Se ha detectado que no se realizan confirmaciones de saldos con todos los clientes.
No cuenta con ningún procedimiento para el registro de estimaciones de cuentas de
dudosa recuperación. La empresa provisiona anualmente por el 18,24% del total de las cuentas por cobrar. El reporte de cuentas incobrables lo realizan anualmente. Existen políticas establecidas, pero el personal no cumple La facturación y la revisión de los precios, codificaciones, operaciones aritméticas, pedidos, entre otros, la realiza el cajero. Existe diferencias entre los depósitos de ventas y los ingresos mensuales. El único custodio encargado de salvaguardar el dinero es el contador.