otros beneficios acumulados;
penalizar, disminuir o cancelar los saldos acumulados de estos beneficios
adquiridos por los Tarjeta-Habiente, salvo que éstos hayan caducado o prescrito.

“ARTÍCULO 33-A.- Cada emisor es responsable de conocer y documentar la

capacidad de pago del tarjeta-habiente previo a suscribir contrato de tarjeta de
crédito, o al realizar modificaciones a las condiciones establecidas en el mismo, a
fin de que el límite máximo de crédito corresponda a la real capacidad de pago
amortizable por el Tarjeta-Habiente.

Cuando el Tarjeta-Habiente presente dificultades para hacer frente a las

obligaciones de tarjeta de crédito, por morosidad o impago, podrá presentarse en
las oficinas del emisor a fin de gestionar un arreglo de pago por cancelación de
tarjetas de crédito, para lo cual el emisor deberá suscribir, en un plazo no mayor de
cinco (5) días contados a partir de la solicitud correspondiente, el respectivo
contrato con el TarjetaHabiente, en el cual se documentará el traslado del saldo
adeudado a la fecha a un préstamo personal y simultáneamente

12
La Gaceta

A.

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TEGUCIGALPA, M. D. C., 4 DE AGOSTO DEL 2017 No. 34,408 tendrá que
cancelar todas las tarjetas de crédito que el TarjetaHabiente mantenga en la
sociedad emisora.

Al transferir el saldo de la línea de crédito de la tarjeta a un préstamo personal a

nombre del Tarjeta-Habiente, los gastos de cierre, administrativos, operativos y
legales no pueden ser superiores al uno por ciento (1%) del valor a financiar y la
tasa de interés nominal, sobre saldos insolutos, no puede exceder de uno punto
veinticinco (1.25) veces la tasa activa promedio ponderada de las tasas anuales de
interés nominales del Sistema Financiero Nacional publicada por el Banco Central
de Honduras.

En ningún caso la tasa de interés del préstamo proporcional que se va a conceder

va ser superior a la tasa de interés que se aplique o que se aplicaba al usuario de
la tarjeta de crédito.

Los emisores de tarjetas de crédito no deben cobrar ninguna comisión o prima a los
Tarjeta-Habientes como requisito para gozar del beneficio de arreglo de pago, ni
exigir ninguna documentación adicional a la obtenida del Tarjeta-Habiente cuando
se le otorgó su tarjeta de crédito.

El plazo que otorgará el emisor al Tarjeta-Habiente será de hasta sesenta (60)

meses según la conveniencia y capacidad de pago del Tarjeta-Habiente y debe
entregar sin ningún recargo una tabla de amortización que establezca
detalladamente las fechas máximas y montos de cada pago, los abonos
correspondientes a capital e intereses y el saldo resultante al final de cada período
de pago. El Tarjeta-Habiente puede realizar pagos anticipados, sin penalización
alguna.

Los créditos otorgados a los clientes beneficiarios del presente Artículo deben ser
identificados en la Central de Información Crediticia como readecuación o
refinanciamiento según corresponda al caso; conservando la categoría de riesgo
que mantenía al momento de formalizarse el arreglo de pago.

Dicha categoría debe ser modificada conforme a los criterios establecidos en las
Normas para la Evaluación y Clasificación de Cartera.

Para tal efecto, corresponderá a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros

(CNBS), mantener en la central de información crediticia la información que sea
necesaria para que las instituciones financieras conozcan los casos de Tarjeta-
Habientes que tengan proceso de readecuación y/o refinanciamiento de su deuda.

Queda prohibido al Emisor otorgar una nueva tarjeta de crédito hasta que el deudor
beneficiario haya pagado al menos dos terceras partes (2/3) del saldo del préstamo
personal, siempre y cuando cuente con la capacidad de pago correspondiente.
Dicha restricción aplica para el resto de emisores que quieran otorgar o ampliar
límites de créditos a estos clientes. Para tales efectos la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros (CNBS) debe proveer la información a los emisores de tarjetas
de crédito para el cumplimiento de lo establecido.

Los emisores de tarjeta de crédito deben dar cumplimiento a lo establecido en el

párrafo anterior, en el caso de cancelación de tarjeta de crédito mediante los
mecanismos de consolidación de deudas que se establezcan.

En caso de que la condición financiera del deudor beneficiario mejorara, se le puede

dar el beneficio o la calificación de poder optar antes del vencimiento de las dos
terceras (2/3) partes del préstamo que se le fue otorgado como línea de crédito
personal.

El emisor, agencia de cobranza, centro de llamada y cualquier otra sociedad

mercantil que sea contratada vía tercerización deberá respetar los criterios
establecidos en esta Ley, para efectos de evitar el acoso u hostigamiento en la
cobranza

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A.

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TEGUCIGALPA, M. D. C., 4 DE AGOSTO DEL 2017 No. 34,408 y observar la
normativa que para efecto también emita la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
(CNBS).

Una vez cubiertas o cumplidas las obligaciones de pago del préstamo personal, la
sociedad emisora de tarjetas de crédito debe otorgar un finiquito de forma gratuita,
dentro de los primeros cinco (5) días hábiles”.

“ARTÍCULO 33-B.- Cuando el Tarjeta-Habiente durante seis (6) meses

consecutivos u ocho (8) meses alternos de los últimos doce (12) meses sólo efectúe
abonos menores o iguales al pago mínimo pero que no represente más del treinta
por ciento (30%) de la obligación total, el emisor debe informar a éste que puede
someterse al procedimiento de arreglo de pago establecido en el Artículo anterior,
debiendo dejar evidencia de dicha gestión.

Las instituciones del Sistema Financiero Nacional que incumplan esta disposición
serán sancionadas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS)”.

“ARTÍCULO 33-C.- El pago mínimo establecido por el Emisor debe incluir: La

totalidad de los intereses, comisiones y cargos no financiables, más una proporción
del saldo de capital vigente no menor al uno punto seis por ciento (1.6%), más el
capital vencido de los pagos mínimos de los meses anteriores. La Comisión
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) debe reglamentar en un término de treinta
(30) días, el procedimiento técnico a aplicar en sus modificaciones y porcentajes.

Los cargos no financiables tienen prelación de pago después de los intereses

corrientes y moratorios y no generarán intereses en ningún momento.

Para tales efectos se considerarán cargos no financiables la comisión por retiro de

efectivo en ventanilla o cajero

automático, membresía y cualquier otro cargo que a criterio de la Comisión Nacional

de Bancos y Seguros (CNBS) puedan ser clasificados como tal”.
“ARTÍCULO 33-D.- Los Emisores mantendrán un período de un (1) mes calendario
entre las fechas de corte. La fecha límite de pago no debe ser menor de veinte (20)
días calendario a partir del día siguiente a la fecha de corte”.

“ARTÍCULO 38-A.- Se prohíbe a los emisores de tarjeta de crédito: Sin autorización

expresa del Tarjeta-Habiente, cargar cuotas 1) de préstamos, financiamientos o
extrafinanciamientos de cualquier tipo en las tarjetas de crédito;

Sin autorización expresa del Tarjeta-Habiente, permitir 2) excesos del límite de la

línea de crédito autorizada mediante el contrato suscrito entre el Tarjeta-Habiente y
el Emisor por consumos y retiros de efectivo permitidos por éste, conocidos como
sobregiros;

Realizar cargos por rehabilitación de la línea de crédito 3) por incumplimiento de

pago, fuera de lo establecido por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
(CNBS);

Aumento de la línea de crédito, sin consentimiento expreso 4) del Tarjeta-Habiente

y análisis de la capacidad de pago de éste;

Cobrar nuevos cargos en concepto de comisiones por 5) servicio que no hubieren

sido incorporados al contrato o incrementar los cargos por comisiones ya pactadas,
a menos que hayan sido autorizados expresamente por el Tarjeta-Habiente; y,

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TEGUCIGALPA, M. D. C., 4 DE AGOSTO DEL 2017 No. 34,408 Ofrecer cualquier
producto o servicios financieros a los 6) Tarjeta-Habientes por medio de mensajes
de texto y llamadas telefónicas, sin previa autorización del cliente”.

“ARTÍCULO 38-B.- El límite de crédito otorgado al TarjetaHabiente no debe exceder

de cuatro (4) veces sus ingresos brutos.
El incumplimiento a esta disposición será tipificado como una falta grave y
sancionado de conformidad al Reglamento de Sanciones aprobado por la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS)”.

ARTÍCULO 3.- En virtud de las atribuciones contenidas en su Ley, la Comisión

Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) emitirá el respectivo Reglamento, en un
plazo máximo de treinta (30) días calendario, contados a partir de la publicación de
la presente Ley en el Diario Oficial “La Gaceta”.

Para lo anterior tomará en cuenta las prácticas, usos y costumbres nacionales e

internacionales, velando porque las normas que se incorporen garanticen los
derechos de todos los participantes y la transparencia de las operaciones reguladas
en la Ley de Tarjetas de Crédito y sus reformas.

ARTÍCULO 4.- En el caso de los Tarjeta-Habientes que estén al día y no presenten

incumplimiento de pago, no se podrán cancelar sus contratos de tarjetas de crédito
de manera arbitraria o unilateral, ni disminuir el límite de crédito de los mismos, ni
los saldos acumulados en planes de lealtad, millas, puntos u otros beneficios que
han sido adquiridos, salvo que éstos hayan caducado o prescrito.

Las instituciones del Sistema Financiero Nacional que incumplan esta disposición
serán sancionadas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS).

ARTÍCULO 5.- El presente Decreto entra en vigencia sesenta (60) días después de
su publicación en el Diario Oficial “La Gaceta”.

Dado en la ciudad de Tegucigalpa, municipio del Distrito Central, en el Salón de

Sesiones del Congreso Nacional, a los Veinte días del mes de julio de dos mil
diecisiete.

MAURICIO OLIVA HERRERA PRESIDENTE

MARIO ALONSO PÉREZ LÓPEZ SECRETARIO

ROMAN VILLEDA AGUILAR SECRETARIO

Al Poder Ejecutivo Por Tanto: Ejecútese.

Tegucigalpa, M.D.C., 3 de agosto de 2017

JUAN ORLANDO HERNÁNDEZ ALVARADO PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA

EL SECRETARIO DE ESTADO EN EL DESPACHO DE FINANZAS WILFREDO

CERRATO

Articulo 106-2006

LEY DE TARJETAS DE CREDITO 1iTuLOI DISPOSICIONESGENERALES

CAPITULOI AMBITO DEAPLICACION,DEFINICIONESY F1SCALIZACION
ARTicULO l.-Las sociedades mercantiJes autorizadas coma emisoras,
procesadoras y comerciali

zadoras de tarjetas de credito, asi coma ]os establecimientos afiliados, se regu]aran

en ]0 que concieme al giro de operaciones de credito mediante taJjeta par las
disposiciones estabJecidas en la presente Ley y su Reglamento, y supletoriamente,
en 10 que les fuere aplicable, por la Ley del Sistema Fi11anciero,C6digo de
'Comercio, Ley de Proteccion al Consumidor, Ley del Banco Central de Honduras,
Ley de la Comision Nacional de Bancos y Seguros y la nonnativa que para esta
actividad emitan estas ultimas, ARTICULO 2. -Para 10s efedos de esta Ley, se
entendera par: EMISOR: Sociedadmercantilautorizada para emitir tarjetas de
credito, perteneciente 0 no al sistema financiero, responsable frente a la
Comision'y/o terceros por la emision, operacion, procesamiento y comercializacion
de las mismas, ya sea que estas actividades las realice cl emisor 0 un tercero
mediante contratossuscritos a tal efectoyque representa las marcas que ofrecen las
distintas franquicias. PROCESADOR: Sociedad que procesa operaciones
relacionadas con una tarjeta de credito, mediante una relacion contractual con el
emisor y bajo la responsabilidad de este ultimo. Entre las actividades que realizan
las sociedades operadoras de tarjetas de credito estan la administracion de los
sistemas de autorizacion, de intercambio, cobranza y recuperacion, atenci6n al
publico, emision de plastico, afiliacion de establecimientos comerciales, emision de
estados de cuenta, programas de lealtad, centros de llamadas y cualquier otra
actividad relacionada con las operaciones de tarjetas de credito,
COMERCIALlZADOR: Persona natural 0 juridica que se encarga de la colocacion
en cl mercado de las tarjetas de credito y afiliacion de establecimientos comerciales,
mediante la promocion de las caracteristicas, beneficios y condiciones de los
productos 0 servicios ofrecidos por la sociedad emisora, mediante una relacion
contractual con el cmisor y bajo la responsabilidad de este ultimo, FECHA DE
CORTE: La fecha en que un emisOT registra la totalidad de las transacciones en
las que ha incurrido el tarjeta-habiente en su ultimo periodo de facturacion.
TARJETA DE CREDITO: El instrumento 0 medio de legitirnacion magnetico,O de
cualquier otra tecnologia cuya posesi6n acredita al tmjeta-habiente 0 portador de
tarjeta adicional para diSftoner de la linea de credito en I cuenta corriente derivada
de una relacion contractual escrita previa entre el emisor y cl taJjeta-habiente, CO-
EMISION: Prod'l.!ccionde tarjetas de credito asociadas a una marca,programa 0
instituci6n cowercia] que se usa coma elemento diferenciador de las iinjetas
emitidas directamente por una sociedad emisora:y que pueden ser de uso nacional
e internacional 0 enlambas modalidades, en conjuntocon otro emisor. LA
COMISION: Comision Nacional de Baneos y Seguros, ' ESTABLECIMIENTO
AFILIADO: El es~ablecimiento comercial expendedor de bienes 0 prestiklor de
servicios autorizados por una institucion emisora de tarjetas de er6dito, para
procesar los consumos de]l 'taJjetahabiente en 10$ puntos de utilizaci6n que se
enCl'lentren instalados en dichos establecimientos. ' ARTICULO 3.-Para efectos de
la presente ILey, la Comision Nacional de Bancos y Seguros, es el!organo regulador
y supervisor de las operaciones que realiben !as sociedades emisoras
yprocesadoras de tarjetas deicredito pudiendo emitir los reglamentos y demas
disposi'ciones que fueren necesarias, enmarcada en la presente Uey y en normas
ypracticas internacionales, ' CAPITIJLO n DE LOS EMISORESYOPERACIONE~
CONTARJETAS DECREDITO
ARTICULO 4.-S610podran emitirtarjetasd9eredito en el territorio nacional
Jasinstituciones autoriza Honduras, debidamente autorizadas por la Comision
Nacional de Bancos y Seguros. Los contratos de co-emision celebrados entre un
emisor autorizado y un tercero no requeriran la .autorizacion a que se refiere el
presente Articulo. ARTICULO 5.-Son operacionesde ereditomediante taIjetas,
aquellas en las que el emisor pone a disposicion del tmjeta-habiente, un credito en
cuenta corriente con Iimitaci6n de suma, utilizable nacional e intemacionalmente
mediante retiros en efectivo en la institucion emisora, en instituciones autorizadas
en las redes de cajeros automaticos 0 para compras de bienes y/o servicios en los
establecimientos.comerciales afiliados al sistema, por cualquier medio electronieo
0 de eomunicacion disponible. ARTICULO 6.-La taIjeta de cred.itoes un instrumento
que, de conformidad con el contrato suscrito con el emisor, podra. ser utilizada
dentro 0 fuera del pais. De igual f01111a, las taIjetas emitidas, comercializadas y
adquiridas en el extranjero podran ser utilizadas en el territorio nacional. En este
ultimo caso, la relaci6n entre el tarjeta-habiente y el emisor extranjero se regira por
el respectivo contrato y cualquier reclamaci6n, debera hacerse ante la autoridad del
pais en donde se emitio. La operacion de una tarjeta de credito emitida en el
extranjero por un operador domiciliado en el territorio nacional, podra realizarse
mediante un contrato suscrito con el emisor, siempre y cuando dicho contrato sea
aprobado por laComisionNacionalde Baneos y Seguros. Queda prohibido a
cualquier persona natural 0 juridica eomercializar taIjetas de credito emitidas en el
extranjero, por un operador no domiciliado en Honduras, asi como actuar como
agentes colocadores de dicho producto en el pais. ARTICULO 7.-Cuando la
Comision Nacional de Bancos y Seguros tenga conocimiento 0 indicios de que una
persona natural 0 juridica incurre en la prohibicion anterior, exigira a los presuntos
infractores que sin tardanza pongan a su disposicion, para inspeccion y revision,
todos los libros, documentos y cualquier otra informaci6n que pueda tener relacion
con los hechos investigados, de los cuales podra hacer copias', anotaciones y
transcripciones y procedera en los te~os del Articuio 70 de la Ley del Sistema
Financiero. Si se comprueba que personas naturales 0 juridicas incurren en la
prohibici6n sefialada en el parrafo tercero del articulo anterior, estas, asi como los
directores, consejeros, comisarios, asesores, gerentes y funcionarios de las
personas juridicas investigadas, seran sancionados con forme el Articulo 394-B del
C6digo Penal y resppnderan personalmente de rnanera solidaria e ilirnitada par las
obligaciones sociales derivadas de este hecho. TITuLo II ORGANIZACION DE LAS
SOCJEDADES EMISORASDETARJETAS DECREDITO " CAPITIJLO I
DELACONS1TfUCIONY AUTORlZACION ARTICULO 8.-Sin perjuicio de
10establecido en la Ley del Sistema Financieropara lasinstituciones por ella
reguladas, lassociedadesquepretendan emitir,tarjetasde credito, deberan
constituirsecomo sociedades anonimas de capital fijo, dividido en acciones
nominativas, cuya unica finalidad sera la de emitir y de realizar las operaciones
relacionadascon lastaIjetas de credito.

ARTICULO 9.-La Comision sera la entidad encargada de autorizar la constitucion

de sociedades que pretendan obtener autorizacion para operar como emisores de
tarjetas de credito. Con la solicitud, que debera contener el nombre, nacionalidad y
domicilio de cada uno de los socios fundadores, se presentaranlos documentos
siguientes: 1) El proyecto de escritura de constitucion y de ]os Estatutossociales; 2)
La estructura financiera y admirnstrativa, los planes tecnicos y las operaciones que
se propone realizar la sociedad proyectada; 3) El estudio economicQy financiero
que demuestre la factibilidadde la nueva sociedad enrisora; 4) El certificado de
deposito 0 de custodia que demuestre que el diez por ciento (10%) por 10 menos,
del capitalpropuesto se ha depositado en elBancoCentralde Honduras0 que se ha
invertido en titulos valores del Estado; 5) El origen de los fondos a ser utilizados
para el pago del capital minimo requerido; y,

6) Los demas documentos e infonnaci6n que se detenninen en el Reglamento que

al efecto emita laComisi6n Nacional de Bancos y Seguros. , La solicitud debera ser
resue1ta dentro del plaza de sesenta (60) dias habiles siguientes a su presentacion,
En el caso de que la informaci6n suministrada con la solicitud sea insuficiente 0 no
es1edebidamente sustentada, el plaza mencionado se ca!culara a partir de la fecha
en que el solicitante corrija 0 complemente satisfactoriamente la solicitud,
ARTICULO lO.-Para otorgar la autorizaci6n, la Comisi6n Nacional de Bancos y
Seguros, evaluani las bases de financiaci6n, organizaci6n, gobierno y
administraci6n, viabiIidad, 10mismo que la idoneidad,
honorabj]jdad,experienciayresponsabilidadde lossocios fundadores y eventuales
funcionarios de la sociedad proyectada a fin de detenninar si con ello se garantizan
racionalmente los intereses del pubJico. ARTICULO 11.-Si la Comisi6n Nacional de
Bancos y Seguros concede la autorizaci6n solicitada, extendera certificaci6n de 10
resuelto a fin de que el respectivo Notario la eopie integramente y sin modifieaciones
de ninguna clase, en el instrumento publico de constituci6n 0 de refonnas. La
Comisi6n Nacional de Bancos y Seguros, asimismo, sefialani un plazo de quince
(15) dias habiles para el otorgamiento de la eseritura publica de constituci6n 0
refannas, en su caso, S610se inscribira en elRegistro Mercantilla escritura publicade
consrituci6nde una sociedademisorade taIjetas de credito y sus refonnas que haya
sido autorizada previamente par la Comisi6n Nacional de Bancos y Seguros y
cumpla los requisitos establecidos en este Articulo. ARTICULO l2.-La
Comisi6nNacional deBancosy SegurosrevocaralaautOlizaei6nque
hayaotorgadocuando transcurridos seis (6) meses de la notifjcacion de ]a
resoluci6n, la sociedad correspondiente no hubiere iniciado sus operaciones. La
Comision Naciona! de Bancos y Seguros podra prorrogar dicho plazo hastapor
tres(3) meses, previa solicitild de la parte interesada. La resoluci6n de revoc~cion,
sera publicada en la [onna dispuesta par cl artfculiji}~iguiente y debera inscribirse
en el Registro MercantiJ. Nf.31,135 I ARTICULO 13.- Tada modifjcacion de la
escritura publica de constit1Jciony de los estatutos de las sobiedades sujetas a esta
Ley, requer!ran autorizaci6n de la C:omisi6n Nacional de Bancos y Seguros,
incluyendo f¥siones, adquisiciones y traspasos de activos y/o pasivos.1 Para fines
de otorgamiento y registro de las escritmas I se seguira el procedimiento descrito
en el Articulo 1] precedcnte y deberan publicarse en la fonna que dstablece elCodigo
de Comercio. ! I ARTicULO l4.-La denominacion de lassotledades constituidas en
Honduras.debe ser original y ndvedosa, Solamente las sociedades emisoras
autorizadaJ podraJ1 utilizar en sus denominaciones las palabras "tafjetas de
credito" y sus similares. I Sin peIjuicio de aqueHas sociedades emisorls que ya se
encuentran autorizadas, no se inscribira ni renhvani en cl Registro Mercantil 0 en
cualquier otro regis1ro, cl nombre comercial 0 denominaci6n social que
COJ1esponda a alguna sociedad que pretenda ser emisora, sino hasta despues
que la Comision Nacional de Bancos y ~egUTos haya autorizado su estab
lecirniento. I En la denominaci6n de las sociedades, n:o podra incJuirse ninguna
referencia que induzca a sup6ner que acruan par euenta del Estado 0 en relaci6n
con JI mismo 0 con alguna de sus dependencias. I . 'I ARTICULOIS.-La
existencialegalde lass9ciedades emisoras de tarjetas de credito, comenzara a paJiir
de la fecha de la inscripei6n de la escritura de constifuci6n en cl Registro Mercantil.
-, I ARTICULOl6.-Las sociedades emisaras+taJjetas de credito autorizadas, podran
establecer sucursales, agencias Uotros medios de prestacion de senficios de
tarjetas de credito en cualquier lugar de la R6publica, siempre que Joslocalesen
donde habran de prektartales servicios ofrezcan suficiente seguridad y confiJnza
para I el publico usuario. Las sucursales, agencias u otros medios de prestacion de
servicios de tarjetas de credito lJe~aran la denominacioll de la sociedad de que
fonneD pa1e; ARTICULO I7.-Las sociedades emisoras de tarjetas de credito
deberan presentar a la Comisi6n NaLonal de Baneos y Seguros en el mes de enere
de cada a5:0,la lista de sus accionistas al31 de diciembre anterior, detallando

eJmonto y porcentaje de participaci6n de cada uno de eJlos en el capital social, sin

peIjuicio de que esta en cualquier momento requiera dicha infom1acion a la fecha
que 10 estime conveniente. .. . CAPITULOn DE
LADENEGATORlADEAurORIZACION ARTicULO 18.-La ComisionNacional de
Baneosy Seguros estara facultada para realizar en cualquier momento todas las
investigaciones y verificaciones necesarias para determinar el origen primario del
capital que sirva para el pago de las acciones y denegara la autorizaci6n, cuando el
0 los socios fundadores se encuentren en alguna de las circunstancias siguientes:
I) Carezca de idoneidadyhonorabilidad; 2) Que se eneuentre en.estado de quiebra,
suspension de pagos 0 concurS{) de acreedores 0 sujeta a acciones preventivas y
mecanismos de resoluci6n segun 10establecido en los Articulos 103, 104 Y 115 de
la Ley del Sistema Financiero; 3) Que haya sido condenado por haber cometido 0
participado dolosamente en la comisi6n de cuaJquier delito; 4) Que se le haya
comprobado participaci6n en actividades relacionadas con el narcotrafico y delitos
conexos ycon ellavado de dinero yde otros activos; 5) Sea deudor del Sistema
Financiero por creditos a los que se Jes haya requerido una reserva de
saneaITrientodel cincuentapor ciento (50%) 0 nllis del saldo yaquellos cuyas
obligaciones hubiesen sido absorbidas como perdidas por cualquier institucion del
Sistema Financiero; 6) Haya sido sancionado administrativamente 0 condenado
judicialmente por su participaci6n en infraccion grave alas leyes y nom1as de
caracter financiero, en especial la captaci6n de fondos del publico sin autorizacion;
7) Hayanfungidocomodirector,adminislTador,asesor 0 gerente de una
ins~itucionsupervisada por la Comision Nacional.4e Bancos y Seguros que se haya
declarado en l~idaei6n forzosa 0 sometido al procedimiento extraordinario de
capitalizacion; siempre y cuando hubieren contribuido al deterioro patrimonial de la
institucion, segun se haya determinado en el infom1e emitido por la Comision
Nacional de Baneos y Seguros; y, 8) Su situacion finaneiera y patrimoniaJ 110sea
eeonomicamente proporcional al valor de las acciones que pretendaadquirir.
CAPITULO ID DE LA ADMINISTRACION ARTICULO 19.-La adrmnistracion de
lassociedades emisoras de taJjetas de eredito estara a cargo de un Cbns~io de
Administracion 0 Junta Directiva y su representaci6n legal a eargo de su Presidente.
La eJecci6n, nombramiento 0 sustitucion de Jos miembros del Consejo de
Administracion 0 Junta Directiva, asi coma la nomina de los funcionarios principales
de las sociedades emisoras de ta~je~as de eredito, se comunicaran a la Comision
NacionaJ de Bancos y Seguros el dia siguiente habil a su nombramiento, para las
verificaciones de 10establecido en la presente Le)'. ARTICULO 20.-Los miembros
del Consejo de Administracion 0 Junta Directiva de las sociedades emisoras, en
adelante denominados consejeros 0 directores, as! como el gerente genera] 0 quien
haga sus veces, deberan ser personas idoneas, soJventes y de reconocida
honorabilidad. ARTicULO 2l.-La Comision Nacional de Bancos y Seguros, ya sea a
peticion de parte interesada 0 de oficio, puede decIarar la inhabilidad de los
consejeros 0 directores, gerente general 0 su equivalente de las sociedades
emisoras, cuando constate que una 0 mas de Jas personas nombradas no reunen
los requisitos establecidos en esta Ley 0 estan comprendidos en algunos de los
impedimentos seilalados en el Articulo 23 de esta Ley. Agotada la via administrativa,
la Comision Nacional de Bancos y Seguros comunicara a la socicdad que e!
nombrado queda removido de pleno dereeho y que esta debera proceder a realizar
un nuevo 0 nuevos nombramientos. ARTicULO n.-El Consejo deAdministraeion q
JU;lta Directiva de las soeiedades emisoras de taJjetas de eredito, sin perjuicio de
las demas disposiciones legales y contractuales que le sean aplicables, tcndra las
responsabilidades siguientes: A

Velar por la liquidez y solvencia de la institllcion; 2) Aprobar la politica financiera y

crediticia de la sociedad y controlarsu ejecucion; 3) Velar porque los servicios que
presta al publico sean bajo criterios de honestidad, prudencia, eficiencia
yprofesionalismo; 4) Velar pOJ'que se implementen e instruir para que se
mantengan en adecuado fllncionamiento y ejecuci6n, las politicas, sistemas y
procesos que sean necesarios para una correcta administTacion, evaluacion y
contTaI de las operaciones inherentes a! negocio; 5) Conocer y disponer fo que sea
necesario para el cumplimiento y ejecuci6n de las medidas de
cualquiernaturalezaque laComisionNacionalde Baneos y Seguros, en el mareo de
su competencias, disponga en relacion con la sociedad; 6) Cumplir y hacer que se
cumplan en todo momento las disposiciones de las leyes, reglamentos, instructivos
y normas intemas aplicables; Estar debidamente informado por reportes peri6dicos
sobre la march a de la sociedad y conocer sus estados financieros mensuales y
.anuales, los cuales deben estar respaldados por in formes de auditoria intema y,
anualmente, por el informe de los auditores extemos;

mplementar lasrecomendaciones derivadas de . los informes de auditoria; Velarpor

que se observe la debida diligencia en el manejo y uso de los productos y
serviciosde la sociedad ) Cumplir y hacer cumplir las disposiciones y regulaciones
que sean aplicables a la sociedad emisora, de conformidad a 10dispuesto en et
Capitulo Unico, Titulo Tercero relativo a la GobemabilidadCorporativade
laLeydelSistema Financiero ) Adoptar Jasrpedidas necesarias para corregir las
irregularida~es detectadas en la gestion; 12) Velar por que se cumplan sin demora
las disposiciones que dicte la Comision Nacional de Bancos y Seguros en el
ejercicio de sus funciones, asi como Ios pedidos de informaci6n que emancn de ese
organismo; 13) Velarpor que se proporcione la infomlacion que requieran la
Comision Nacional de Bancos y Seguros y el banco Central de Honduras, y
asegurarsede su certeza yveracid'l-dcon respecto de hechos u operaciones que
pudieran afectar la estabiJidady solidezde la institucion; y, 14) Adoptar las medidas
conducentes a garantizar la oportuna rea!izacion de !as auditqrias intemas y
externas independientes que aseguren un conocimiento de eventuales errores y
anomalias, analicen la eficacia de Jos controles y la transparencia de los estados
financieros. La gesti6n de las operaciones y la ejecuci6n de las politicas y
procedimientos, corresponded. al Gerente Genera!0 Presidente Ejecutivo 0 a quien
haga sus veces, quien respondera ante el Consejo de Administraci6n 0 Junta
Directiva y ante terceros por su c.orrecta imp!ementacion. De conformidad con los
Articulos 2!7 Y224 del C6digo deComercio, los directores 0 consejeros podn'm
delegar en uno 0 mas de s~s.miembrosla ejecucion de actos concretos, La
delegacion de funciones no priva al Consejo de susfacultadesni 10eximede sus
obligaciones.
Articulo 23 Los directores, comisarios, auditores extemos, asesores, funcionarios y
empleados de otra sociedad emisora de tm:jetasde credito; excepto en los casos
que una sociedad emisora de tarjetas de credito forme parte de un Ijlismo grupo
financiero, que haya sido autorizado por la ComisionNacional de Bancos y Seguros;
2) Los deudores morosos directos 0 indirectos y aquellos cuyas obligaciones
hubiesen sido absorbidascomoperdidaspor cualquierinstitucion delsistema
financiero; 3) Los concursados, fallidos 0 quebrados, mientras no
hayansidorehabilitadosylosque tenganjuicios . pendientes' de quiebra; asi como
quienes sean absoluta 0 relativamenteincapaces; 4) Quienes hayan sido
condenados por delitos que impliquen faJta de probidad 0 hayan sido condenados
por delitosdolosos; 5) Los c6nyuges, compafieros de hogar 0 parientes dentro del
cuarto grado de consanguinidad 0 segundo de afinidad en una proporci6n que
exceda del treinta y tres por ciento (33%) del numero de los consejeros 0 directores
de la sociedad de que se trate; 6) Quienes se desempefien cpmo ejecutivos 0
funeionarios de la sociedad, salvo que se trate del Gerente General, del Presidente
Ejeeutivo 0 de su equivalente, quienes no podrim fungir como Presidentes de la
Junta Directiva 0 del Consejo de Administraci6n, excepto en los casos muy
ealificados que autorice la COmlsi6n Nacional de Bancos y Seguros. Esta
disposicion no sera apJicable al consejero 0 director'que desempefie por un periodo
no mayor de noventa (90) dias el cargo de Presidente Ejecutivo 0 Gerente General;
7) Las personas que ostenten cargos publicos;

Aquellos direetores, administradores, asesores, gerentes 0 funcionarios que hayan

fODl1adoparte de una instituci6n supervisada par la Comision Naeional de Baneos
y Seguros que se haya dec1arado en liquidacion forzosa 0 sometido al mecanismo
extraordinario de capitalizacion, cuando hubieren contribuidoal deterioropatrimonial
de la institucion, segun se haya detenmnado en el InfoD11eemitido por la Comisi6n
Nacional de Baneos y Seguros; 9) Las personas a quienes se les haya comprobado
judicialmente participaci6nen lavado de activosy otras aetividades ilicitas;y, 10)
Quienes hayan sido sancionados administrativa 0 judicialmente por su participaci6n
en faltas graves alas leyes y nOD11asaplicables a instituciones supervisadas por la
Comisi6n Nacional de Bancos y Seguros, en especia11a inteD11ediaci6nfinanciera
sin .autorizaci~n;4' en general por delitos de caracter financler<f!

Artículo 25 la Comisión Nacional de bancos y seguros mediante resolución

general fijar al capital mínimo requerido a la sociedad emisora de tarjeta de crédito
en el que ningún caso será inferior a cuarenta millones de lempiras 40,000,000.00
de Lempira con base en el comportamiento de la economía y en la situación del
sector de emisores de tarjetas de crédito la Comisión Nacional de bancos y seguros
por a revisar y actualizar cada dos años el monto de capital mínimo A qué se refiere
este artículo.

En circunstancias extraordinarias com a la revisión y actualización a que

refiere el párrafo

artículo 26 la sociedad emisora de tarjetas de crédito observarán en la

admisión de los riesgos inherentes negocio com a las mejores prácticas
internacionales para asegurar una gestión apropiada de los mismos con base a su
grado de recuperabilidad y a crear la reserva de valuación apropiada de
conformidad con los lineamientos y periodicidad que establezca la Comisión
Nacional de banco y seguro.

la clasificación de activos efectuada por las sociedades emisoras de tarjetas de

crédito y la creación de las reservas de valuación correspondientes podrán ser
ajustada por la Comisión Nacional de bancos y seguros y está comprueba que la
institución supervisada difieren de los Criterios de clasificación de la normativa
vigente.

los gastos de operación para constituir esta reserva serán deducibles de la renta
neta gravable en el período fiscal correspondiente las reservas constituidas al
requerimiento de la Comisión Nacional de bancos y seguros también serán
deducibles de la renta neta gravable en el período fiscal correspondiente.
la sociedad emisora de tarjetas de crédito no contabilizarán como ingreso al período
en el estado financiero los intereses de dudosa recup oración después de
transcurrido el plazo determinado por la Comisión Nacional de bancos y seguros
tales intereses sólo constituirán ingresos de operación y forman parte de la renta
neta gravable por el impuesto sobre la renta hasta que efectivamente se perciban.

Articulo 27 Artículo 27 en caso de incumplimiento de las obligaciones establecidas

en los artículos 25 y 26 procedentes la Comisión Nacional de bancos y seguros
impondrá una o más de las medidas siguientes

1 limitar o prohibir la distribución de utilidades y cualquiera otros beneficios y ordenar

que se apliquen total o parcialmente el aumento del capital o de la reserva de capital
hasta que se cumpla los requisitos legales

2 fijar un plazo que no podrá exceder de 6 meses para que la correspondiente

Sociedad reponga El capital necesario para alcanzar el mínimo legal establecido

3 en el caso de que el capital ajustado de una sociedad emisora de tarjeta de crédito

sea inferior al mínimo legalmente requerido deberá adoptarse dentro del plazo
establecido en el numeral 2 que antes se debe las acciones preventivas y planes de
regularización contenidas en el título séptimo de la ley del sistema financiero que le
sean aplicables de no cumplirse con lo anterior la Comisión Nacional de bancos y
seguros procederá a cancelar la respectiva autorización para operar como sociedad
emisora de tarjetas de crédito

Artículo 28 con autorización de la Comisión Nacional de bancos y seguros el

capital de las sociedades emisoras de tarjetas de crédito podrá ser aumentado o
reducido hasta el mínimo legal

no proceder a la aprobación de aumento del capital con cargo a reservas de

revaluación de activos o por reconocimiento de ingresos que no hayan sido
realmente percibidos en efectivo ni cuando se haya acreditado el origen de los
fondos
Artículo 29 no podrán distribuirse utilidades con cargo a las cuentas de reservas
cuando dicha distribución produzca o pueda producir alguna deficiencia en el capital
de la sociedad, criterios establecidos en la presente ley.

CONTRATOS TASA DE INTERESES Y CARGOS POR GESTIONES

ADMINISTRATIVAS DE LAS SOCIEDADES EMISORAS DE TARJETAS DE
CRÉDITO.

CAPÍTULO 1 DE LOS CONTRATOS

artículo 30. La Comisión Nacional de bancos y seguros Cómo debe los modelos de
contrato de apertura de crédito y sus modificaciones que las sociedades emisoras
de tarjeta de crédito pretenden celebrar con su tarjeta - habientes los contratos
deberán cumplir estrictamente las disposiciones de esta ley y demás legislación
aplicable el modelo del contrato aprobado, deberá por emisores en un diario de
circulación nacional.

Los emisores deberán facilitar a cualquier interesado una copia del modelo de
contrato aprobado con las modificaciones autorizadas del mismo.

Artículo 31 los contratos celebrados entre las sociedades emisoras de tarjetas de

crédito y el tarjetahabiente basado en los modelos aprobados por la Comisión
Nacional de bancos y seguros entenderán celebrado voluntariamente y en caso de
controversia de condiciones no establecidas en el contrato se interpretarán en el
sentido más favorable el tarjeta-habiente.

Sin perjuicio de lo dispuesto en los artículos de 1586 al 1604 del código civil relativo
a las nulidades de los contratos, nula la cláusula siguientes:
1 las que modifiquen o declaren en suspenso condiciones establecidas en esta ley
y demás normativa aplicable;

2 plazas que facultan al emisor a modificar las condiciones de los contratos

Estableciendo cargo adicional no pactados con el tarjetahabiente salvo que
correspondan a beneficios adicionales susceptibles de ser aceptado o rechazado
por escrito o por otros medios correos electrónicos

3 las que impongan costos por informar la no validez de la tarjeta sea por pérdida
sustracción caducidad o terminación de contrato.

4 las cláusulas adicionales no autorizadas agregadas al modelo de contrato

aprobado por la comisión.

5 las que contengan espacios en blanco.

6 las redactadas en idioma distinto al español o con caracteres ilegibles utilizando

una letra inferior de tamaño al número 12.

7. las que exijan al tarjetahabiente la suscripción de títulos valores en blanco para

exigir el pago de saldos insolutos.y,

8 cualquier otra cláusula contra Y a lo dispuesto en la presente ley, o e la legislación

aplicable. Se prohíbe a las sociedades reguladas en esta ley imponer a los
tarjetahabientes y azúcar antes es la obligación de suscribir documentos donde no
se especifica el monto líquido de la obligación real.

ARTICULO 32 la sociedad emisora de la tarjeta de crédito deberá entregar tarjeta-

habiente y a sus garantes. Copia integra el respectivo contrato en la fecha de su
suscripción.

cuando el tarjeta-habiente contraté servicios específicos, seguros autorizados,

descripción Conste en documento separado, el emisor estará obligado a entregarle
una copia del documento que contenga los términos y condiciones de respectivos
servicios seguro y demás beneficios.
ARTÍCULO 33 la vigencia de los contratos de apertura de una línea de crédito en
cuenta corriente será acordada por las partes; el plazo de la vigencia de la tarjeta
de crédito como instrumento dispositivo del crédito concedido, será establecido por
la sociedad emisora sin que el vencimiento de la tarjeta de crédito en implique,, el
plazo establecido en el contrato de crédito. No podrán establecerse penalidades por
la cancelación anticipada del contrato

CAPÍTULO II

DE LA TASA DE INTERÉS Y OTROS SERVICIOS

ARTÍCULO 34 las tasas de interés que las sociedades emisoras de tarjetas de

crédito podrán cobrar por el financiamiento de saldos en moneda nacional y
extranjera, por el uso de las tarjetas de crédito, ser establecidas y reguladas por el
Banco Central de Honduras, cuando no existe en el sector garantías de libre
competencia cómase formé de la Comisión para defensa y promoción de la
competencia.

Las tasas de interés referidas en el párrafo anterior, deberá convertirse a su

equivalente anual y aplicarse al saldo a financiar en cada periodo de pago, para su
efectividad deberá notificarse a la tarjeta habiente con 30 de anticipación.

La Comisión Nacional de banco y seguro verificar a la aplicación correcta de la tasa

de interés por parte de las sociedades emisoras de tarjetas de crédito y la
sancionará, cuando la ley del sistema financiero, que corresponde si se hubiere
excedido en el cobro y sin perjuicio de ordenar la devolución de valores cobrados
en exceso.
ARTÍCULO 35 para garantizar la libre competencia, emisoras deberán publicar en
un diario de circulación nacional y en la página electrónica, monto de las sociedades
emisoras como de la propia comisión nacional de bancos y seguros dentro de los
primeros 10) días de cada mes en forma detallada, tasa de interés anualizada
aplicadas en el mes anterior es su diferentes tarjetas de crédito.

Adicionalmente El Banco Central de Honduras publicará mensualmente en forma

comparativa las tasas de interés anualizada aplicada por cada una de las
sociedades emisoras de tarjetas de crédito.

La Comisión Nacional de bancos y seguros supervisará que las sociedades

emisoras cumplan con la obligación de hacer la publicación A qué se refiere el
párrafo primero y en caso de incumplimiento, la sanción establecida en el numeral
1) artículo 94 de la ley del sistema financiero.

ARTÍCULO 36 - las compras de bienes y servicios o retiros en efectivo, no generará

intereses dentro del primer periodo de pago a partir de la fecha indicada en el estado
de cuenta. Entendiéndose, primer periodo de pago el comprendido entre la fecha
de corte y el vencimiento de la fecha de pagos.

De no Cancelarse en ese período tales sumas se considerarán incluidos en el saldo

adeudado y generarán el interés correspondiente, la fecha de la transacción. Alinea
la Comisión Nacional de bancos y seguros vigilará que no se registran cargos que
no hayan sido previamente autorizado por esta y aceptado expresamente por el
tarjeta - habiente

Queda prohibido a las empresas emisoras de tarjetas de crédito cargo por servicio
diferentes al pago de membresía anual, tura de deuda y comisión por retiro en
efectivo.

No tan de lo anterior, aplicarse cobro adicionales sólo en aquellos casos en que los
servicios hayan sido aceptados expresamente por el tarjeta - Avi y que se incluyen
en el formato de contrato aprobado por la Comisión Nacional de bancos y seguros
en ninguno de los casos, silencio por parte del tarjetahabiente podrá ser interpretado
como señal de aceptación.
La infracción al presente artículo hará incurrir a la sociedad emisora en
responsabilidad civil penal y administrativa.

Artículo 3º.- Tarjeta de crédito

Mediante el contrato de tarjeta de crédito la empresa concede una línea de crédito al titular por
un plazo determinado y expide la correspondiente tarjeta, con la finalidad de que el usuario de
dicha tarjeta adquiera bienes o servicios en los establecimientos afiliados que los proveen o, en
caso de solicitarlo y así permitirlo la empresa emisora, hacer uso del servicio de disposición de
efectivo u otros servicios conexos, dentro de los límites y condiciones pactados, obligándose a
su vez, a pagar a la empresa que expide la correspondiente tarjeta, el importe de los bienes y
servicios que haya utilizado y demás cargos, conforme a lo establecido en el respectivo
contrato.

I. NATURALEZA JURÍDICA
Existen varias teorías respecto a la naturaleza jurídica de la tarjeta de crédito.
a. Según la teoría de la asignación, el asignante da una orden al asignado para efectuar
un pago a un tercero denominado asignatario. Esta teoría ha sido seriamente impugnada.
Se sostiene que no se trata simplemente de dar una orden, pues en todo caso discutible el
momento en que dicha orden se daría y el tema es bastante más complejo. Por otro lado,
el titular de la tarjeta o usuario no es el que pone en contacto al emitente con el afiliado,
sino la entidad emisora, la cual, en vinculación con los demás elementos de la relación de
orden trilateral creada a través de la tarjeta, la pone en movimiento. Si se tratase de una
asignación, el emisor estaría en la obligación de pagar al afiliado o caería
en responsabilidad. Se ha dicho con razón que "si la asignación es correcta, en un título-
valor como es el cheque, resulta ilógica tratando de aplicarla en una relación tripartita a
diferir cierta clase de pagos.
b. Según la teoría de la asunción de deuda, sostenida por el jurista argentino Horacio
Fargosi (op. Cit. Página 933), la tarjeta de crédito se explica como una asunción de deuda
utilizada como medio indirecto de concesión de crédito. En cuanto al titular de la tarjeta
–compra ahora y paga después- ello sucede porque un tercero, la entidad emisora, se
obligó al pago de lo adquirido ante el vendedor, desobligando al adquiriente, quien
reembolsará la suma de dinero, en un plazo determinado. Esta teoría tampoco resiste un
severo análisis. Ella sólo es referible a una perspectiva parcial, cual es la relación del
afiliado con el emisor, olvidando la segunda de las relaciones que se crean.
c. La teoría de la apertura de crédito, que es la sostenida por la doctrina y legislación
mexicana, afirma que el usuario, cuando realiza una compra-venta, firma un
reconocimiento de deuda correspondiente a la cantidad de mercaderías o servicios
adquirido a un comerciante afiliado. En tanto que el banco o la empresa emisora conviene
con el afiliado una promesa de cesión de deuda. Esto facilitaba la realización de una serie
de negocios fraudulentos por parte del usuario, pues la deuda pasaba a ser casi un simple
crédito sin documentación. Pero con la apertura de crédito se encontró la manera rápida
y segura de obligar a los usuarios y afiliados en el pago de sus obligaciones. La teoría de la
apertura de crédito ha sido rechazada por incompleta. En efecto, y aún cuando es exacto
 que reconoce la relación que se crea entre el usuario y el emitente, olvida la que surge
entre este último y el afiliado.

Toda actividad humana supone interacción, y la tarjeta no es una excepción. La relación de los
tres elementos personales consiste en una de caráctermúltiple e igualitario. La tres partes que
intervienen actúan dentro e un plano de consideraciones legales teóricamente paritarias.
De lo expuesto aparece una conclusión básica y es que en la tarjeta de crédito se da una relación
múltiple, en virtud de la triple situación personal que se establece al realizarse una compra o
satisfacerse un servicio. La compra-venta y el servicio son pues condicionantes de lo
do contratos previos.
I.
II. CLASES DE TARJETAS DE CRÉDITO
En la actualidad existen diversos criterios para la clasificación de las Tarjetas de Crédito:
 Por la Entidad Emisora:

a. Las Tarjetas de Crédito Bancarias son como su nombre lo señala, las tarjetas emitidas
por una Entidad Bancaria. Esta Entidad Bancaria interviene tanto como emisora de la
tarjeta, así como ente financiero y crediticio, generándose diversas relaciones
obligacionales como por ejemplo la obligación del Banco de emitir la Tarjeta y
proporcionar un crédito al usuario de la Tarjeta, así como de cancelar las obligaciones del
usuario asumidas con el comerciante o el proveedor afiliado, obligaciones contraídas
mediante el uso de la Tarjeta de Crédito.
b. Las Tarjetas de Crédito No Bancarias, que se diferencian de las anteriores en que quien
las emite si bien es una entidad financiera o crediticia que no se ubican en el área
de banca comercial y por lo tanto el crédito que le ofrecen a los usuarios de la Tarjeta de
Crédito se encuentra limitado a un determinado número de establecimientos.
c. Tarjetas de Crédito propias de un determinado establecimiento comercial, que son
emitidas por el establecimiento comercial para el uso exclusivo en el mismo, es decir, el
crédito que se les proporciona está supeditado a que se utilice en
el consumo de productos o servicios que el mencionado establecimiento ofrezca. Tiene
como particularidad que las relaciones obligacionales que se desprenden son únicamente
entre el Establecimiento y el Usuario de la tarjeta, siendo esta relación un mutuo entre las
partes, es decir este tipo de Tarjeta de Crédito es bipartita pues solo son dos partes que
intervienen en las relaciones obligatorias generadas.

 Por el crédito concedido y la modalidad de pago,

a.
b. Las Tarjetas de Crédito de pago inmediato, que son aquellas que tienen una determinada
de fecha de pago previamente establecida.
c. "Revolting Credit" que son aquellas que permiten hacer uso de un monto total de crédito
previamente abonado este en su totalidad o en determinado porcentaje previamente
acordado.
d. Las mixtas, que combinan e incorporan elementos propios de los dos tipos antes
mencionados.

 Por su duración

a. Limitadas, aquellas que tienen un plazo determinado de vigencia.

 b. Ilimitadas, que son aquellas que no tiene un plazo de duración especial, es decir este no
se encuentra determinado.

I.
II. PARTES QUE INTERVIENEN
El Contrato de la tarjeta de crédito, origina relaciones jurídicas entre varias Partes, que son:
1. La entidad emisora.
2. El usuario o titular de la tarjeta de crédito.
3. El proveedor afiliado.

El hecho de que existen tres partes que intervienen en el contrato de tarjeta de crédito no
equivale a que existan 3 tipos de contratos, sino que se trata de un contrato que enmarca a 3
partes intervinientes en la contratación de derechos y obligaciones. Sin embargo, para algunos
autores, sí como Alvarez Correo, como ya lo mencionamos.
Hay que señalar que frecuentemente son 4 los sujetos que intervienen y esto ocurre cuando la
entidad emisora es una persona jurídica distinta al Banco interviniente.
1. Entidad Emisora.- La institución emisora puede patentizarse en los modos siguientes:

a.
b. Las empresas comerciales que emiten sus propias cartas de crédito, por las cuales tienden
a identificar a sus clientes favoritos y a los beneficiarios con la apertura de créditos que en
su mayoría se limitan a cantidad determinada, como por ejemplo las tiendas.
c. Instituciones especializada, que son las que han dado origen a las tríadas credit card.
d. Instituciones financieras, que en la actualidad dinamizan sus acciones en las operaciones
de credit card merced a las ventajas que ofrece esta modalidad como los Bancos.

Formalidad de la emisión de las tarjetas de crédito.- Las instituciones bancarias y/o

financieras, que quieran emitir tarjetas de crédito tienen la obligación de comunicarlo a la
Superintendencia de Banca y Seguros, acompañando, idem una copia del estudio
de factibilidad pertinente de carácter económico financiero, paradigmas de lo contratos a ser
celebrados por lo titulares de las tarjetas con los establecimientos afiliados, así como también el
esquema de los sistema y procedimientos a seguirse, responsabilidades y controles a emplearse
a posteriori.
1.
2. El titular de la tarjeta de crédito.- El titular, puede ser una persona natural y/o jurídica,
quien es autorizada por la institución emisora a fin de que emplee el crédito reconocido
en su actividades cotidianas, previa presentación de l tarjeta de crédito que le es conceda
a través de una evaluación de su solvencia económica, moral y afines.
3. Comerciante afiliado.- Es un proveedor, que accede a la utilización del crédito que se le
ha concedido al titular de la tarjeta de crédito.

Toda Institución afiliada, engrosa la lista de establecimiento autorizados a aceptar el crédito

disponible.
I.
II. ELEMENTOS DE LA TARJETA DE CRÉDITO
I.
II. Elementos Personales

En los bilaterales se concretan en dos personas:

 El Emisor (grandes almacenes o establecimientos) y
 El Titular Usuario.

Mayor complejidad ofrece el resto de las tarjetas, ya que la relación jurídica que se genera es
plural, como lo vimos en el punto anterior, interviniendo las siguientes personas:
 Generador o empresario emisor de la tarjeta que previamente se ha comprometido con
establecimientos o arrendatarios de servicios a abonar con un descuento concertado,
cuantas facturas le presenten respaldadas por la tarjeta;
 El distribuidor, generalmente un establecimiento bancario, que mediante una comisión o
premio distribuye las tarjetas entre sus clientes solventes;
 El usuario titular que previa firma del contrato, recibe la tarjeta. pudiéndola usar en una
serie de establecimientos previamente determinados;
 Y por último, el establecimiento proveedor de las compras o de los servicios, que tiene la
obligación de aceptar el pago mediante la tarjeta.

Según Arrillaga existen además otros elementos personales que denomina especiales:
 Cuando el contratante no es titular de la tarjeta, pero que responde de los débitos de la
misma y de la posible cuota que se establezca;
 La empresa de franquicia que autoriza al emisor para poner en circula las tarjetas con el
nombre comercial de aquéllas. (Supuesto de Visa emitidas por diversas entidades bancarias,
y de Diner's de cuya emisión se encargan sociedades anónimas);
 Y por último el avalista, exigido en algunos casos por el emisor ante la dudosa solvencia del
usuario titular.

I.
II. Elementos formales

Son:
 La solicitud de la tarjeta efectuada por el titular o por la persona que contrata en favor de
otro. En la práctica, los bancos distribuidores se encargan de estos trámites, ofreciéndola a
los clientes solventes como ya hemos indicado;
 El contrato entre la sociedad emisora y el establecimiento comercial administrador de
bienes y servicios
 La propia tarjeta que obliga al emisor a conceder un determinado crédito al titular y abonar
a los establecimientos asociados el importe de las compras o la prestación de los servicios;
 Las notas de cargo, que debidamente firmadas por el titular acreditan la compra y su
importe o la prestación del servicio, sustituyen al albarán de las compra-ventas de bienes
muebles; estas notas de cargo se extienden por cuadriplicado utilizándose
el procedimiento de calco, ya que la tarjeta figura en relieve, aparte de la marca de
identificación del emisor (Visa, Eurocard, etc...), el nombre del titular y el código de
identificación.
 Finalmente, la nota de cargo que con carácter mensual remite el emisor al usuario-titular.

I. RELACIONES ENTRE LAS PARTES

Dada la existencia de dos contratos subyacentes y del pluralismo de las partes; que intervienen
en las tarjetas corrientes, tenemos que examinar por separado los vínculos existentes entre los
mismos:
IV.
a. En el caso de personas naturales, su nombre de acuerdo al documento de identidad
oficial; y,
 b. En el caso de personas jurídicas, la denominación o razón social de acuerdo con
los documentos presentados según y los nombres de los usuarios autorizados para
operar tarjetas de crédito de las personas jurídicas de acuerdo con los documentos
oficiales de identidad;
V. Entre el emisor y el usuario-titular.- La relación es muy sencilla, pues el emisor se limita,
directamente, o a través de una entidad bancaria, a remitir a una serie de personas
seleccionadas un formulario con las condiciones generales de la tarjeta. Recibido el
formulario debidamente cumplimentado el emisor remite la tarjeta al usuario,
perfeccionándose en este momento el contrato, ya que la firma es un mero requisito para
su utilización. Verificar la identidad del solicitante, constatando:

Además deberá registrar la firma del solicitante o usuarios autorizados para operar tarjetas de
crédito, según corresponda, en presencia de uno de sus funcionarios autorizados. Debe
comprobar que el solicitante y, de ser el caso, el usuario autorizado para operar la tarjeta de
crédito, no se encuentren prohibidos de abrir cuentas corrientes, celebrar contratos de tarjeta
de crédito u operar tarjetas de crédito;
Verificar la veracidad de la información proporcionada por el solicitante, en especial aquélla
relacionada a su capacidad de pago y a su domicilio, debiendo requerir cualquier otra
documentación o información que contribuya a conocer a su cliente y con estos datos realizar la
evaluación y clasificación crediticia del solicitante y celebrar con él, el contrato de tarjeta de
crédito y finalmente entregar la tarjeta de crédito y, en caso corresponda, las tarjetas
adicionales, única y exclusivamente al titular o al usuario de las mismas, bajo responsabilidad
de la empresa.
Adquirida la tarjeta el usuario adquiere las siguientes obligaciones:
a.
b. Conservación;
c. Aviso en caso de pérdida o de robo;
d. Destruir la caducada;
e. Presentarlo en el momento de la compra o de la utilización de un servicio;
f. Avisar al emisor en el supuesto de cambio de sus circunstancias personales;
g. Abono de las compras efectuadas a través generalmente de las cuentas bancarias;
h. Pagar los intereses; de demora en el caso de atraso en el pago;
i. Reintegro de las cantidades dispuestas ilícitamente por un tercero, si no se dio cuenta del
extravío o sustracción (esta responsabilidad tiene un límite máximo para cada entidad
bancaria);
j. A su vez, tiene derecho a la utilización de la tarjeta dentro de los límites señalados en los
establecimientos que las admitan.

Recíprocamente, las obligaciones del usuario son derechos del emisor, pudiendo añadir el de
recibir el contrato en algunos supuestos, y el de recuperar la tarjeta.
IV.
V. Entre el emisor y el establecimiento.-

El establecimiento tiene como derechos:

a.
b. Que se le incluya en las listas de empresas o comercios adheridos;
c. Exponer el emblema de la tarjeta;
d. Ser reintegrados de los cargos firmados por los usuarios.

Las obligaciones las podemos sintetizar en las siguientes:

 a.
b. Aceptar la tarjeta dentro de los límites que tiene asignados;
c. Aplicar los mismos precios y condiciones que los demás clientes;
d. Abstenerse de proponer el pago en metálico;
e. Hacer comprobaciones respecto a la vigencia de la tarjeta;
f. Llenar las notas de cargo respecto de las instrucciones recibidas, comprobando la
identidad de las firmas;
g. Reintegrar al emisor las cantidades pagadas por el usuario en los supuestos de invalidez
de la tarjeta;
h. Comunicar el cese o traspaso del negocio.

Por su parte, el emisor tiene derecho a cobrar la comisión pactada ya rescindir el contrato,
notificándolo fehacientemente al establecimiento dentro de los plazos pactados.
Respecto a la extinción de estos contratos, tenemos que señalar que la tarjeta tiene fecha de
caducidad, por tanto, basta que el emisor no envíe una nueva tarjeta para que la relación quede
extinguida. En los condicionados, el emisor se reserva el derecho a rescindir el contrato, sin
justificar la causa, esta rescisión lleva implícita la obligación de devolver el documento, el no
cumplimentar este requisito y continuar usando la tarjeta puede dar lugar a una acción penal.
Por su parte, el usuario-titular, puede rescindir el vínculo con el emisor, comunicándoselo
por carta certificada en la que necesariamente se incluirá la tarjeta, ahorrándose a partir de la
recepción el pago de las posibles cuotas.
Idénticas consideraciones, se pueden efectuar respecto a la relación emisor-establecimiento, si
bien, en los contratos se establece que la relación se puede rescindir mediante preaviso, que por
parte del emisor, suele ser fehaciente, cuando es por parte del establecimiento, basta con una
carta certificada.
IV. Por último queda por examinar las relaciones entre emisor con la sociedad de
franquicia,

Los derechos del emisor son:

a.
b. Utilización del nombre comercial; y
c. Beneficiarse de los servicios del franquiciador ofrece a sus asociados.

Como obligaciones tenemos:

a.
b. Condiciones pactadas y
c. Abonar las cuotas establecidas por uso del nombre comercial.

I.
II. FUNCIONES DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO
La tarjeta es un instrumento jurídico que permite a su titular realizar determinadas
operaciones con el propio emisor o con terceras personas, sustituyendo la necesidad de utilizar
dinero en efectivo, cheque u otros documentos mercantiles. Funciona como medio de pago
documental o escriptual, en operaciones con trascendencia económica. La tarjeta ante todo
responde a una necesidad de la sociedad contemporánea. Así surgió y en esa dirección ha
evolucionado. Hubo necesidad de disponer de un instrumento que pudiera intervenir en el
tráfico económico y jurídico supliendo el intercambio de dinero efectivo en las transacciones
comerciales originadas por el consumo particular, de pequeña y mediana cuantía, y/o
en competencia con otros instrumentos como los cheques, cuya finalidad era distinta y su
 aceptación no era la deseada en ese tipo de transacciones. Las funciones que realizan las
tarjetas nos han permitido establecer también una clasificación de las mismas.
1. La tarjeta es un instrumento de desarrollo comercial y financiero. Que duda cabe
que la tarjeta es fruto del desarrollo comercial y se ha convertido en un impulsor del
mismo. Ha influido en el desarrollo del mercado financiero, donde es un importante
instrumento de intermediación y genera buena parte de los beneficios de la banca.
También en España, a través de las comisiones, y no tanto por los intereses, por la
señalada poca utilización de la tarjeta como instrumento de crédito. La tarjeta no sólo es
un sustitutivo parcial del numerario efectivo, sino que ha sustituido en buena parte al
cheque, y su mayor mérito, al menos en España, es que ha conseguido ser aceptada
sin problemas en las compras de consumo.
La tarjeta por otra parte permite al establecimiento comercial una ampliación del
espectro del consumidor, al cual puede llegar con mayor facilidad, para la venta de sus
bienes o la prestación de sus servicios: la tarjeta insta al consumo.
2. Funciones económico-sociológicas
3. Funciones jurídicas

La tarjeta es un instrumento de identificación. Es su función primaria que permite el uso

del resto de funciones específicas. En realidad está mejor empleado hablar de la tarjeta como
"medio de identificación", que sirve tanto a sus funciones jurídicas como a las económico-
sociológicas. La identificación por sí no tendría sentido. Su fin, en el caso de la tarjeta de pago,
es usar o acceder al resto de funciones de la misma, que de otra forma difícilmente serían
posibles. Empero, creemos adecuado examinar la identificación entre las funciones jurídicas,
por el efecto de legitimación que en sentido estricto proporciona al titular. La tarjeta de pago es
ya el DNI financiero, como el RUC es el DNI ante SUNAT. La tendencia es unificar
instrumentos de identificación. En la práctica, la tarjeta cumple con diversas funciones de
información. Identifica al titular, al emisor, contiene datos relativos a la identidad de éstos, y
también información importante para realizar las transacciones, relativa al tipo y números de
cuentas, límites de crédito y de efectivo disponible, así como otra serie de datos que
automatizan o permiten controlar y asegurar la corrección de las operaciones.
I.
II. CARACTERES JURÍDICOS
1. Es de tipo complejo, pues emanan una serie de vínculos jurídicos entre varias personas
en forma distinta, pudiendo encontrar en ella diversos contratos como serían la apertura
e crédito, la compraventa de bienes, la prestación de servicios, etc.
2. Es plurilateral, ya que en su distintas relaciones obligacionales coexisten diversos
sujetos, tales como e emisor de la tarjeta, el usuario y el comerciante o proveedor.

Es pertinente recordar aquí las palabras de Francesco Messineo cuando afirma que "...la
vida jurídica no se fosiliza en formas inmutables, sino que, por el contrario, está en
permanente movimiento y en constante evolución, también bajo el aspecto técnico...",
agregando que "...a las formas tradicionales de origen romanista, se van agregando
figuras de contratos que son el resultado de la vida económica moderna.
3. Tanto desde el punto de vista de las relaciones jurídicas entre el emisor y el usuario, como
de las que urgen entre aquél y e comerciante afiliado, estípico, pues al menos en el Perú
está regida por el Reglamento del 2000.
4. Es un negocio jurídico especial, habida cuenta que si bien presenta características
ilimitadas en cuanto a situaciones concretas, su campo de aplicación es propio de la
actividad de comercio.
 5. Es principal, pues no depende de otro contrato que el precede y tiene por lo tanto "vida
propia". Por eta misma característica, la tarjeta de crédito es inmune a las alternativas
que pueda sufrir un contrato accesorio, como es una garantía, en caso de que se otorgara.
6. Por su función es constitutiva, pues crea varias situaciones jurídicas determinadas y no
tiene las características propias de los contratos modificativos ni regulatorios, ni tampoco
los resolutivos.
7. Por su prestación es multilateral, ya que en cada una de las numerosas relaciones
recíprocas que conlleva se presentan prestaciones recíprocas. Así, en el caso de la relación
que se crea entre el emisor y el usuario, el primero asume como prestación la obligación
de conceder un crédito al usuario representada por la tarjeta, en tanto que el referido
usuario está en el deber de pagarle el importe de dicho crédito, en calidad de
contraprestación. Así podríamos seguir con varios ejemplos propios de las numerosas
relaciones obligacionales que surgen de esta compleja contratación.
8. Es oneroso, pues por su valoración cada una de las partes que contratan sufren un
sacrificio compensado con una ventaja y genera enriquecimientos y empobrecimientos
correlativos.
9. Es conmutativo. Cada una de las partes que intervienen en las numerosas relaciones
obligacionales que se generan es consciente al momento de crearse la relación
obligacional, de un hecho cierto y concreto, estimando anticipadamente el sacrificio y la
ventaja que correlativamente puedan lograrse.
10. Es de tracto sucesivo, en la medida en que la duración no es simplemente tolerada
sino querida por las partes, de modo que su utilidad sea proporcional a ella.
11. Su ejecución e continuada. Pues se produce sin interrupción en el tiempo, y está
destinada a generar su efectos durante un lapso más o menos prolongado, que en el Perú
es de un máximo de cinco años, prorrogables de acuerdo al Art. 9 del Reglamento.
12. Es una operación de cambio, habida cuenta que tiene como objetivo la circulación de la
riqueza a través de la transferencia de bienes o servicios.
13. Plantea igualmente una relación de disponibilidad, dado el crédito que otorga la
institución emisora al usuario.
14. Por la manea como se forma se presenta de modo indistinto según era el tipo de
relación creada.

El Reglamento en el Art. 8º establece como características:

 Denominación de la empresa que expide la tarjeta de crédito y, de ser el caso, la
identificación del sistema de tarjeta de crédito al que pertenece;
 Numeración codificada de la tarjeta de crédito;
 Nombre del usuario de la tarjeta de crédito y su firma, en el caso que el titular de la tarjeta
sea una persona natural. Cuando el titular de la tarjeta de crédito sea una persona jurídica,
deberá constar el nombre del titular y, el nombre y la firma del usuario autorizado para
operar la tarjeta de crédito.
 Fecha de vencimiento; e,
 Indicación expresa del ámbito geográfico de validez de la tarjeta de crédito, en el país y/o en
el exterior, según corresponda. En el caso de no figurar tal indicación se presume, sin
admitir prueba en contrario, que tiene validez internacional.

I. VENTAJAS Y DESVENTAJAS PARA EL USUARIO DE LAS

TARJETAS DE CRÉDITO
Ventajas para el Usuario:
1.
 2. Se ofrece crédito inmediato en numerosos establecimientos de todo el país y de
todo género para la adquisición de bienes y servicios, sin que exista necesariamente
alguna relación entre el tarjetahabiente y el establecimiento afiliado.
3. La sustitución de manejo de efectivo y el uso de cheques mediante la emisión de un solo
cheque mensual.
4. El prestigio que aporta al usuario, ya que constituye un medio de identificación y
confiabilidad, entendiéndose que todo poseedor de una tarjeta de crédito ha sido
debidamente depurado y puede considerársele una persona económica y moralmente
solvente.
5. Sirve para mejorar la administración del dinero propio.
6. Para control presupuestario, ya que con una sola fuente de información o estado de
cuenta se puede detectar con facilidad los excesos en algunos renglones y así facilitar el
manejo racional del presupuesto familiar.
7. El tarjetahabiente no necesita portar grandes sumas de dinero, eliminando así
los riesgos innecesarios y evitando problemas ocasionados por la no aceptación de
cheques.
8. Sirven para resolver emergencias, enfermedades, visitas inesperadas, salidas
improvisadas, regalos de aniversario o cumpleaños, así como el aprovisionamiento de
productos comestibles y de todo género de necesidades en situaciones no previstas.

Desventajas para el Usuario:

1.
2. La pérdida de tiempo en la transacción mientras autorizan el crédito.
3. La posibilidad de que se haga fraude en casos de mal uso intencional, robo o pérdida de la
tarjeta.
4. Descontrol en gastos del usuario.
5. Uso excesdivo del financiamiento, lo que obviamente va encareciendo en forma creciente
el costo original de lo comprado.

En cuanto a las desventajas que podrían enfrentar los establecimientos afiliados se pueden
mencionar:
La principal desventaja que acarrea el establecimiento afiliado al aceptar el pago de facturas a
través del uso de tarjetas de crédito es la de no poderconvertir facturas en efectivo en un plazo
menor de 48 horas, al menos que este posea una cuenta bancaria con el banco emisor de la
tarjeta, a través de la cual podrá realizar un depósito del monto de las transacciones de tarjetas
de crédito y girar sobre la misma casi inmediatamente.

I. FORMACIÓN DEL CONTRATO

Cuando una persona desea acceder a una Tarjeta de Crédito, lo primero que debe hacer es
acercarse a la Entidad Emisora, que como ya vimos, por tratarse de una Tarjeta de Crédito
Bancaria la Entidad Emisora es un Banco, y realizar el trámite correspondiente, presentando
los requisitos que el Banco le solicite.
Comúnmente el interesado llena una Solicitud de Afiliación, que luego se incorpora como parte
del contrato que posteriormente firmará. Esta Solicitud contiene datos generales del
solicitante, datos de su cónyuge (en caso tenga), las condiciones de la tarjeta, estado
de ingresos y egresos promedio mensual, entre otros.
Luego de llenada la solicitud, el interesado suscribe un Contrato de Tarjeta de Crédito
Bancaria, el cual contiene las cláusulas y las condiciones preestablecidas que van a regir el
crédito que va a ser otorgado. Este contrato será un contrato de Adhesión como lo explicaremos
más adelante.
El Banco examinará previamente si el interesado es sujeto de crédito y si su solvencia y
condiciones tanto patrimoniales como morales le permiten acceder a la Tarjeta de Crédito.
Una vez comprobado los datos y la solvencia del interesado, y firmado el Contrato de Adhesión,
el Banco abre una Cuenta Corriente de la cual debitará los importes por la utilización de la
Tarjeta de Crédito de los Usuarios así como los consumos realizados por estos en los
establecimientos afiliados, de acuerdo a las condiciones establecidas en el Contrato de Tarjeta
de Crédito Bancaria.
Posteriormente el Banco emite las tarjetas plastificadas para los Usuarios, es decir para el
Titular y a las demás personas que este designe expresa y por escrito. Todas las tarjetas
emitidas tienen carácter personal e intransferible, y poseen las mismas limitaciones y cumplen
las mismas condiciones que la tarjeta del Titular.
Además la institución emisora es la que señala las pautas de funcionamiento del sistema que
genera y administra. Por consiguiente, el tarjetahabiente o usuario no tiene, otra posibilidad
que aceptar las condiciones que se le imponen, lo cual está sujeto a las normas contempladas
en el Reglamento vigente.
Las empresas deberán requerir a los solicitantes, por lo menos, la presentación de la siguiente
información, según el Artículo 4º del Reglamento de Tarjetas de Crédito.
1. Cuando se trate de personas naturales:

 Solicitud escrita según formato proporcionado por la empresa;

 Copia del documento de identidad oficial;
 Documentos que, a criterio de la empresa, acrediten capacidad de pago suficiente para ser
titular de una tarjeta de crédito; y,
 Domicilio perfectamente individualizado y determinado.

1. Cuando se trate de personas jurídicas:

 Solicitud escrita según formato proporcionado por la empresa;

 Documentos que acrediten la constitución e inscripción en los Registros Públicos de la
persona jurídica;
 Documentos que, a criterio de la empresa, acrediten capacidad de pago de la persona
jurídica suficiente para ser titular de una tarjeta de crédito;
 Número del Registro Unico de Contribuyente (RUC) o número que lo sustituya, de la
persona jurídica en caso ésta sea contribuyente;
 Copia certificada del poder del representante de la persona jurídica para solicitar y suscribir
contratos de tarjeta de crédito, así como, cuando corresponda, para designar a los usuarios
autorizados para operar con tarjetas de crédito de la persona jurídica;
 Autorización escrita de la persona jurídica solicitante por la que designa a los usuarios
autorizados para operar con las tarjetas de crédito, indicando los alcance y límites de su uso,
suscrita por el representante debidamente facultado;
 Copia del documento de identidad oficial de los usuarios referidos en el numeral anterior; y,
 Domicilio del solicitante perfectamente individualizado y determinado.

Se debe tener en cuenta lo señalado por el artículo 17° del Reglamento en cuanto el
impedimento que tienen las empresas para celebrar contratos de tarjeta de crédito con
personas naturales o jurídicas a las cuales se les haya cerrado cuentas corrientes por girar
cheques sin fondos o se les haya anulado tarjetas de crédito por las causales indicadas en el
artículo 19º, durante los plazos de cierre o anulación establecidos en las normas respectivas.
Asimismo, no podrán ser usuarios de tarjetas de crédito adicionales, ni usuarios autorizados
para operar con tarjeta de crédito de personas jurídicas, los inhabilitados por girar cheques sin
fondo o los sancionados por anulación de tarjetas de crédito a que hace referencia
el párrafo precedente.
CONCLUSIONES

1. Se ha generalizado la postura que el comienzo de la vida de la tarjeta de

crédito comienza con la del Diner’s Club Norteamericano. De allí se extendió
a otros países.

2. Existen diversas posturas, en lo concerniente al origen histórico de la tarjeta

de crédito. Algunos autores señalan que la tarjeta de crédito tuvo su origen
en los Estados Unidos de Norteamérica, otros autores señalan que la tarjeta
de crédito se remonta a los países europeos, tales
como Francia, Inglaterra y Alemania.

3. La Naturaleza Jurídica de la Tarjeta de Crédito es ser un contrato de índole

bancario crediticio, mediante el cual la Entidad Emisora conviene en
conceder una línea de crédito rotativo hasta por la suma fijada por las partes.

4. El Contrato de Tarjeta de Crédito Bancaria es un Contrato de Adhesión, ya

que la persona que quiere acceder al servicio que el Banco ofrece, y
convertirse por lo tanto en Usuario de la Tarjeta de Crédito, solo tiene la
posibilidad de aceptar o rechazar los términos del contrato que se le
presenta.

5. El Contrato de la tarjeta de crédito, origina relaciones jurídicas entre varias

Partes, que son: La entidad emisora, usuario o titular de la tarjeta de crédito
y el proveedor afiliado.

Luego suscribe un Contrato de Tarjeta de Crédito Bancaria, el cual contiene las

cláusulas y las condiciones preestablecidas que van a regir el crédito que va a ser
otorgado. El Banco examinará si el interesado es sujeto de crédito y si su solvencia
y condiciones tanto patrimoniales como morales le permiten acceder a la Tarjeta de
Crédito. Una vez comprobado esto, y firmado el Contrato de Adhesión, el Banco
abre una Cuenta Corriente. Posteriormente el Banco emite las tarjetas plastificadas
para los Usuarios.

6. En cuanto a la formación del Contrato, lo primero que debe hacer es

acercarse a la Entidad Emisora, presentando los requisitos que el Banco le
solicite.
Llenar una Solicitud de Afiliación, con los datos generales del solicitante.

7. Las empresas debitarán en las cuentas tarjeta de crédito que correspondan,

el importe de los bienes y servicios que el usuario de la tarjeta adquiera
utilizando la misma, el monto en efectivo retirado y la utilización de otros
servicios conexos, así como los intereses, los montos de las comisiones,
portes y otros gastos directos.

8. Las empresas deberán remitir, por lo menos, mensualmente a los titulares de

tarjetas de crédito, un estado de cuenta que incluya detalladamente los
cargos y abonos efectuados en cada periodo de liquidación, el monto de pago
correspondiente, así como el saldo al final del mismo.

9. La Tarjeta de Crédito es el Medio de Pago más usado entre los ciber

consumidores en la actualidad, esto se debe básicamente a su fácil uso,
característica esencial de este medio de pago, y por la seguridad que brinda
tanto al vendedor, ya que existe alguna Entidad Financiera que respalda al
Consumidor, así como para el Consumidor ya que frecuentemente las
Tarjetas de Crédito se encuentran amparadas por seguros.

10. Existe la confianza generalizada que las operaciones que se realizan

utilizando Tarjetas de Crédito, están más probadas y cuentan con todas las
garantías.
El tema de las Tarjetas de Crédito es un tema actual y muy cercano a todos, muchas
personas usan estas tarjetas diariamente.

El objetivo de este trabajo es dar a conocer todo lo relativo a las tarjetas de crédito
y los procedimientos para adquirirlas, asi como todo lo concerniente a el Contrato
por Adhesión para vincularse a una Tarjeta de Crédito.

La Tarjeta de Crédito es al mismo tiempo un instrumento de crédito y un factor

multiplicador de las ventas, y por lo tanto, de la producción, el trabajo y la riqueza.

Por medio de ella, el Consumidor simplifica notoriamente sus operaciones, debido

a que la tarjeta reemplaza la entrega de efectivo y a su vez constituye un importante
instrumento de crédito en la medida que difiere el cumplimiento de las obligaciones
dinerarias, pues generalmente no requiere hacer una previa provisión de fondos.

Es común que asociemos de inmediato "Tarjeta de Crédito" con la tarjeta de plástico

que posee una banda magnética, que nos permite acceder a la posibilidad de diferir
el pago de los productos o servicios que adquirimos.

Sin embargo, la Tarjeta de Crédito es algo más que la tarjeta de plástico que
conocemos, implica un juego de relaciones jurídicas y de conceptos que
analizaremos a continuación.

La Tarjeta de Crédito es un instrumento de crédito que permite diferir el

cumplimiento de las obligaciones dinerarias asumidas con su sola presentación, sin
la necesidad de previamente provisionar fondos a la entidad que asume la deuda,
que generalmente son Bancos u otra empresa del Sistema Financiero

Conclusiones

Las tarjetas de crédito sin cambiar de banco son un producto que puede interesar a
determinadas personas que necesitan realizar pagos con “dinero de plástico” pero,
visto como funcionan este tipo de productos, conviene usarlos con moderación para
evitar pagar intereses por realizar aplazamientos de lo gastado con ellas. Es aquí
donde está la clave, así que los usuarios de las mismas deben realizar una buena
planificación de los gastos mensuales para no pagar los tipos habituales de este
tipo de tarjeta

Ante este producto, siempre se debe actuar con sentido común y pensar que por
muy fácil que nos pongan pagar y aplazar las deudas contraídas para “pagar poco
a poco”, en realidad se trata de un crédito al consumo con un tipo bastante más alto
que lo que suele ofrecer una entidad bancaria. Es recomendable acudir antes a la
entidad de la que seamos clientes en caso de necesitar hacer un gasto extra que
requiera un aplazamiento.