GUIA - Resumen - de - Boletas - 11-01-2018 (2) - 2 PDF

Guía de Resumen Diario de
Boletas de Venta Electrónicas y

Notas Electrónicas
PROYECTO DE COMPROBANTES DE PAGO

ELECTRONICOS
Versión 2
Enero 2018
Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0
INDICE
1 RESUMEN DIARIO DE BOLETAS DE VENTA Y NOTAS VINCULADAS................................................. 4
1.1 REQUISITOS PARA EL RESUMEN DIARIO................................................................................................ 4

1.2 ESTRUCTURA DEL RESUMEN DIARIO SEGÚN NORMA UBL........................................................................ 7
1.3 ESTRUCTURA DEL RESUMEN DIARIO VS FORMATO XML......................................................................... 11
1.4 ESTRUCTURA DEL RESUMEN DIARIO SEGÚN EL ESTÁNDAR UBL 2.0......................................................... 16
A. Normas de Uso.......................................................................................................................... 16
A.1 Elementos del Resumen Diario de Boletas de Venta electrónicas y Notas electrónicas............... 16
B. EJEMPLO Resumen de Boletas de Venta................................................................................... 25
-2-
Registros de Cambios de la Guía
Fecha Versión Descripción Autor
Resumen diario de boletas de venta Proyecto de Libros y

31/05/2012 1
electrónicas y notas electrónicas Comprobantes Electrónicos
Resumen diario de boletas de venta
Proyecto de Comprobantes
08/01/2017 2 electrónicas y notas electrónicas
de Pago Electrónicos
(Vigente a partir 01.01.2018)
-3-
1. RESUMEN DIARIO DE BOLETAS DE VENTA Y NOTAS VINCULADAS
El emisor electrónico debe enviar el resumen diario a que se refiere el Anexo N° 05-A
“Resumen diario de boletas de venta electrónica y notas electrónicas (vigente desde el
01.01.2018) y el Anexo 09 - A Estándar UBL 2.0 de la Resolución de Superintendencia N°
117-2017, el día en que se emitieron las boletas de venta electrónicas y las notas
electrónicas vinculadas a aquellas o a mas tardar hasta el sétimo día calendario contado
desde el día siguiente.
1.1 Requisitos para el resumen diario
El Resumen diario de boletas de ventas y notas vinculadas debe estar expresado en

Nuevos Soles.
En este sentido, es necesario establecer la nomenclatura de representación del valor de

los datos.
a caracter alfabético
n caracter numérico
an caracter alfanumérico
a3 3 caracteres alfabéticos de longitud fija
n3 3 caracteres numéricos de longitud fija
an3 3 caracteres alfa-numéricos de longitud fija
a..3 hasta 3 caracteres alfabéticos
n..3 hasta 3 caracteres numéricos
an..3 hasta 3 caracteres alfa-numéricos
La obligatoriedad o no de un determinado elemento se identifica por las siguientes

nomenclaturas:
M Mandatorio u obligatorio
C Condicional u opcional
En la identificación del formato de datos se precisa lo siguiente:
n(12,2) Elemento numérico hasta12 enteros+punto decimal+ hasta dos

decimales.
n(2,2) Elemento numérico hasta 2 enteros+punto decimal+ hasta dos
decimales.
B AAA Elemento inicia con la letra B seguida de tres caracteres
YYYY-MM-DD formato fecha yyyy=año, mm=mes, dd=día.
En el siguiente cuadro se muestran las características del contenido de los campos,

solicitados por SUNAT para el resumen diario de boletas de venta y notas electrónicas.
-4-
(1)
N° CAMPOS DEFINIDOS CONDICION VALIDACIÓN
DATOS DEL EMISOR ELECTRÓNICO Y EL DOCUMENTO
Número de RUC del emisor Estos datos serán parte del
Fecha de emisión de los nombre del archivo. Todo los
documentos documentos reportados,
corresponderán a la misma fecha
de emisión
DETALLE DE CADA LINEA DEL RESUMEN
1 Tipo de documento M Según catálogo N.° 1 del Anexo
N.° 8.( 03- Boleta,07- nota de
crédito o 08 Nota de débito)
2 Número de serie del documento M La serie debe ser alfanumérica de
4 posiciones. Primera posición
debe ser "B"
3 Número correlativo del M El número correlativo debe tener
documento hasta 8 caracteres.
4 Tipo de documento de Identidad M Alfanumérico
del adquirente o usuario
5 Número de documento de M Alfanumérico

Identidad del adquirente o
usuario
6 Total valor de venta - M Campo lleno.

operaciones gravadas
operaciones exoneradas
operaciones inafectas
9 Importe total de sumatoria otros C Campo lleno.
cargos del ítem
10 Total ISC C Campo lleno.
11 Total IGV M Campo lleno.
12 Total Otros tributos C Campo lleno.
13 Importe total de la venta, cesión M Campo lleno.
en uso o del servicio prestado
14 Total valor de venta - C Campo lleno.

operaciones gratuitas
15 Tipo de documento que modifica C Solo se admite códigos 03 (boleta
de venta) y 12 (ticket)
16 Número de serie de la boleta de C La serie puede ser alfanumérica

venta que modifica de 4 posiciones (primera posición
debe ser "B") o numérica de 4
posiciones. Si se trata de tickets
consignar "-"
17 Número correlativo de la boleta C El número correlativo debe tener
de venta que modifica hasta 8 caracteres.
18 Régimen de percepción C Numérico de dos posiciones
19 Base imponible percepción C Numérico Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales
-5-
20 Monto de la percepción C Numérico. Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales
21 Monto total a cobrar incluida la C Numérico Hasta 12 enteros y
percepción hasta 2 decimales
22 Estado M Numérico de una posición. Se
indicará respecto de cada línea,
según corresponda, los códigos:
1 = Adicionar
2 = Modificar
3 = Anulado
-6-
1.2 Estructura del resumen diario según norma UBL
ESTRUCTURA XML SUMMARYDOCUMENTS - PERU
Etiqueta XML Descripción Cardinalidad

Documento utilizado para informar el reporte de boletas y
SummaryDocuments notas relacionadas a boletas
Contenedor de Componentes de extensión. Podrán

incorporarse nuevas definiciones estructuradas cuando sean de
./ext:UBLExtensions
interés conjunto para emisores y receptores, y no estén ya
definidas en el esquema del resumen de boletas de venta. 1
./ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent Componente de extensión para especificar la firma XMLDSIG 1
./ds:Signature @Id Identificación de la firma dentro del documento 1
información sobre el valor de la firma e información sobre los
./ds:SignedInfo datos a firmar 1
Indica cómo se debe transformar a forma canónica el elemento
./ds:CanonicalizationMethod@Algorithm
<Signinfo> antes de realizar la firma 1
Especifica qué tipo de algoritmo de firma que se utilizará para
./ds:SignatureMethod@Algorithm obtener la firma 1
Identifica al objeto de datos que se va a firmar, Si su valor es
./ds:Reference@URI cadena vacía identifica al documento completo que contiene la
firma 1
Indica un paso realizado en el procesamiento de cálculo del
./ds:Reference/ds:Transforms/ds:Transform@Algorithm hash. 1
./ds:Reference/ds:DigestMethod@Algorithm Define la función hash utilizada 1
./ds:Reference/ds:DigestValue Es el valor hash codificado en Base64 1
./ds:SignatureValue Contiene la firma codificada en Base64 1
Es una estructura que contiene información del certificado
./ds:KeyInfo/ds:X509Data/ds:X509Certificate firmante 1
./cbc:UBLVersionID Versión del UBL 1
-7-
./cbc:CustomizationID Versión de la estructura del documento 1

./cbc:ID Identificador del resumen 1
./cbc:IssueDate Fecha de generación del resumen (yyyy-mm-dd) 1
./cbc:ReferenceDate Fecha de emisión de los documentos (yyyy-mm-dd) 1
./cac:Signature Referencia a la Firma Digital 1

./cbc:ID Identificador de la firma 1
./cac:SignatoryParty 1
./cac:PartyIdentification Parte firmante 1
./cbc:ID Identificación de la parte firmante 1
./cac:PartyName 0..1
./cbc:Name Nombre de la parte firmante 1
Asociación con la firma codificada (en formato XMLDSIG, por

./cac:DigitalSignatureAttachment ejemplo) 1
Información acerca de un documento vinculado. Los vínculos
pueden ser externos (referenciados mediante un elemento
URI), internos (accesibles mediante un elemento MIME) o
./cac:ExternalReference
pueden estar contenidos dentro del mismo documento en el
que se alude a ellos (mediante elementos Documento
Incrustado) 1
Identificador de Recurso Uniforme (o URI) que identifica la
./cbc:URI localización de la firma 1
./cac:AccountingSupplierParty Datos del Emisor del documento 1

./cbc:CustomerAssignedAccountID Número de RUC 1
./cbc:AdditionalAccountID Tipo de documento de identificación 1
./cac:Party 1
./cac:PartyLegalEntity 1
-8-
./cbc:RegistrationName Apellidos y nombres o denominación o razón social 1
./sac:SummaryDocumentsLine Items de consolidado de documentos 1..n

./cbc:LineID Número de fila 1
./cbc:DocumentTypeCode Código del Tipo documento a referenciar en el presente ítem 1
./cbc:ID Serie y número del comprobante de pago 1
./cac:AccountingCustomerParty Datos del adquiriente o usuario del comprobante de pago 1

./cbc:CustomerAssignedAccountID Número de documento de identidad 1
./cbc:AdditionalAccountID Tipo de documento de identidad 1
./cac:BillingReference Referencia del comprobante modificado 0..1

./cac:InvoiceDocumentReference 1
./cbc:ID Serie y número del comprobante 1
./cbc:DocumentTypeCode Tipo de comprobante 1
./sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference Información de Percepciones 0..1

./sac:SUNATPerceptionSystemCode Régimen de percepción 1
./sac:SUNATPerceptionPercent Tasa de la percepción 1
./cbc:TotalInvoiceAmount Monto de la percepción 1
./sac:SUNATTotalCashed Monto Total incluida la percepción 1
./cbc:TaxableAmount Base imponible de la percepción 1
./cac:Status Estado del ítem 1

./cbc:ConditionCode Código de estado del ítem 1
-9-
./sac:TotalAmount Importe total de la venta, cesión en uso o del servicio prestado 1
Referencia de Valores de venta asociados al comprobante de

./sac:BillingPayment pago 1..n
./cbc:PaidAmount@currencyID Importe Total 1
Identificación del tipo de importe total

01: Valor de venta de las operaciones gravadas con el IGV
./cbc:InstructionID 1
02: Valores de venta de las operaciones exoneradas del IGV
03: Valores de venta de las operaciones inafectas del IGV
04: Valor de venta de las exportaciones del item
05: Valor de venta de las operaciones gratuitas
./cac:AllowanceCharge Información acerca del Importe Total Otros Cargos 0..n

./cbc:ChargeIndicator Indicador de cargo 1
./cbc:Amount@currencyID Importe total de otros cargos del item 1
Información acerca del importe total de un tipo particular de

./cac:TaxTotal
impuesto. Una repetición por IGV, ISC, Otros tributos 1..n
./cbc:TaxAmount@currencyID Monto total del tributo del ítem (IGV, ISC, Otros tributos) 1
./cac:TaxSubtotal 1
./cbc:TaxAmount@currencyID Monto total del tributo del ítem (IGV, ISC, Otros tributos) 1
./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID Código del tributo según catálogo SUNAT 1
./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name Nombre del Tributo 1
./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode Código internacional del Tributo 0..1
- 10 -
Guía de elaboración de Resumen diario de boletas de venta y notas electrónicas
1.3 Estructura del resumen diario vs Formato XML
N° INFORMACIÓN DEL DOCUMENTO
1 Versión del UBL utilizado para establecer el formato XML

<cbc:UBLVersionID>2.0</ cbc:UBLVersionID >
2 Versión de la estructura del documento

<cbc:CustomizationID>1.1</ cbc:CustomizationID >
3 Identificador del resumen

<cbc: ID>RC-20171227-00001</ cbc: ID >
4 Fecha de generación del resumen

<cbc:IssueDate> 2017-12-28</ cbc:IssueDate >
5 Fecha de emisión de los documentos

<cbc:ReferenceDate>2017-12-27</ cbc:ReferenceDate >
6 Firma Digital
<ext:UBLExtensions>
<ext:UBLExtension>
<ext:ExtensionContent>
<ds:Signature Id="IDFirma">
<ds:SignedInfo>
<ds:CanonicalizationMethod
Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315#WithComments"/>
<ds:SignatureMethod
Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#dsa-
sha1"/>
<ds:Reference URI="">
<ds:Transforms>
<ds:Transform
Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature"/>
</ds:Transforms>
<ds:DigestMethod
Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"/>
<ds:DigestValue>+pruib33lOapq6GSw58GgQLR8VGIGqANloj4EqB1cb4=</ds:DigestValue>
</ds:Reference>
</ds:SignedInfo>
<ds:SignatureValue>…Oatv5xMfFIn….</ds:SignatureValue>
<ds:KeyInfo>
<ds:X509Data>
<ds:X509Certificate>….MIIF9TCCBN2gAw…</ds:X509Certificate>
</ds:X509Data>
</ds:KeyInfo>
</ds:Signature>
</ext:ExtensionContent>
</ext:UBLExtension>
</ext:UBLExtensions>
…
...
<cac:Signature>
<cbc:ID>IDFirma</cbc:ID>
<cac:SignatoryParty>
<cac:PartyIdentification>
- 11 -
<cbc:ID>20100113612</cbc:ID>
</cac:PartyIdentification>
<cac:PartyName>
<cbc:Name>Empresa emisora</cbc:Name>
</cac:PartyName>
</cac:SignatoryParty>
<cac:DigitalSignatureAttachment>
<cac:ExternalReference>
<cbc:URI>#signatureKG</cbc:URI>
</cac:ExternalReference>
</cac:DigitalSignatureAttachment>
</cac:Signature>
7 Número de RUC
8 Apellidos y nombres o denominación o razón social
<cac:AccountingSupplierParty>
<cbc:CustomerAssignedAccountID>20100113612</cbc:CustomerAssignedAccountID>
<cbc:AdditionalAccountID>6</cbc:AdditionalAccountID>
<cac:Party>
<cac:PartyLegalEntity>
<cbc:RegistrationName>Empresa emisora</cbc:RegistrationName>
</cac:PartyLegalEntity>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
9 Número de fila
10 Serie y número de comprobante de pago
11 Tipo de comprobante de pago
<sac:SummaryDocumentsLine >
…
<cbc:LineID>1</cbc:LineID>
<cbc:ID>BP01-00298341</cbc: ID>
<cbc:DocumentTypeCode>03</cbc:DocumentTypeCode>
…
</sac:SummaryDocumentsLine >
12 Número de documento de identidad del adquiriente o usuario

13 Tipo de documento de identidad del adquiriente o usuario
…
<cac:AccountingCustomerParty>
</cac:AccountingCustomerParty>
…
14 Serie y Número de la boleta de venta que modifica

15 Tipo de documento que modifica
…
<cac:BillingReference>
<cac:InvoiceDocumentReference>
<cbc:ID>BF02-00298303</ID>
</cac:InvoiceDocumentReference>
</cac:BillingReference>
- 12 -
…
16 Régimen de percepción
17 Tasa de la percepción
18 Monto de la percepción
19 Monto Total incluida la percepción
20 Base imponible de la percepción
…
< sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference>
<sac:SUNATPerceptionSystemCode>01</sac:SUNATPerceptionSystemCode>
<sac:SUNATPerceptionPercent>2.00</sac:SUNATPerceptionPercent>
<cbc:TotalInvoiceAmount currencyID="PEN">4.00</cbc:TotalInvoiceAmount>
<sac:SUNATTotalCashed>204.00</sac:SUNATTotalCashed>
<cbc:TaxableAmount currencyID="PEN">200.00</cbc:TaxableAmount>
</sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference>
…
21 Estado del ítem

…
<cac:Status>
<cbc:ConditionCode>1</cbc: ConditionCode>
</cac:Status>
…
22 Importe total de la venta, cesión en uso o del servicio prestado
…
<sac: TotalAmount currencyID="PEN">204.00</sac:TotalAmount>
…
23 Total valor de venta - operaciones gravadas

24 Total valor de venta - operaciones exoneradas
25 Total valor de venta - operaciones inafectas
26 Total valor de venta - operaciones gratuitas
…
<sac:BillingPayment>
<cbc:PaidAmount currencyID="PEN">197.00</cbc:PaidAmount>
<cbc:InstructionID>01</cbc:InstructionID>
</sac:BillingPayment>
<cbc:PaidAmount currencyID ="PEN">0.00</cbc:PaidAmount>
<cbc:PaidAmount currencyID = "PEN">0.00</cbc:PaidAmount>
- 13 -
<cbc:PaidAmount currencyID ="PEN">0.00</cbc:PaidAmount>
...
27 Importe total de sumatoria otros cargos del ítem
…
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="PEN">0.00</cbc:Amount>
</cac:AllowanceCharge>
…
28 Total ISC
29 Total IGV
30 Total Otros tributos
…
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID ="PEN">56.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cac:TaxCategory>
<cac:TaxScheme>
<cbc:ID>2000</cbc:ID>
<cbc:Name>ISC</cbc:Name>
<cbc:TaxTypeCode>EXC</cbc:TaxTypeCode>
</cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>
<cac:TaxTotal>
<cac:TaxSubtotal>
<cac:TaxCategory>
<cac:TaxScheme>
<cbc:Name>IGV</cbc:Name>
<cbc:TaxTypeCode>VAT</cbc:TaxTypeCode>
</cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>
<cac:TaxTotal>
<cac:TaxSubtotal>
<cac:TaxCategory>
<cac:TaxScheme>
- 14 -
<cbc:Name>OTROS</cbc:Name>
<cbc:TaxTypeCode>OTH</cbc:TaxTypeCode>
</cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>
…
- 15 -
1.4 Estructura del resumen diario según el estándar UBL 2.0
A) Normas de uso
El formato UBL está basado en el uso de un documento XML para presentar todos los
datos de forma jerárquica; para ello, debe existir un único tag que engloba a todos los
demás, dicha etiqueta para el caso del resumen diario es SummaryDocument.
<SummaryDocuments >
......
</ SummaryDocuments >
Para un mejor entendimiento de la estructura del archivo XML, se detalla por cada
elemento, en el cual se indica si es “mandatorio o condicional”, y se indica que campo
corresponde con los requisitos o contenidos del resumen diario de boletas de venta y notas
electrónicas asociadas.
A.1) Elementos del resumen diario de boletas de venta electrónicas y notas

electrónicas
A continuación se detallan los elementos que forman parte del resumen diario de boletas
de venta electrónicas y notas electrónicas.
1. Versión del UBL utilizado para establecer el formato XML (Mandatorio)
Versión UBL 2.0.
Ubicación
/SummaryDocuments/cbc:UBLVersionID
2. Versión de la estructura del documento (Mandatorio)
Versión 1.1 de la estructura del documento.
Ubicación
/SummaryDocuments/cbc:CustomizationID
3. Identificador del resumen (Mandatorio)
El formato es el siguiente: <RC>-<Fecha de emisión de los comprobantes de pago

YYYYMMDD>. Por ejemplo, si el resumen corresponde a los comprobantes
emitidos el 23/01/2018, el identificador debe ser: RC-20180123
Ubicación
/SummaryDocuments/cbc:ID
- 16 -
4. Fecha de generación del resumen (Mandatorio)
Fecha en la cual se generó el resumen diario de boletas de venta electrónicas y notas

electrónicas. El tipo DateType corresponde al tipo Date del XML, el formato deberá ser
yyyy-mm-dd.
La fecha de generación del resumen no podrá ser menor a la fecha de emisión de los
documentos informados.
Ubicación
/SummaryDocuments/cbc:IssueDate
5. Fecha de emisión de los documentos (Mandatorio)
Corresponde a la fecha de emisión de las boletas de venta electrónicas y notas

electrónicas, contenidas en el resumen diario.
El Resumen diario de boletas de venta y notas se podrá incluir uno o más documentos,
siempre que todos hayan sido generados o emitidos en un mismo día.
Ubicación
/SummaryDocuments/cbc:ReferenceDate
6. Firma Digital (Mandatorio)
Es el conjunto de datos asociados al documento electrónico que se firma y a su vez,

permite la identificación del signatario, (emisor del resumen diario). Ha sido creada por
medios que éste mantiene bajo su control, de manera que está vinculada únicamente
al signatario y a los datos a los que refiere.
La firma deberá realizarse con el certificado digital que el emisor informó previamente a
la SUNAT.
Ubicación
/SummaryDocuments/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature
/SummaryDocuments/cac:Signature
7. Número de RUC (Mandatorio)
Corresponde al número de RUC del emisor electrónico. El número de RUC debe ser
válido.
Ubicación
/SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Número
de RUC)
/SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento
- Catálogo No. 06)
- 17 -
8. Apellidos y nombres o denominación o razón social (Mandatorio)
Corresponde a los apellidos y nombres o denominación o razón social del emisor

electrónico. Esta información debe ser igual a lo registrado en el Registro Único de
Contribuyentes - RUC.
Ubicación
/SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Registrati
onName
9. Número de fila (Mandatorio)
Número de orden de la línea referenciada en el resumen diario de boletas de venta

electrónicas y notas electrónicas. Cada comprobante a informar se consigna en una
línea del resumen diario.
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:LineID
10. Número de serie del documento – Numero correlativo (Mandatorio)
Número de serie y número correlativo del documento que se informa en la línea del
resumen diario. Todos los comprobantes informados deben corresponder a una sola
fecha de emisión.
La serie debe ser alfanumérica de 4 caracteres, siendo el primer carácter de la

izquierda la letra “B”, como por ejemplo: B001, el número correlativo podrá tener hasta
(8) caracteres numéricos.
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:ID
11. Tipo de documento (Mandatorio)
Es el tipo de comprobante de pago que se está informando. Se usará el catálogo

N° 01: “Código de Tipo de documento”.
- 18 -
Para el resumen diario, solo se podrán informar los siguientes comprobantes de

pago:
03 Boleta de venta electrónica

07 Nota de crédito
08 Nota de débito
No se informara en el resumen diario las siguientes notas:
Nota de crédito tipo 10 “Otros conceptos”

Nota de debito tipo 03 “Penalidad/Otros conceptos”
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:DocumentTypeCode
12. Número de documento de Identidad del adquirente o usuario (Mandatorio)
Se consignará el número de documento de identidad del adquiriente o usuario si el

importe total de la boleta de venta supera la suma de setecientos nuevos soles (S/
700.00). Si el monto es menor al indicado, y no se cuenta con la información, deberá
consignarse guión (“-“).
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AccountingCustomerParty/cbc:Customer
AssignedAccountID
13. Tipo de documento de Identidad del adquirente o usuario (Mandatorio)
Se consignará el tipo de documento de identidad del adquiriente o usuario si el importe

total de la boleta de venta supera la suma de setecientos nuevos soles (S/ 700.00). Si
el monto es menor al indicado, y no se cuenta con la información, deberá consignarse
guión (“-“).
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AccountingCustomerParty/cbc:Additiona
lAccountID
14. Número de serie de la boleta de venta que modifica - Número correlativo

de la boleta de venta que modifica (Condicional)
Las notas de crédito y/o débito a informar en el Resumen son aquellas vinculadas a
las boletas de venta o tickets de máquina registradora.
Para boleta de venta: Se consignara en el presente campo el número de serie y el

número correlativo del comprobante.
Para ticket de máquina registradora: Se consignara la serie de la máquina registradora

y el número correlativo del comprobante. De no contar con la información de la serie
del ticket se consignarse guión (“-“).
- 19 -
Ubicación:
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentR
eference/cbc:ID
15. Tipo de documento que modifica (Condicional)
En el resumen diario, se podrá modificar los tipos de comprobantes de pago

siguientes:
03 Boleta de venta
12 Ticket de máquina registradora
Ubicación:
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentR
eference/cbc:DocumentTypeCode
16. Régimen de percepción (Condicional)
Se usará el catálogo N° 22 “Regímenes de Percepción”
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentR
eference/sac:SUNATPerceptionSystemCode
- 20 -
17. Tasa de la percepción (Condicional)
Se usará el catálogo N° 22 “Regímenes de Percepción”
Ubicación
eference/sac:SUNATPerceptionPercent
18. Monto de la percepción (Condicional)
Es el resultado del Importe total de la venta o de la base imponible de la percepción

multiplicada por la tasa de percepción.
Ubicación
eference/cbc:TotalInvoiceAmount
Al tratarse de un monto, obligatoriamente se deberá consignar el tipo de moneda en el

atributo @currencyID
19. Monto total a cobrar incluida la percepción (Condicional)
En el caso de venta interna e hidrocarburos, es el resultado del Importe total de la

venta más el monto de la percepción.
Ubicación
eference/sac:SUNATTotalCashed

- 21 -
20. Base imponible percepción (Condicional)
En el caso de venta interna e hidrocarburos, es el importe total de venta sobre el cual

se aplica la tasa de la percepción.
Ubicación
eference/cbc:TaxableAmount

21. Estado del ítem (Mandatorio)
Se usará el Catalogo N° 19 “Resumen diario de boletas de venta y notas electrónicas-

Códigos de estado de ítem.
Para tal efecto se deberá considerar lo siguiente:
o Adicionar: Se usará para nuevos documentos que no han sido informados
o Modificar: Debe utilizarse en el supuesto de documentos ya informados sobre los

que se modificará algún dato. No es modificable el tipo, serie y número del
documento informado.
o Anulado: Aplicable a documentos informados que no ha sido otorgado al

adquiriente o usuario, de lo contrario la anulación de la operación deberá
sustentarse mediante Nota de Crédito.
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:Status/cbc:ConditionCode
22. Importe total de la venta, cesión en uso o del servicio prestado

(Mandatorio)
- 22 -
Corresponde a la sumatoria de los elementos: Total valor de venta - operaciones

gravadas, Total valor de venta – Inafectas, Total valor de venta – Exoneradas, Total
IGV, Total ISC, Importe total de sumatoria otros cargos del item y Total otros tributos
En la operaciones gratuitas se consignara en el elemento el valor cero (0.00).
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:TotalAmount

23. Total valor de venta - operaciones gravadas (Mandatorio)
Sumatoria del valor de venta de las operaciones gravadas con el IGV. Monto que
incluye la deducción de descuentos, si los hubiese.
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidAmount

24. Total valor de venta - operaciones exoneradas (Mandatorio)
Sumatoria del valor de venta de las operaciones exoneradas con el IGV. Monto que
incluye la deducción de descuentos, si los hubiese.
Ubicación

25. Total valor de venta - operaciones inafectas (Mandatorio)
Sumatoria del valor de venta de las operaciones inafectas con el IGV incluidas las
exportaciones. Monto que incluye la deducción de descuentos, si los hubiese.
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidAmoun

26. Total Valor Venta operaciones Gratuitas (Condicional)
Sumatoria del valor de venta de las operaciones gratuitas. Monto que incluye la
deducción de descuentos, si los hubiese.
- 23 -
Ubicación

27. Importe total de sumatoria otros cargos del ítem (Condicional)
Sumatoria de otros cargos, consignados en el comprobante de pago y que no forman

parte del valor de venta.
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AllowanceCharge/cbc:Amount

28. Total ISC (Condicional)
Sumatoria del ISC de las operaciones comprendidas en el comprobante de pago.
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmou
nt

29. Total IGV (Mandatorio)
Sumatoria del IGV de las operaciones gravadas comprendidas en el comprobante de

pago.
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount

30. Total Otros tributos (Condicional)
Sumatoria de otros tributos (distinto al IGV, ISC o IVAP) comprendidos en el

comprobante de pago
Ubicación
/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmou
nt

- 24 -
B) Ejemplo: Resumen de boletas de venta electrónicas
REQUISITO EJEMPLO
Apellidos y Nombres CORPORACION AMERICA S. A.
Número de RUC 20480362872
Fecha de emisión de los
18-dic-17
comprobantes
Número de fila 1 2 3 4 5 6 7
Tipo de documento 03 03 07 03 03 03 03
Número de serie B1A5 B1A5 BC20 B1A5 B1A5 B1A5 B1A5

Número de documento 1101001 1101002 171872 1101004 1101005 1101006 1101007
Tipo doc. Adquiriente 6 6 1 6 1 6
10676663
10098237761 10401308487 09728737 10304567812 72670972
Núm. Doc. Adquiriente 376
Estado del ítem 1 1 1 1 1 1 1
Importe total de la venta 3,207.00 1,044.00 1,416.00 3,855.00 0.00 345.00 1,475.00
Total valor de venta –
1,500.00 800.00 1,200.00 2000.00 1,250.00
operac. gravadas
100.00 1000.00
operac. exoneradas
232.00 345.00
operac. inafectas
250.00
operac. gratuitas
Importe total de cargos 5.00 345.00
Total IGV 270.00 144.00 216.00 360.00 0.00 0.00 225.00
Total ISC 150.00
Total otros tributos 1,200.00
Tipo de doc. modifica 03
Serie de doc. modifica B1A5
Núm. de doc. modifica 1100992
Régimen de percepción 01
Tasa de percepción 2%
Monto de percepción 29.50
Monto total inc. Percep. 1,504.50
Base imponible percepc. 1,475.00
Identificador del resumen RC-20171218-900
Fecha de generación 18-dic-17
Firma digital
Versión del UBL utilizado
para establecer el formato 2.0
XML
Versión de la estructura
1.1
del documento
- 25 -
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- 34 -

GUIA - Resumen - de - Boletas - 11-01-2018 (2) - 2 PDF

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Guía de Resumen Diario de

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PROYECTO DE COMPROBANTES DE PAGO

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1.1 REQUISITOS PARA EL RESUMEN DIARIO................................................................................................ 4

Registros de Cambios de la Guía

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Resumen diario de boletas de venta Proyecto de Libros y

1. RESUMEN DIARIO DE BOLETAS DE VENTA Y NOTAS VINCULADAS

1.1 Requisitos para el resumen diario

El Resumen diario de boletas de ventas y notas vinculadas debe estar expresado en

En este sentido, es necesario establecer la nomenclatura de representación del valor de

La obligatoriedad o no de un determinado elemento se identifica por las siguientes

En la identificación del formato de datos se precisa lo siguiente:

n(12,2) Elemento numérico hasta12 enteros+punto decimal+ hasta dos

En el siguiente cuadro se muestran las características del contenido de los campos,

5 Número de documento de M Alfanumérico

6 Total valor de venta - M Campo lleno.

14 Total valor de venta - C Campo lleno.

16 Número de serie de la boleta de C La serie puede ser alfanumérica

1.2 Estructura del resumen diario según norma UBL

ESTRUCTURA XML SUMMARYDOCUMENTS - PERU

Etiqueta XML Descripción Cardinalidad

Contenedor de Componentes de extensión. Podrán

./cbc:UBLVersionID Versión del UBL 1

./cbc:CustomizationID Versión de la estructura del documento 1

./cac:Signature Referencia a la Firma Digital 1

Asociación con la firma codificada (en formato XMLDSIG, por

./cac:AccountingSupplierParty Datos del Emisor del documento 1

./cbc:RegistrationName Apellidos y nombres o denominación o razón social 1

./sac:SummaryDocumentsLine Items de consolidado de documentos 1..n

./cac:AccountingCustomerParty Datos del adquiriente o usuario del comprobante de pago 1

./cac:BillingReference Referencia del comprobante modificado 0..1

./sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference Información de Percepciones 0..1

./cac:Status Estado del ítem 1

./sac:TotalAmount Importe total de la venta, cesión en uso o del servicio prestado 1

Referencia de Valores de venta asociados al comprobante de

Identificación del tipo de importe total

./cac:AllowanceCharge Información acerca del Importe Total Otros Cargos 0..n

Información acerca del importe total de un tipo particular de

1.3 Estructura del resumen diario vs Formato XML

N° INFORMACIÓN DEL DOCUMENTO

1 Versión del UBL utilizado para establecer el formato XML

2 Versión de la estructura del documento

3 Identificador del resumen

4 Fecha de generación del resumen

5 Fecha de emisión de los documentos

12 Número de documento de identidad del adquiriente o usuario

14 Serie y Número de la boleta de venta que modifica

21 Estado del ítem

23 Total valor de venta - operaciones gravadas

27 Importe total de sumatoria otros cargos del ítem

1.4 Estructura del resumen diario según el estándar UBL 2.0

A.1) Elementos del resumen diario de boletas de venta electrónicas y notas

1. Versión del UBL utilizado para establecer el formato XML (Mandatorio)

Versión UBL 2.0.

2. Versión de la estructura del documento (Mandatorio)

Versión 1.1 de la estructura del documento.

3. Identificador del resumen (Mandatorio)

El formato es el siguiente: <RC>-<Fecha de emisión de los comprobantes de pago

4. Fecha de generación del resumen (Mandatorio)

Fecha en la cual se generó el resumen diario de boletas de venta electrónicas y notas

5. Fecha de emisión de los documentos (Mandatorio)