EJERCICIOS

UNO
La Compañía Exportemos, s. a. proporciona la siguiente información para que se
elabore un presupuesto de efectivo de los próximos seis meses, a partir del 1º. De enero,
que muestre las cédulas para llegar al presupuesto, y que ofrezca sugerencias sobre
monto y tiempo para invertir los fondos o pedir préstamos.

Las ventas se hacen 50% de contado y 50% a un mes de plazo. El mes pasado se
vendieron 900 000.00 y los siguientes meses se espera

Enero 1 000 000.00 Mayo 800,000.00

Febrero 850,000.00 Junio 1,100,000.00
Marzo 850,000.00 Julio 1,150,000.00
Abril 950,000.00

En el ejercicio pasado se obtuvo una utilidad gravable de 3,420,000.00

La compañía alquila parte de su edificio en 200,000.00 anuales. La depreciación es de

600,000.00 anuales
Diversos conceptos:
Ingresos Gastos
Enero 5,000.00 10,000.00
Febrero 13,000.00
Marzo 80,000.00 7,000.00
Abril 8,000.00
Mayo 15,000.00 3,000.00
Junio 30,000.00 2,000.00

Se aceptó un proyecto para reemplazar un activo cuyo precio es de 90,000.00. su

compra se efectuará en marzo y la venta del activo viejo redituará 60,000.00 en mayo;
la instalación del nuevo activo importa 10,000.00

Se pagarán sueldos por 250,000.00 durante los primeros cuatro meses y 280,000.00 para
los dos meses siguientes.

Las compras representan 65% de lo que se espera vender el siguiente mes.

Los impuestos del año pasado se pagarán en el mes de marzo, aplicando el 25% sobre la
utilidad respectiva.

La empresa cuenta con 1,000,000.00 de fondos invertidos en diciembre a cuatro meses

al 0.5% mensual, pagadero mensualmente (capital e intereses).
La compañía tiene la política de mantener un mínimo de 50,000.00 en bancos. El saldo
inicial es de 40,000.00
DOS.
La empresa Peñitas, S. en C. S. de C: V:, proporciona la siguiente información para
elaborar el presupuesto de efectivo:
VENTAS PRESUPUESTADAS PARA 2013:
Enero 350,000.00 Julio 150,000.00
Febrer 130,000.00 Agosto 270,000.00
Marzo 100,000.00 Septiembre 160,000.00
Abril 100,000.00 Octubre 135,000.00
Mayo 120,000.00 Noviembre 140,000.00
junio 100,000.00 Diciembre 125,000.00

80% de las ventas son a crédito y 20% restante al contado. De las ventas a crédito, 60%
se cobra en el mes que corresponda y el saldo durante el siguiente. Existen cuentas por
cobrar del año pasado: de noviembre 85,000.00 y diciembre por la cantidad de
45,000.00.

Las compras presupuestadas para 2013, serán en un 35% respecto de las ventas
presupuestadas.

Las compras de diciembre del año pasado ascendieron a $ 25,000.00. Se paga a los
proveedores durante el siguiente mes de la compra. Se pagará un renta mensual de
3,000.00.
Datos adicionales:
Otros ingresos:
Enero 1,250.00 Julio 1,200.00
Febrero 930.00 Agosto 1,800.00
Marzo 3,450.00 Septiembre 1,000.00
Abril 500.00 Octubre 300.00
Mayo 500.00 Noviembre 400.00
Junio 500.00 Diciembre 300.00

Otros gastos:
Enero 1,000.00 Julio 15,000.00
Febrero 1,500.00 Agosto 10,000.00
Marzo 200.00 Septiembre 5,000.00
Abril 700.00 Octubre 10,500.00
Mayo 100.00 Noviembre 11,000.00
Junio 800.00 Diciembre 10,000.00

Se pagarán sueldos mensuales de $10,000.00 mensuales

Según asamblea ordinaria se harán aportaciones por la cantidad de $ 35,000.00, la fecha
de la aportación será la misma que según con la leyes se debe de llevar a cabo dicha
asamblea.
Se obtiene un préstamo por la cantidad de $50,000.00, por lo que se pagará un interés
mensual del 1.5% en un plazo de 2 meses, se recibirá en el mes de abril.
En el mes de mayo se compra equipo de oficina por $ 85,000.00, que se liquidará en
durante los siguientes dos meses.

El saldo mínimo en efectivo por mantener para 2009 será de 5,800.00; el saldo que se
mantuvo en 2008, fue de 5,000.00