INFORME N° - 2016-SUNAT/3G0520

A : USHÑAHUA AMAD, Marcelo

Jefe (e) Sección de Acciones Operativas
Intendencia de Aduanas de Tacna

DE : NAVEROS ARANGO JULIO

Especialista I

ASUNTO : ANÁLISIS DE RIESGO

REFERENCIA : GUÍAS DE REMISIÒN REMITENTE.

FECHA : Tacna, 06 de Diciembre de 2016

I. ANTECEDENTES

Según el Decreto Supremo N° 304-2015-EF, que entró en vigencia el 31 de octubre del año
2015, que aprueba la relación de sub partidas nacionales que contienen bienes considerados
como mercancías sensibles al fraude, dentro de la cual se encuentra la partida N° 85234100
que corresponde a los discos Ópticos Princo DVD-R 4.7GB.

II. ANÁLISIS

- Con fecha 29.09.2016, la empresa “Perú Foreign Trade S.A.C”. de RUC 2051912314,
domiciliada en Jr. Mesa Redonda Nro. 982 Int. 122, distrito, provincia y departamento de Lima;
dedicada a la venta al por mayor de otros enseres domésticos; emite la factura Nº 0001-002319
a la empresa “Importaciones SEVIL S.A.C” de RUC 20600360958, domiciliada en Av. Coronel
Mendoza Nro 1469-1473, distrito, provincia y departamento de Tacna; cuyo giro comercial es la
venta Minoritaria de Productos Textiles, calzado; por la compra de 200 cajas de disco Óptico
Princo DVD-R 4.7GBxAFL (Caja x 600 unidades), con un valor de venta de S/.35,424.00 soles;
las cuales, mediante Guía de Remisión - Remitente Nº 0001-000677, de fecha de emisión
29.09.2016 , fueron trasladadas desde la ciudad de Lima (punto de partida) hacia la ciudad de
Tacna (Punto de Llegada) en la empresa “Transportes y Distribuciones Therrius H E.I.R.L” de
RUC 20455656886, quien a su vez emite Factura N° 001 - 000660 y Guía de Remisión-
Transportista Nº 002-000666, a favor de IMPORTACIONES SEVIL S.A.C. Cabe mencionar que
el traslado de la mercancía se realizó en un vehículo de placas V2P-882/ Z1K-974.

- Con fecha 20.10.2016 la empresa Foreign Trade S.A.C emite la factura Nº 001-002348 a la
empresa Importaciones SEVIL S.A.C. por la compra de 200 cajas Disco Óptico Princo DVD-R
4.7GB 4X AFL (No printing with colorfull Shirnk) Anti-Fake (Cj x 600 UNID) por un valor de venta
de S/. 35,540.00 soles; las cuales, mediante Guía de Remisión - Remitente Nº 0001-000707 de
fecha de emisión 20.10.2016, fueron trasladadas desde la ciudad de Lima (Punto de Partida)
hacia la ciudad de Tacna (Punto de Llegada), en la empresa transportes GARUFA S.R.L de
 RUC 20519649188, quien a su vez emite la Factura Nº 001-011022 y Guía de Remisión-
Transportista Nº 001-020385, a favor de IMPORTACIONES SEVIL S.A.C. Cabe mencionar que
el traslado de la mercancía se realizó en un vehículo de placas V2V-722 / V5F-998.

- Con fecha 01.12.2016, la empresa “Corporación Valprasa S.A.C”. de RUC 20547347278,

domiciliada en Jr. Mesa Redonda Nro. 982 Int. 125, distrito, provincia y departamento de Lima;
dedicada a la venta al por mayor de otros enseres domésticos; emite la factura Nº 0002-001412
a la empresa “Importaciones SEVIL S.A.C” de RUC 20600360958; por la compra de 50 cajas
de disco Óptico Princo DVD-R 4.7GBxAFL (Caja x 600 unidades), con un valor de venta de
S/.28,805.70 soles; las cuales, mediante Guía de Remisión - Remitente Nº 0001-000668, de
fecha de emisión 01.12.2016 , fueron trasladadas desde la ciudad de Lima (punto de partida)
hacia el domicilio fiscal del comprador, en la ciudad de Tacna (Punto de Llegada) mediante la
empresa de Transportes “Rápido” de RUC 10293120531, quien a su vez emite Factura N° 002
- 000264 y Guía de Remisión-Transportista Nº 002-000468, a favor de IMPORTACIONES
SEVIL S.A.C. Al respecto, cabe mencionar que el traslado de los bienes se realizó en un
vehículo de placas V3R-722 / VAD981.

- Con fecha 24.11.2016 la empresa Importaciones SEVIL S.A.C emite la factura N° 001-000045 al
comprador P&S Importaciones S.A.C de RUC 20600982797, por el concepto de 50 cajas de Disco Optico
Princo DVD-R 4.7 GB 4XAFL (Caja x 600 Unid) con un importe total de S/. 10,800.00, a la vez emite
también Guía de Remisión – Remitente N° 0001- 000707

- Con fecha 06.12.2016 la Empresa Importaciones SEVIL S.A.C emite la factura N° 001-000046 para el
comprador “P&S Importaciones S.A.C”, por el concepto de 50 cajas de Disco óptico Princo P/DVD-R 4x
4.7 GB, con un importe total de S/. 10 800.00; así mismo Guía de Remisión-Remitente N° 001-000091,
por la cual se inicia el traslado de 50 cajas conteniendo Disco óptico Princo P/DVD-R 4x 4.7 GB el día
06.12.2016 (fecha de inicio de traslado), desde la ciudad de Tacna (Punto de partida) hacia la ciudad de
Arequipa (Punto de Llegada). Cabe indicar que, dichos bienes son transportados en la ruta indicada
mediante Guía de Remisión Transportista N° 0003-006149 por la Empresa de Transportes de Carga
“Jhoncito del Sur S.A.C” de RUC 20558566648 y CNG 0409428 en un vehículo de placas V3Z-850 / Z1M
987.
-

III. CONCLUSIONES
De acuerdo a lo establecido en el Decreto Supremo N° 304-2015-EF y el análisis efectuado
anteriormente, corresponde realizar la verificación de la ruta de los vehículos que transportan la
mercancía, desde el punto de partida (Lima) hacia al punto de llegada (Tacna), con el fin de
corroborar la veracidad de la transacciones comerciales efectuadas y de los documentos emitidos
producto de ellas. .
IV. ANEXOS
 Copia Guía de Remisión – Remitente N°0001 – 000707 emitida por Perú Foreign Trade S.A.C
 Copia Factura N°0001 – 002348 emitida por Perú Foreign Trade S.A.C
 Copia Guía de Remisión N° 001 – 020385 emitida por GARUFA S.R.L.
 Copia Factura N° 0001- 002319 emitida por Perú Foreign Trade S.A.C
 Copia Factura N°001 – 000660 emitida por Transportes y Distribuciones Therrius H. E.I.R.L
 Copia Factura N° 001 – 011020 emitida por GARUFA S.R.L
 Copia Guía de Remisión - Remitente N° 0001 – 000677 emitida por Perú Foreign Trade S.A.C

Eso es todo cuanto informo, para los fines que pertinentes.

Atentamente,

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NAVEROS ARANGO JULIO
Especialista 1
Reg. 9477