BANCO XYZ

ESTADO DE CUENTA
Cliente: "LOS BRILLANTES" S.A. Fecha de impresi 25 de abril de 2018
Cuenta: 00356898123 Cédula/RUC
Dirección: Moneda dólar
Teléfono: Fecha de corte 31 de diciembre de 201
Saldo anterior $ 2,791

Depósito
FECHA HORA REF OFICINA EFECTIVO CHEQUE
1-May-17 Matriz $ 8,500.00
5-Jun-17 Matriz $ 10,000.00
SUMAN:
Notas de Crédito
FECHA HORA REF OFICINA CONCEPTO

SUMAN:
CHEQUES PAGADOS
Nº CHEQUE FECHA HORA OFICINA
102 √ 5-Jan-17 Matriz
105 √ 1-Mar-17 Matriz
110 √ 20-Apr-17 Matriz
114 √ 10-Jul-17 Matriz
115 √ 31-Aug-17 Matriz
116 √ 30-Sep-17 Matriz
120 √ 25-Oct-17 Matriz
121 √ 10-Nov-17 Matriz
SUMAN:
Notas de Débito
FECHA HORA REF OFICINA CONCEPTO
31-Mar-17 Matriz Mantenimiento cta. Cte
SUMAN:
RESUMEN DE MOVIMIENTOS:
Saldo anterior al 31 de diciembre 2016 $ 2,791,905.00
Depósitos $ 18,500.00
Notas de crédito $ -
Cheques pagados $ 10,405.00
Notas de debito $ 10.00
Saldo al 31 de diciembre 2017 ∑ $ 2,799,990.00 √
 25 de abril de 2018

dólar
31 de diciembre de 2017
$ 2,791,905.00

TOTAL √
$ 8,500.00 √
$ 10,000.00 √
$ 18,500.00

TOTAL

TOTAL
$ 375.00 √
$ 3,250.00 √
$ 5,400.00 √
$ 240.00 √
$ 100.00 √
$ 500.00 √
$ 380.00 √
$ 160.00 √
$ 10,405.00

TOTAL
$ 10.00 «
$ 10.00
 SUPERPODEROSOS S.A
Examen de auditoria financiera
CEDUALA ANALITICA
Periodo: Enero a Diciembre 2017
PROCEDIMIENTO 06 Con base en pruebas selectivas, compruebe la veracidad del sistema de control del efectivo de
cuentas bancarias, revisando el registro contable, para ello considere la secuencia numérica de todos los documentos
que respaldan el proceso, autorizaciones, cumplimiento de leyes y normativas en las operaciones.

SALDO 31 ENERO AJUSTES Y SALDO 31 DIC SEGÚN

SUB ANALITICAS AÑO DE EXAMEN RECLASIFICACIONES AUDITORIA
Saldo Inicial $ 2,791,905.00 $ 2,791,905.00
Creación de Fondo de caja chic $ 375.00 $ 2,791,530.00
Compra de Químicos $ 3,250.00 $ 2,788,280.00
Pago de sueldos y salarios 2016 $ 5,400.00 $ 2,782,880.00
Depósito de las ventas $ 8,500.00 $ 2,791,380.00
Depósito de las ventas $ 10,000.00 $ 2,801,380.00
Pago luz eléctric - diciembre 20 $ 240.00 $ 2,801,140.00
Anticipo sueldo al contador $ 100.00 $ 2,801,040.00
Pago a proveedores $ 500.00 $ 2,800,540.00
Reposición caja chica $ 380.00 $ 2,800,160.00
Pago luz electrica octubre 2017 $ 160.00 $ 2,800,000.00
mantenimiento « $ 10.00 ∑ $ 2,799,990.00

verificado √ CONCLUSION analizado el libro bancos y el estado de cuenta coreriente de la empresa

``SUPERPODESOS`` CIA. LTDA. en el perìodo comprendido entre el 1 enero al 31 de
pendiente de regis « diciembre del 2017, evidencian anomalias sobre el registro del mantenimiento de la
Sumado ∑ Cta. Cte. Por otro lado no existe secuencia numèrica de algunas series de cheques, no
Sin justificar Ø se encuentran archivados ni anulados.

Elaborado por: A.S. GQ. REVISADO: F. R FFECHA: 08/05/2018

 C.A
1/1

SUPERPODEROSOS CA. LTDA

TALONARIO
control del efectivo de
todos los documentos
es.

Nº FECHA DE
CHEQUE DEBITO IMPORTE
DESCRIPCION

√
√ CREACION DE 102 5-Jan-17 $ 375.00 √
√ Sin justificar 103 Ø
√ Sin justificar 104 Ø
√ COMPRA QUI 105 1-Mar-17 $ 3,250.00 √
√ Sin justificar 106 Ø
√ Sin justificar 107 Ø
√ Sin justificar 108 Ø
√ Sin justificar 109 Ø
√ PAGO DE SUE 110 20-Apr-17 $ 5,400.00 √
√ Sin justificar 111 Ø
Sin justificar 112 Ø
Sin justificar 113 Ø
oreriente de la empresa PAGO LUZ EL 114 10-Jul-17 $ 240.00 √
el 1 enero al 31 de
mantenimiento de la ANTICIPO S 115 31-Aug-17 $ 100.00 √
s series de cheques, no PAGO A PRO 116 30-Sep-17 $ 500.00 √
Sin justificar 117 Ø
Sin justificar 118 Ø
Sin justificar 119 Ø
REPOSICION 120 25-Oct-17 $ 380.00 √
PAGO DE LUZ 121 10-Nov-17 $ 160.00 √
TOTAL 10405