Está en la página 1de 7

SIDER PER S.A.C.

PROGRAMA DE AUDITORIA PERIDO 2015

DESCRIPCIN REF. P/T HECHO POR FECHA

1. Evaluar el sistema de control HECHO POR: NAPL


15/0/2017
interno aplicando el mtodo FECHA: 13-07-2017
cuestionario al rea examinada REVISADO POR: AAC
de los ingresos. FECHA: 14-07-2017
2. Elaborar y evaluar una cdula 16/0/2017
matriz, cdula sumaria, cdula
analtica de los ingresos.

3. Solicitar los registros de ventas 17/05/2017


y seleccionar una muestra
selectiva aplicando criterio y
verificar que los montos
registrados ests debidamente
calculado y comprobar con
documento fuente.
4. Verificar el control de las 18/0/2017
ventas realizadas a los clientes
(solicitud del pedido del cliente
,gua de remisin, cantidad
solicitada igual a cantidad
facturada )
5. Revisar que los importes Registro de
registrados en el libro de ventas y
ventas sean los declarados a declaracin
sunat. anuales

1. EVALUACION DEL CONTOL INTERNO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


ENTIDAD: SIDER PER S.A.A.
RGANO DE CONTROL INTERNO
PERIODO: Del 23 de Mayo al 01 de Junio de 2017
REA: VENTAS
DIRIGIDO: Fernandez Fuentes Julio
TTULO DEL P/T: EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO EN LA UNIDAD
VENTAS
PREGUNTA RESPUESTA COMENTARIO
SI NO N/A
A AMBIENTE DE CONTROL
La entidad posee los siguientes documentos de gestin:
1. MOF(Manual de Organizaciones y Funciones) X CI-1/C.I-3
2. MAPRO (Manual de procedimiento de control interno) X CI-1/C.I-3
3. los manuales fueron aprobados por gerencia? X
4. La empresa cuenta con polticas de venta formalmente x
establecidas?
5. Existe un cronograma de capacitacin para el personal de X CI-5
esta rea?
6. Consideras que son buenas y adecuadas las condiciones
del lugar de ventas?
B ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS

8. La empresa desarrolla una administracin estratgica x


para el cumplimiento de su misin y visin?
9. Existen indicadores y medidores sobre el cumplimiento de x
objetivos de gestin?
10. Se han elaborado programas operativos sobre la base de x
los objetivos de gestin de la empresa?
C IDENTIFICACIN DE RIESGOS
11. Se lleva un control de los productos ms solicitados por x CI-6
los clientes ?
12. Los productos se almacenan en lugares no x
contaminantes luego de la ejecucin de la actividad?
13. Los almacenes cuentan con alertas preventivas en casos
de algn accidente?
14. Los almacenes cuentan con mecanismos para la 4
expulsin de humos metlicos?
D EVALUACIN DE RIESGOS
15. La empresa considera los artculos que deben ser dados
de baja?
16. Se entregan el producto terminado para la venta de x cuenta con un
manera oportuna? cronograma de salidas
17. Transmiten informaciones varida a los clientes? x
18. Considera que son buenas y adecuadas las condiciones x
del lugar de ventas?
19. realizan investigaciones de marketing? x
E RESPUESTA AL RIESGO
20. Cuenta con un seguro contra todo riesgo ? X
21. Cuenta con un estudio de mercado? / o Una muestra de x
la poblacin?
22. Cuenta con un ambiente amplio para almacenar los x
productos?
F ACTIVIDADES DE CONTROL
23. Se realiza la adquisicin de productos de acuerdo a las x
polticas y procedimientos establecidos?
24. El personal de esta rea es rotado y/o renovado x
constantemente?
G SISTEMAS DE INFORMACIN Y COMUNICACIN
25. Se hace uso de sistemas computarizados? x
26. El rea de ventas tiene adecuada coordinacin y x
comunicacin con otras reas?
27. Se ha establecido procedimientos para realizar copias de
seguridad y recuperacin de datos en caso de sistemas
computarizados?
H SUPERVISIN
28. Cuenta con un control de calidad para la salida de los x
productos?
29. El personal de rea est constantemente siendo x
supervisado?
30. se verifica la productos al ingreso del rea de ventas? x
Hecho por: N.A.P.L
Revisado por: Lic. L.F.P
Fecha: 10 junio de 2017

2.

EMPRESA SIDERURGICA DEL PER S.A.A.


CEDULA MATRIZ
ESTADO DE RESULTADOS
]DEL 01-01-2015 Al 31-12-2025
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES )

2015

CUENTA S/.

Ventas netas de bienes y servicios A.2 1,486,080 A

(-) Costo de ventas de bienes y servicios -1,369,975 B

Utilidad bruta 116,105

(-) Gastos de ventas y distribucin -20,538 C


(-) Gastos de administracin -41,046 D

Otros ingresos operativos 9,459 E

Otros gastos operativos -6,617 F

Utilidad operativa 57,363

Ingresos financieros 1,615 G

(-) Gastos financieros -11,445 H

Diferencia de cambio neto -31,012 I

Utilidad antes de impuesto a las ganancias 16,521

(-) Gasto por impuesto a las ganancias -2,149 J

Utilidad neta del ejercicio 14,372

HECHO POR: NAPL


FECHA: 13-07-2017
REVISADO POR: AAC
FECHA: 14-07-2017

E.R

EMPRESA SIDERURGICA DEL PERU S.A.A


CEDULA SUMARIA
DEL 01-01-2015 AL 31-12-2015

70 Ventas A.2 ER 1486,080.00


702 Producto terminados 1040,256.00 A.2.1
703 Subproductos desechos y desperdicios 445,824.00 A.2.2
1486,080.00

FUENTE: ESTADO DE RESULTADOS


CONCLUSIN: Los saldos contables al 31-12-2015 son razonables.

HECHO POR: NAPL


FECHA: 13-07-2017
REVISADO POR: AAC
FECHA: 14-07-2017

A.2

EMPRESA SIDERURGICA DEL PERU S.A.A


CEDULA ANALITICA
DEL 01-01-2015 AL 31-12-2015

702 Productos terminados 1040,256.00

7021 Productos manufacturados 780,192.00 A.2.1.1


7024 Productos inmuebles terminados 226,064.00 A.2.1.2
1040,256.00

FUENTE: ESTADO DE RESULTADOS

CONCLUSIN: Los saldos contables al 31-12-2015 son razonables.

HECHO POR: NAPL


FECHA: 13-07-2017
REVISADO POR: AAC
FECHA: 14-07-2017

A.2.1

EMPRESA SIDERURGICA DEL PERU S.A.A


CEDULA ANALITICA
DEL 01-01-2015 AL 31-12-2015

7021 Productos manufacturados 780,192.00

70211 Terceros 351,086.40


70212 Relacionadas 429,105.60
780,192.00

FUENTE: ESTADO DE RESULTADOS


CONCLUSIN: Los saldos contables al 31-12-2015 son razonables.

HECHO POR: NAPL


FECHA: 13-07-2017
REVISADO POR: AAC
FECHA: 14-07-2017

A.2.1.1