EMPRESA PLASTICO DEL SUR S.A.

VARIABLES DEL EJERCICIO

Materiales
Componente A
Componente B
Componente C
Horas de mano de obra directa
Costo por hora de MOD
Ventas presupuestadas del
primer semestre del 2001

Costo
Componente A
Componente B
Componente C

Punto Fino
1 gr.
2 gr.
5 gr.
0.05
$ 20
500000 plumas

Plumas
Punto Mediano
Punto Grande
1 gr.
1 gr.
3 gr.
5 gr.
5 gr.
5 gr.
0.03
0.06
$ 20
$ 20
800000 plumas

400000 plumas

Kg
$ 100.00
$ 2,000.00
$ 100.00

Inventario final ventas estimado

Punto fino
Punto medio
Punto grande
Total

175000 plumas
420000 plumas
105000 plumas
700000 plumas

5% $
$
5% $

0.10
2.00
0.10

Inventario final
ao anterior
Costo unitario
25% 125000 plumas
$ 5.00
60% 300000 plumas
$ 7.00
15%
75000 plumas
$ 12.00
500000 plumas

Componente A Componente B
Componente C
1050000 gr.
2080000 gr.
998000 gr.
900000 gr.
800000 gr.
700000 gr.

Inventario inicial
Inventario final deseado

a) Presupuesto de Produccin
Punto Fino
Punto Mediano Punto Grande
500000 plumas 800000 plumas 400000 plumas

Presupuesto de venta
+ Inv final productos terminados

175000 plumas

420000 plumas

105000 plumas

- Inv inicial producto terminados

= REQUERIMIENTO DE
PRODUCCION

125000 plumas

300000 plumas

75000 plumas

550000 plumas

920000 plumas

430000 plumas

b) Presupuesto de requerimiento de materia prima

materia prima
Componente A
Componente B
Componente C

Punto Fino
Punto Mediano
Punto Grande
Total
550000 gr.
920000 gr.
430000 gr.
1900000 gr.
1100000 gr.
2760000 gr.
2150000 gr.
6010000 gr.
2750000 gr.
4600000 gr.
2150000 gr.
9500000 gr.

Requerimiento de materia prima

Componente A
Componente B
Componente C
Total

Costo Kg
$ 1,900,000.00
$ 6,010,000.00
$ 9,500,000.00

Costo Gramo
$
190,000.00
$ 12,020,000.00
$
950,000.00
$ 13,160,000.00
Materia prima
para la produccion

c) Presupuesto compra de materiales

Materia prima
Requerido por la produccion
+ Inventario final deseado
= Necesario a comprar
- Inventario Inicial
Total a comprar
Costo por Kg
Costo de compra

Componente A
Componente B
Componente C
$ 1,900,000.00
$ 6,010,000.00
$ 9,500,000.00
$ 900,000.00
$ 800,000.00
$ 700,000.00
$ 2,800,000.00
$ 6,810,000.00 $ 10,200,000.00
$ 1,050,000.00
$ 2,080,000.00
$ 998,000.00
$ 1,750,000.00
$ 4,730,000.00 $ 9,202,000.00
$ 0.10
$ 2.00
$ 0.10
$ 175,000.00
$ 9,460,000.00
$ 920,200.00

d) Presupuesto de mano de obra directa

Requerimiento de produccion
* Horas por producto
Total horas
* Costo x hora
Total costo de MOD

Punto Fino
Punto Mediano
Punto Grande
Total
550000
920000
430000
0.05
0.03
0.06
27500
27600
25800
80900
$
20.00 $
20.00 $
20.00 $
20.00
$
550,000.00 $
552,000.00 $ 516,000.00 $ 1,618,000

e) Gastos indirectos de fabricacin

Gastos de mantenimiento
Pago seguros
Gastos energenicos
Gasto supervicion 50% MO
presupuestado
Accesorios
Depreciacion equipo y edificio

$ 10,000.00
$ 7,000.00 Tasa GIF
$ 80,000.00
$ 809,000.00
$ 10,000.00
$ 12,000.00

Total

$ 928,000.00

$
H/MOD

f) Presupuesto gasto de administracion y ventas

Gastos de administracion y ventas
Sueldos
Comision representa el 10% de
total de los sueldos
Papeleria e utiles de oficina
Depreciacion

$ 35,000.00
$ 3,500.00
$ 50,000.00
$ 20,000.00

11.47

Gastos varios
Total

$ 40,000.00
$ 148,500.00

g) Presupuetos inventarios finales

Materia Prima
Componente A
Componente B
Componente C
MOD
GIF
TOTAL

Punto Fino
$
$
$
$
$
$

0.10
4.00
0.50
1.00
0.57

Punto Mediano
$
$
$
$
$

6.17 $

0.10
6.00
0.50
0.60
0.34

7.54 $

Inventario final de materia prima

Materia prima A
Materia Prima B
Materia prima C
Inventario final deseado

$ 90,000
$ 1,600,000
$ 70,000
$ 1,760,000

Punto Fino
Punto Mediano
Punto Grande
Inventario final estimado

$ 1,080,371
$ 3,168,534
$ 1,311,267
$ 5,560,172

h) PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

Materia prima requerida
Mano de obra directa

$ 13,160,000
$ 1,618,000

Gastos indirectos de fabricacion

= Costo de produccion

$ 928,000
$ 15,706,000

Inv inicial productos terminados

Disponible

$ 3,625,000
$ 19,331,000

- Inv final productos terminados

Costo de ventas presupuestado

$ 5,560,172
$ 13,770,828

Punto Grande
$
0.10
$
10.00
$
0.50
$
1.20
$
0.69
12.49