Estados Financieros Consolidados

AJUSTES
BOLIVAR SUCRE Total DEBITO
Activos
Activos corrientes
efectivo y equivalentes de efectivo 12350 9728 22078
ctas y doc por cobrar 45000 28999 73999
Inventarios 53789 46879 100668
activos por impuestos diferidos 12850 6538 19388

activos financieros a valor razonable con cambios

en el resultado 24500 24500
activos por impuestos corrientes 7629 1789 9418
Total activos corrientes 156118 93933 250051
Activos No corrientes
Propiedad, planta y equipo 365500 207000 572500
Depreciacion acumulada -115600 -55400 -171000
inversion en subsidiaria 45000 45000
activos biologicos a largo plazo 48000 48000
plusvalia comprada 65000 65000
total activos no corrientes 407900 151600 559500
total activos 564018 245533 809551

Pasivo
Pasivo corriente
Ctas y doc. Por pagar 12983 25000 37983 12500
Obligaciones con instituciones financieras 41020 21000 62020
pasivos corrientes por beneficios a empleados 11672 16894 28566
Pasivos por impuestos corrientes por pagar 3289 1780 5069
Total pasivo corriente 68964 64674 133638
Pasivo no corriente

Obligacion. Con inst. financieras porcion no

corriente 100000 25000 125000
pasivos asociados con activos no corrientes 33500 11600 45100
pasivos no corrientes por beneficios a empleados 23563 23563
total pasivo no corriente 157063 36600 193663
total pasivo 226027 101274 327301

Patrimonio
capital 250000 100000 350000 100000
reserva 12000 12600 24600 6930
utilidades retenidas 66341 20608 86949 11334.4
utilidad del ejercicio 9650 11051 20701 6078.05
Participacion no controladoras
Total patrimonio 337991 144259 482250
 Patrimonio y pasivos totales 564018 245533 809551 136842.45

Ajustes
Bolivar Sucre Total Debito
Ingresos por ventas 787500 325600 1113100 132500
Costo de ventas 325650 156429 482079
utilidad bruta 461850 169171 631021
sueldos y salarios 376300 137320 513620
gastos de alquiler 35900 9800 45700
publicidad y propaganda 23000 23000
gastos de depreciacion 17000 11000 28000
total gastos 452200 158120 610320
utilidad del ejercicio 9650 11051 20701 132500
Participacion no controladora

ASIENTOS

Fecha Detalle Parcial Debe Haber

Cuentas y documentos por pagar 12500
Cuentas y documentos por cobrar 12500

P/R Ajuste por consolidacion

-2
Ventas 132500
Costo de ventas 132500
P/ R Eliminacion d eventas
-3

Capital 45000
Inversion 45000
P/R Eliminacion de inversion como patrimonio
-4
Capital 100000
Reserva 6930
Utilidad 11334.4
Participaciones no controladoras 173264.4
P/R Ajuste por consolidacion
CREDITO TOTAL

22078
12500 61499
100668
19388

24500
9418
237551

572500
-171000
45000 0
48000
65000
514500
752051

25483
62020
28566
5069
121138

125000
45100
23563
193663
314801

250000
17670
75614.6
14622.95
79342.45 79342.45
437250
 136842.45 752051

Ajustes
Credito Total
980600
132500 349579
631021
513620
45700
23000
28000
610320
132500 20701
6078.05
604241.95