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INFORMACIÓN GENERAL
1.1 NOMBRE:
1
Nuestro proyecto considera un cambio de rumbo en la
industrialización dando mayor un valor agregado a la quinua y
frutas.
1.3 UBICACIÓN:
Región : Puno
Departamento : Puno
Provincia : San Román
Distrito : Juliaca
Longitud : Entre los 69°40'37" y 70°37'04" sobre el
meridiano de Greenwichs.
Altitud : 3,840 m.s.n.m.
Temperatura : Máxima 16.8C y Mínima 1.2C
2
1.6 OBJETIVOS DEL PROYECTO
3
necesidades, el consumo de este producto viene aumentando en
toda las regiones del país y el extranjero. Por lo que se decide
producir néctar de quinua con fruta que no existe en el mercado.
4
Agua
Estabilizantes
Acidulante
Edulcorantes
Saborizantes
Azúcar
Fruta licuada
N Q
M
A A
R U
C T
A P R E C IO .
JUST O
R
E s /.3 .5 0
N E C T A R D E Q U IN U A C O N S
A
G
I
FRUTAS N
I
S T
T
R BEBID A REFRESCA N TE CO N A
R
PR O T EÍN A
A I
D A
A
C O N T E N I D O N E T O : 1 L IT R O
IN F O R M A C I O N N U T R IC I O N A L
E s ta e n v a s e c o n tie n e :
P r o t e in a s - - - - - - - - - - - - 0 . 6 g S o d io - - -- - -- - -- - -1 .6 m g
C a r b o h id r a t o s - - - 1 2 6 . 8 g V i t a m in a A - - - 6 9 0 . 6 U I
G ra s a -----------------0 .2 g V i t a m in a C - - - - - 2 2 . 6 m g
C a lc io - - - - - - - - - - - - - - - 1 6 . 9 m g E n e r g ia - - - - - - - - 5 1 1 . 7 c a l
F o s fo ro -- ---- -------4 2 .8 m g
IN D U S T R IA P E R U A N A
CUADRO Nro 01
FORMAS PREFERIDAS DE PREPARACIÓN DE
QUINUA
Formas de %
5
preparación
Guisarlo con diferentes 67,0
carnes 36,0
Postres 35,3
Refrescos 34,1
Sopas 22,3
En el desayuno 9,6
Agua de biberón 4,4
Tipo menestra 4,0
Ajiaco 3,8
Chupe 1,0
Galletas 0,6
Bolitas de miel 0,5
Sanchochado 0,4
Licor chicha 0,2
Frito 0,1
Tostadas 0,1
Mazamorra 0,9
Otros 0,6
No sabe
FUENTE: Convenio ADEX/USAID/MSP/COSUDE "Estudio de
la Demanda de Quinua".
CUADRO Nro 02
Valores máximos y mínimos de la composición del grano de quinua
según varios autores (g/100 g).
Proteínas 11.0 21.3
Grasas 5.3 8.4
Carbohidrato 53.5 74.3
s 2.1 4.9
Fibra 3.0 3.6
Ceniza 9.4 13.4
Humedad
(%)
FUENTE: Junge, 1975. Citado en "Quinua, el grano de los
Andes".
6
Además se compara el valor nutricional de la quinua con otros
cereales importantes utilizados en la alimentación humana. El
rango de contenido proteico es de 11 a 21,3%, los carbohidratos
varían de 53,5 a 74,3%, la grasa varía del 5,3 a 8,4%. Se
encuentran apreciables cantidades de minerales, en especial
potasio, fósforo y magnesio (Ver cuadro Nro. 02). Los granos
contienen entre 58 y 68% de almidón y 5% de azúcares. Los
gránulos de almidón son pequeños, contienen cerca del 20% de
amilosa, y gelatinizan entre 55 y 65ºC. El valor biológico de los
granos se debe a la calidad de la proteína, es decir a su contenido
de aminoácidos. Se encuentran cantidades significativas de todos
los aminoácidos esenciales, particularmente de lisina, triptófano y
cistina . La FAO señala que una proteína es biológicamente
completa cuando contiene todos los aminoácidos esenciales en
una cantidad igual o superior a la establecida para cada
aminoácido en una proteína de referencia o patrón. Las proteínas
que poseen uno o más aminoácidos limitantes, es decir que se
encuentran en menor proporción que la establecida para la
proteína patrón, se consideran biológicamente incompletas,
debido a que no puede utilizarse totalmente. Otro factor de
corrección de la calidad biológica de las proteínas es la
digestibilidad. La digestibilidad de las proteínas del huevo, la
leche y la carne es cercana al 100%. Los cereales y las
leguminosas debido a su contenido de fibra presentan una
digestibilidad menor. Se estima que la digestibilidad de la quinua
es aproximadamente 80%. La calidad de la proteína de quinua
mejora después del tratamiento térmico (cocción), obteniéndose
una mejor concentración de aminoácidos y desapareciendo
prácticamente los aminoácidos limitantes. Los procesos que
utilizan calor seco, como el tostado y el expandido, pueden
disminuir notablemente la disponibilidad de lisina, que es
termolábil y además puede reaccionar con otros componentes del
grano (Reacción de Maillard, por ejemplo) disminuyendo su
biodisponibilidad. La fibra soluble es importante por los beneficios
que aporta el proceso de digestión, por su capacidad para
absorber agua, captar iones, absorber compuestos orgánicos y
formar geles, en el cuadro 19 se observa el contenido de fibra
insoluble, soluble y la fibra dietética total.
CUADRO Nro. 03
VALOR NUTRICIONAL DE LA QUINUA
7
COMPARADO CON OTROS CEREALES.
Quinua Trigo Arroz Maíz
Valor energético 350,00 305,00 353,00 338.00
Kcal/100g 13,81 11,50 7,40 9,20
Proteínas g/100g 5,01 2,00 2,20 3,80
Grasa g/100 g 59,74 59,40 74,60 65,20
Hidratos de 12,65 13,20 13,10 12,50
Carbono g/100g 66,60 43,70 23.00 150,00
Agua g/100g 408,30 406,00 325,00 256,00
Ca mg/100g 204,20 147,00 157,00 120,00
P mg/100g 1040,00 502,00 150,00 330,00
Mg mg/100g 3,30 2,60 -
K mg/100g 10,90 3,40 1,10 0,48
Fe mg/100g 2,21 4,10 - 2,50
Mn mg/100g 7,47
Zn mg/100g
FUENTE: "Quinua el Grano de los Andes".
8
CUADRO Nro. 04
TABLA DE CONTENIDO DE AMINOÁCIDOS EN g/100g DE PROTEÍNAS
Variedad Quinua Rosada Quinua Blanca Quina
Blanca
Dulce
Proteína 12,5 11,8 11,4
Fenilalanina 3,85 4,05 4,13
Triptófano 1,28 1,30 1,21
Metionina 1,98 2,20 2,17
Leucina 6,50 6,83 6,88
Isoleucina 6,91 7,05 6,88
Valina 3,05 3,38 4,13
Lisina 6,91 7,36 6,13
Treonina 4,50 4,51 4,52
Arginina 7,11 6,76 7,23
Histidina 2,85 2,82 3,46
FUENTE: Tablas Peruanas de Composición de los alimentos.
CUADRO Nro. 05
CONTENIDO DE MINERALES EN QUINUA.
Minerales mg/g materia seca
Fósforo 387,0
Potasio 697,0
Calcio 127,0
Magnesio 270,0
Sodio 11,5
Hierro 12,0
Cobre 3,7
Manganeso 7,5
Zinc 7,8
FUENTE: LATINRECO, 1990 (Promedio de diferentes
autores)
9
Polvillo sin saponina y granos partidos: El polvillo sin
saponina es el producto resultante del pulido del grano de
quinua descascarada y los granos partidos se obtienen
durante el proceso de la quinua perlada. Ambos
subproductos se utilizan en la alimentación de ganado y aves
de corral.
10
así determinar una demanda insatisfecha, si no primero se ha
averiguado sobre las necesidades del mercado relacionado al
consumo de la quinua y se ha determinado en ello que el consumo
per cápita de la quinua en la región de Puno es 1.67Kg al mes, ello
implica que en general todas las personas alguna vez han
consumido quinua en diferentes preparados, ya sea en
mazamorra, sopa de quinua o jugo etc.
CUADRO Nro. 06
Consumo Actual de la Quinua: Productos no Industrializados
Descripción %
Mazamorra de quinua 36.28
Sopa de quinua 34.03
Jugo de quinua 16.27
Quispiño 7.27
Pesque 6.16
Total 100%
Fuente : Encuesta
Elaboración : Propia
CUADRO Nro. 07
Preferencias Sobre las Variedades
Descripción %
Blanca de Juli 30.77
Sajama 9.62
Kankolla 0.00
No conoce (no 59.62
especifica)
11
100%
Fuente : Encuesta
Elaboración : Propia
En el cuadro Nro. 08, se presenta las razones por las cuales los
consumidores consumen quinua es por su contenido proteico
siendo esta el 76.92% y el resto consume por hábitos.
CUADRO Nro. 08
Razones por las cuales consume Quinua
Descripción %
Proteínas 76.92
Hábitos 23.08
Otros 0
Total 100
Fuente : Encuesta
Elaboración : Propia
12
Otros 0.00
Total 100%
Fuente : Encuesta
Elaboración : Propia
Por otro sobre los productos complementarios se puede
mencionar galletas, tortas, pan de moldes, queques y otros para
una mejor combinación en el consumo de néctar de quinua..
(1.96) 2 (0.446)(0.554)
n
(0.05) 2
n 380
Ello implica que se debe realizar 380 encuestas para
profundizar el estudio de mercado. Sin embargo se ha realizado 60
encuestas piloto.
2.10 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
13
Consumo per cápita de Néctar de quinua=Consumo tot de
Néctar/Tot de encuestas
Consumo per cápita de Néctar de quinua
=201litros/260habitantes=750ml(aprox.)
14
2012 576774 1002273 1059950 2269651 1702238
1 5 56741268 2 4
Fuente: Elaboración Propia en base al censo 1993
2.11 ANÁLISIS DE OFERTA DEL PRODUCTO
CUADRO Nro. 11
PRINCIPALES COMPETIDORES
Precio Cantid
Empresa Producto Envase Unitario ad
S/. ml.
Socosani Watt’s Vidrio 1.50 300 ml
S.A Néctar de
durazno Vidrio 1.50 300 ml.
SDS Riccho’s
Néctar de Plástico 1.50 500 ml
PANES durazno
EIRL. Trópico Plástico 050 200 c.c
Néctar de Vidrio 1.50 300 ml
naranja
Manu
Casagrande
CUADRO Nro. 12
15
OFERTA DEL PRODUCTO
Tipo de Porcentaje Cantidad Unidades Precio
envase Producción Litros / unid.
S/.
16
Después de seis meses se va emplear otro canal de
distribución de nivel dos:
Productor-->Mayorista--->minorista---> consumidor
CUADRO Nro. 13
PRECIOS DE MERCADO
Néctar de Precio
Quinua Unitario (s/.)
300 ml 0.80
500 ml 1.60
1 litro 2.20
17
Fuente: Elaboración Propia
2.13.1 PUBLICIDAD.
18
Fuente: Elaboración propia
2.13.2 PROMOCIÓN:
Las actividades promociónales se realizarán a través de
venta personal, promoción de ventas, eventuales.
Venta Personal: Para efectos de venta del producto, se
dará en un ambiente agradable para los consumidores con
una atención esmerada, por parte del personal que estará
correctamente uniformado mostrando limpieza y sobre todo
identidad, cortesía al público consumidor.
Promoción de ventas: Se ha considerado llevar a cabo
degustaciones para que los consumidores prueben el
producto y conozcan la calidad que ofrece con relación a los
demás productos de la competencia. Además se
obsequiaran llaveros y almanaques con el nombre del
producto, nombre y dirección de la empresa. (ciclo de
introducción)
Eventualidades: Cada cierto tiempo en fechas
significativas se realizará grandes sorteos en la que el
cliente a la hora de comprar nuestro producto coleccionará
tickets que le permitirá participar y ganar grandes premios.
Para posicionarse en el mercado el producto tendrá una
etiqueta el cuál debe llevar el siguiente logotipo (ver
anexo)“Tome bebida refrescante con proteína”
CUADRO Nro. 15
PROMOCION DEL PRODUCTO
Frecue precio Sub
Canti-
Rubros nc./3 unitar total
dad
meses io (S/.)
Promoción a través de obsequio de
llaveros 1 200 0.6 120
Promoción a través de obsequio de
almanaques 2 150 0.3 90
Realización de grandes sorteos
(bicicleta) 1 2 220 440
Total Publicidad (S/.) 650
Fuente: Elaboración propia
19
2.14 PRINCIPALES FUENTES DE ABASTECIMIENTO
2.14.1 TIPO Y CARACTERÍSTICA DE LA MATERIA PRIMA
La quinua (Chenopodium quinoa Wild) se cultiva en zonas
áridas y semiáridas de los Andes. Tiene una gran
adaptabilidad, tanto en latitud como en altitud,
encontrándose en el Perú desde Tacna hasta Piura, y desde
el nivel del mar hasta los 4 000 metros de altura.
20
aproximadamente de 1.67 Kg por mes y respecto al jugo de
néctar de quinua es de 750 ml, tal como se puede apreciar
en el siguiente cuadro comparativo.
CUADRO Nro. 16
CONSUMO PER CAPITA DE QUINUA SEGÚN VARIAS FUENTES
Consumo Per Capita de Quinua/año 2002 1.67 Kg
Consumo Per Capita de Néctar de
Quinua /mes 750 ml
ADEX/USAID/MSP/COSUDE para el año
1996 0.57Kg
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO Nro. 17
PRINCIPALES VARIEDADES DE QUINUA
VARIEDADE PERIODO
ALTITUD COLOR DE
SO SABOR VEGETATI
MSNM GRANO
ECOTIPOS VO
Blanca Junín 1 500-3 500 Blanco Dulce 160-180
Rosada Junín 2 000-3 500 Blanco Dulce 160-180
Nariño 800-2 500 Blanco Dulce 180-200
Amarillo
Marangani 800-3 500 Amarillo Amarga 60-180
Quillahuaman 800-3 500 Blanco Semidulce 160-180
INIA
Tahuaco i 1 500-3 900 Blanco Semidulce 150
Kancolla 800-4 000 Blanco Dulce 140-160
Cheweca 1 500-3 500 Amarillo Dulce 150-180
Chucapaca 800-3 900 Blanco Semidulce 150-160
Camiri 800-4 000 Blanco Semidulce 150-160
Camacan II 800-4 000 Blanco Semidulce 150-160
Rosada Cusco 800-3 500 Blanco Semidulce 160-180
Real 500-4 000 Blanco Semidulce 110-130
Boliviana 500-3 500 Blanco Semidulce 100-120
Jujuy
Sajama > 3 500 Blanco Dulce 150-170
Blanca de Juli --- Blanco Semidulce 150-180
Mantaro 1 500-3 500 Blanco Semidulce ---
Hualhas 1 500-3 500 Blanco Semidulce ---
Salcedo INIA --- --- --- ---
FUENTE: Ministerio de Agricultura - Instituto Nacional de
Investigación Agraria - Programa Nacional de Investigación de Cultivos
Andinos.
21
En los últimos años (1994-1999) la producción anual de quinua
ha fluctuado entre 14 000 a 24 000 TM y la superficie cosechada
entre 19 000 a 26 000 Has. En el año 1997 se observa un
incremento en la producción y área cosechada, respectivamente
(Ver cuadro 18), debido al casi obligatorio uso de la quinua como
un insumo en el programa de desayunos escolares (sólidos y
líquidos).
22
CUADRO Nro. 18
PRODUCCIÓN DE QUINUA EN EL DEPARTAMENTO DE
PUNO
Precio en
Años Producción (TM)
Chacra
1998/1999 16649 1.01
1999/2000 20044 1.03
2000/2001 15484 1.05
2001/2002 16079 1.07
* Preliminar
** Proyectado
Fuente: MINAG
Elaboración : Propia
CUADRO Nro. 19
PRODUCCIÓN DE FRUTAS EN EL DEPARTAMENTO DE
PUNO
(1999-2000)
Precio / Kg.
Descripción TM
en Chacra
Lima 690 0.30
Limón Sutil 420 0.51
Mandarina 206 0.35
Naranjo 20578 0.30
Toronja 564 0.29
Papaya 563 0.63
Piña 2267 0.70
Plátano 8454 0.32
Fuente : MINAG – Puno; Elaboración : Propia
CUADRO Nro. 20
PRODUCCIÓN Y DESTINO DE LA QUINUA
23
Destino Cantidad %
Venta a acopiadores directos 10652.00 54.68
Autoconsumo 2560.00 13.14
Venta en ferias 2223.5 11.41
Para semillas 1044.25 5.36
Trueque 0.00 0.00
Otros 3000.00 15.40
Total 19479.75 100.00
Fuente :
Encuesta; Elaboración : Propia
De la misma forma el 70% de los productores estarían
dispuestos a producir más quinua y el resto de los
encuestados no tiene incentivos para producir quinua.
CUADRO Nro. 21
CONSUMO FUTURO DE LA QUINUA
Descripción Mes
Néctar de quinua (Ltrs) 201
Quinua perlada (Kg) 114
Harina de quinua (Kg) 72
24
Mermelada de quinua (Lts) 49.8
Expandido de quinua (gr) 9.7
Torta de quinua (gr) 4.1
Fuente : Encuesta
Elaboración : Propia
25
motivo no hay restricciones en cuanto a la materia prima de
quinua y frutas.
CUADRO Nro. 22
TAMAÑO DE LA PLANTA(mes)
Productos Porcentaje Litros Botellas
Néctar de 300 50% 19077 63590
ml
Néctar de 500 30% 11446 22892
ml
Néctar de 1 lt 20% 7631 7631
Tot =
38154
Fuente: Elaboración Propia
3.2. LOCALIZACIÓN
26
DEPARTAMENTO DE
PUNO
Departamento de Puno para darle un valor agregado. A
continuación se muestra en la siguiente figura la
producción de la quinua a nivel nacional, en donde el
departamento de Puno produce la mayor cantidad,
alcanzando un porcentaje de 58% del total de la producción
nacional seguido por el departamento de Junín con un 18%.
Otros
Apurim ac 11%
4%
Cusco
9% Puno
58%
Junin
18%
Fuente: MINAG-OIA
Para localizar se han evaluado varias alternativas, asimismo se
han considerado los factores de localización como son:
Disponibilidad de materia prima en cada zona, la cercanía a los
puntos de venta, los costos de transporte, disponibilidad de
servicios (agua, electricidad, teléfono y otros), mano de obra y
costos de transportes. Para fijar la localización se ha aplicado el
método de pesos ponderados.
CUADRO Nro. 23
CALIFICACIÓN DE LOCALIZACIÓN
Coeficient C a l i f i c a c i Puntaje Ponderado
Factor de
e de ón
Localizaci
ponderaci
ón A B C D E F G A B C D E F G
ón
I 0.30 2 3 2 3 1 2 2 0.60 0.90 0.60 0.90 0.30 0.60 0.60
II 0.22 3 4 2 2 1 2 1 0.66 0.88 0.44 0.44 0.22 0.44 0.22
III 0.14 2 3 3 2 0.28 0.42 0.42 0.42 0.28 0.28 0.28
IV 0.20 4 4 3 3 2 2 1 0.80 0.80 0.60 0.60 0.40 0.40 0.20
V 0.08 4 4 3 3 2 2 2 0.32 0.32 0.24 0.24 0.16 0.16 0.16
VI 0.06 1 3 3 3 4 4 3 0.06 0.18 0.18 0.18 0.24 0.24 0.18
1 2.72 3.5 2.48 2.78 1.60 2.12 1.64
0
27
Alternativas de Localización;
A = Puno
B = Juliaca
C = Juli
D = Ilave
E = Lampa
F = Azángaro
Factores de Localización:
Escala de calificación:
28
a. Descripción.- El producto esta compuesto de quinua
(60%) y papaya (40%); e insumos: Carboxil Metil Celulosa
(CMC), azúcar industrial, ácido cítrico, saborizante,
colorante y concervante.
Físicas:
Química:
- Agua tratada
- Proteína
- Aminoácidos
- Carbohidratos
- Minerales
29
3.3.2.3 Descripción del proceso
MATERIA PRIMA
RECEPCIÓN
SELECCIÓN
ALMACENAJE
LAVADO
30
Este diseño consiste básicamente en un equipo de
agitación y mezcla, que por flujo turbulento, los
granos de quinua sufren fricción intensa entre ellos
contra las paredes, produciéndose de esta manera la
eliminación de cáscaras del episperma y
aprovechando su menor densidad se elimina por
flotación; los agitadores son de tipo turbina de
lamina plana que giran sobre un eje vertical que va
montado centralmente y accionado por un motor
eléctrico monofásico de 5 HP, produciendo un flujo
circular que permite al liquido un movimiento
continuo en el recipiente.
COCCIÓN:
PELADO:
PULPEADO:
31
Se verifica el número de malla del tamiz deseado.
Luego se activa el equipo y se incorpora la pulpa
de las materias primas (quinua y papaya) por
separado poco a poco.
PESADO:
ESTANDARIZACIÓN:
32
La cantidad de estabilizante que se debe
incorporar se calcula según el peso de la
mezcla base y la característica de la fruta.
Para el caso del proyecto se recomienda
utilizar el 0,1% de CMC.
Adición de Conservantes
Se adiciona con la finalidad de prolongar la
vida útil del producto, inhibiéndole el
crecimiento de mohos y levaduras. El
conservante a emplearse es 0,02 % de sorbato
de potasio o Benzoato de Sodio por ser los
más recomendables en la industria de
néctares.
HOMOGENIZACIÓN:
PASTEURIZACIÓN:
ENVASADO:
El proceso se realiza para aislar al néctar de los
agentes contaminantes del medio ambiente y
garantizar así su conservación. El proceso consiste
en colocar el néctar de quinua con papaya en un
envase de 250 ml y 500 ml, el enfriado se realiza
durante 2 horas al medio ambiente para su posterior
pegado de las etiquetas.
ALMACENAJE:
33
34
FIGURA Nro 02
DIAGRAMA DE FLUJO DE ELABORACIÓN DE NÉCTAR
RECEPCIÓN RECEPCIÓN
SELECCIÓN SELECCIÓN
ALMACENAMIENTO ALMACENAMIENTO
PESADO PESADO
LAVADO LAVADO
COCCIÓN PELADO
PULPEADO PULPEADO
PESADO
ESTANDARIZADO
HOMOGENIZACIÓN
PASTEURIZACIÓN
ENVASADO
ALMACENAJE
35
FIGURA Nª 02-A
DIAGRAMA DE OPERACIONES
RECEPCIÓN RECEPCIÓN
SELECCION SELECCION
ALMACENAMIENTO ALMACENAMIENTO
PESADO PELADO
COCCION PESADO
PULPEADO PULPEADO
AL PESADO
PESADO
ESTANDARIZADO
HOMOGENIZADO
PASTEURIZADO
A LA SALA DE ENVASADO
ENVASADO
ALALMACEN
ALMACENAJE
36
En la figura 03 se muestra el balance de materia del
procesamiento de néctar con quinua con papaya para el
mercado masivo.
37
FIGURA N° 03
DIAGRAMA DE FLUJO DE ELABORACIÓN DE NÉCTAR
RECEPCIÓN RECEPCIÓN
98.36 kg
149.32 kg
SELECCIÓN SELECCIÓN
98.36 kg 0.97 kg
ALMACENAMIENTO ALMACENAMIENTO
97.39 kg 149.32 kg 3.05 kg
PESADO PESADO
97.39 kg 149.32 kg
LAVADO LAVADO
95.49 kg 1.91 kg 149.32 kg
H2O = 190.98 l
PELADO
COCCIÓN
129.84 kg 19.50 kg
190.98 kg
PULPEADO PULPEADO
189.09 kg 1.89 kg 126.06 kg 3.7818 kg
315.15 kg
PESADO
315.15 kg
Dilución 1:3 , entonces 1260 lt. de agua
Conservante = 0.2934Kg
ESTANDARIZADO
CMC= 0.7335 Kg
Azucar= 205.38 Kg
HOMOGENIZACIÓN
1467 kg
PASTEURIZACIÓN
1467 kg
ENVASADO
1467 kg
ALMACENAJE
38
3.3.4 REQUERIMIENTO DE ENERGÍA.
Los requerimientos Energía para las Maquinarias y
Equipos se detalla en el siguiente cuadro:
CUADRO Nro 24
REQUERIMIENTO DE ENERGIA
MAQUINARIA Y Hrs/m
KW Hrs/Día
EQUIPO es
Despedradota 0.746 1 26
Lavadora 0.746 1 26
Despulpadora de 1.119 2.5 65
fruta
Tanque 1.492 1 26
enchaquetado
Envasadora 0.742 1 26
Selladora 0.500 1 26
CUADRO Nro 25
MAQUINARIA Y EQUIPO
CAPACIDAD
Vida
MAQUINARI CANTIDA Y/O Potenci
PROCESO útil(año
A Y EQUIPO D DIMENSIO a
s)
N
Recepción Balanza con 1 0-200kg - 10
plataforma
Selección Despedradora 1 150kg/h 1 HP 5
Pesado Balanza con 1 0-100 kg - 5
plataforma
Lavado Lavadora 1 100kg/carga 1 HP 5
Cocción Marmita 1 150l - 4
Cocina 1 250 l/h - 6
Industrial
Pulpeado Despulpadora 1 120 kg/h 1.5 HP 5
de fruta
Pesado Balanza de 0-100 kg - 5
precisión
Pasteurizac Tanque 1 1500 l 2 HP 4
ión enchaquetado
39
Envasado Envasadora 1 30 u/min 1 HP 5
Sellado Selladora 1 30 u/min 500 W 5
CUADRO Nro. 25 -A
REQUERIMIENTO DE EQUIPO AUXILIAR
40
OPERACIONES DEL PROCESO CAPACIDAD DE
PRODUCCIÓN
Despedradora 150 Kg/h
Lavadora 100 kg/h
Pulpeadora 120 kg/h
Envasadora 30 u/min
Selladora 30 u/min
41
Considerando que el procesamiento es la
operación del proceso productivo, el cálculo de la
capacidad total instalada de la planta no será al
100 %, y solamente se trabajará por un solo turno.
CUADRO Nro. 26
PRODUCCION MENSUAL PROYECTADA DE NECTAR DE QUINUA CON PAPAYA
(litros)
AÑOS
MESES
1° 2° 3° 4° 5°
ENERO 38154 38154 38154 38154 38154
FEBRERO 38154 38154 38154 38154 38154
MARZO 38154 38154 38154 38154 38154
ABRIL 38154 38154 38154 38154 38154
MAYO 38154 38154 38154 38154 38154
JUNIO 38154 38154 38154 38154 38154
JULIO 38154 38154 38154 38154 38154
AGOSTO 38154 38154 38154 38154 38154
SETIEMBRE 38154 38154 38154 38154 38154
OCTUBRE 38154 38154 38154 38154 38154
DICIEMBRE 38154 38154 38154 38154 38154
TOTAL 457848 457848 457848 457848 457848
42
FUENTE : Elaboración
propia.
CUADRO Nro 27
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LOS 5 PRIMEROS AÑOS
MATERIA AÑOS
PRIMA E 1 2 3 4 5
INSUMOS
Quinua 30688.3230688.3230688.3230688.32 30688.32
Papaya 47517.6047517.6047517.6047517.60 47517.60
Azúcar 64078.5664078.5664078.5664078.56 64078.56
industrial
CMC 228.85 228.85 228.85 228.85 228.85
Colorante y 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
Saborizante
Conservante 91.54 91.54 91.54 91.54 91.54
Fuente : elaboración propia.
CUADRO Nro 28
REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE ENVASE
MATERIAL ENVASE AÑOS
(Unidades/año) 1 2 3 4 5
BOTELLA DE 300 ml. 763080 763080 76308 763080 763080
0
BOTELLAS DE 500 ml 274704 274704 27470 274704 274704
4
BOTELLAS DE 1000 ml 91572 91572 91572 91572 91572
43
FUENTE : Elaboración
propia
44
Por toda las razones mencionadas, el control
se ha convertido en una operación esencial en la
fabricación, debiendo efectuarse los siguientes
controles:
CUADRO Nro.29
REQUISITOS FÍSICO-QUÍMICO DEL
NÉCTAR DE DURAZNO
COMPOSICIÓN CANTIDAD
Proteína 0.6 g
Carbohidratos 126.8 g
Grasa 0.2g
Calcio 16.9 mg
Fósforo 42.8 mg
Sodio 1.6 mg
Vitamina A 690.6 UI
Vitamina C 22.6 mg
Energía 511.7 cal
Fuente: Norma ITINTEC.
1) Higiene personal
2) Uniforme Limpio y Completo
3) Manos Limpias
4) Uñas Cortadas
45
5) Uso de Guantes
6) Alimentos y Bebidas
7) Fumigación y Desinfección
8) Mantenimiento de equipos
9) Orden y Limpieza
10) Almacenaje y Rotación de productos
Aspectos Generales
46
- Introducir las botas en la bandeja de con un
concentración de cloro residual de 200 ppm
antes de ingresar al área de proceso.
DISPOSICION DE PLANTA
47
Distribución
La distribución tanto de maquinarias y áreas se ha
efectuado considerando los 6 elementos básicos de un
buen néctar : producto, cantidad, ruta o secuencia a
seguir , servicios y tiempo.
Análisis de proximidad
48
Para el presente proyecto las funciones que
requieren los ambientes y espacios específicos
están relacionados directamente a las
operaciones del proceso productivo y
administración de los mismos, tales como:
* El área industrial
Sala de proceso:
49
Son áreas necesarias que deben
encontrarse cerca de la sala de procesos y
almacenes.
Área administrativa
50
FIGURA Nro 05: PLANO DE TERRENO
51
3.3.13.2 Distribución de maquinas y equipos
52
Los costos de terreno y construcción se detallan en el
siguiente cuadro:
CUADRO Nro 30
53
IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
4.1 ORGANIZACIÓN
4.1.1 Descripción
54
4.1.2 Organigrama
DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
SECRETARIA GENERAL
AUXILIAR DE
CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE
CONTROL DE CALIDAD VENTAS
DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE
MANTENIEMIENTO MARKETING
DEPARTAMENTO DE
LOGISTICA
Dirección de la Empresa
El máximo órgano de dirección de la sociedad anónima
cerrada es la asamblea de los accionistas(Directorio), la cual
se encarga de acordar y ratificar todos los actos y operaciones
de la sociedad.
55
- Aprobación o rechazo de los planes de desarrollo para la
empresa.
- Fijar políticas de trabajo
Gerente General:
El gerente general es el representante de la empresa y tiene
por misión ejercer la dirección de la empresa.
Sus funciones son los siguientes:
- Coordinar las actividades con la gerencia de la empresa.
- Llevar a cabo la dirección estratégica de la empresa
- Definir y organizar los procedimientos internos de la
empresa
- Supervisar y evaluar los presupuestos presentados por la
gerencias.
Área de operaciones:
Esta área está relacionada con la producción y todas las
actividades relacionadas, como el abastecimiento de materia
prima e insumos, el control de calidad, el mantenimiento de la
maquinaría y equipos, y la producción propiamente dicha.
El responsable de esta área es el gerente de producción, el
cual trabaja con coordinación con el jefe de control de calidad
y técnico mantenimiento.
Área de Comercialización:
Las principales funciones son:
- Comercialización del Néctar de quinua con frutas.
- Desarrollar y ejecutar un adecuado un plan marketing, plan
de ventas que contemplen los objetivos y políticas
orientadas a contribuir al desarrollo de la empresa.
- Mantener un contacto directo y permanente con el mercado
(Investigación del mercado).
- Identificar nuevos oportunidades de negocio.
56
AFP 13.00%
Impuesto a la
Solidaridad 2.00%
Accidentes de
trabajo(ATP) 1.00%
25.00%
Fuente: Elaboración Propia
Gerente General(1):
Sub gerente de Producción (1):
El gerente de producción trabaja en coordinación con un
personal de planta, jefe de control de calidad, jefe de
mantenimiento y jefe de logistica.
Técnico en control de Calidad (1):
Tiene a su cargo el laboratorio que realiza los análisis
pertinentes para un adecuado control.
Técnico de Mantenimiento(1):
Es quien asume las responsabilidades de mantenimiento
mecánico eléctrico de la línea de producción y la logística.
Jefe de marketing y ventas(1):
Se encarga de coordinar la venta y distribución de los
productos con el apoyo de las otras áreas.
Mano de obra directa(6)
Personal encargado mismo proceso de producción para
elaborar el néctar. Estará en coordinación directa con el sub
gerente de producción.
Jefe de Logística(1)
57
Encargado de la compra y abastecimiento de la materia
prima.
Finalmente se contará con personales de apoyo como;
secretaria, auxiliar de contabilidad y vigilancia.
58
CUADRO Nro. 33: RENUMERACION MENSUAL DE LOS TRABAJADORES
Numero de Remunerac
Remunerac
DETALLE trabajadores ión
ión anual
por mes mensual
1. Área de Producción 9 70800
1.1 Mano de obra directa. 6 43200
- Operario 2 800 19200
- Técnicos 4 500 24000
1.2 Mano de obra 3 27600
indirecta
- Sub Gerente de 1 1200 14400
producción
- Laboratorista(Control de 1 600 7200
calidad)
- Técnico de 1 500 6000
mantenimiento
2. Área administrativa 5 52200
- Gerente general 1 1800 21600
- Secretaria 1 450 5400
- Auxiliar de contabilidad 1 500 6000
- Guardián 2 500 12000
- Jefe de logística 1 600 7200
3. Área de ventas y 15 60600
comercialización
- Jefe de Marketing y 1 800 9600
ventas
- Vendedores a tiempo 4 500 24000
completo
- Vendedores a tiempo 10 450 27000
parcial
TOTAL PERSONAL 29 183600
Fuente: Elaboración Propia
59
4.5 OTROS REQUERIMIENTO ADMINISTRATIVOS
60
Los sueldo y salarios serán fijados teniendo en cuenta el
salario mínimo del mercado laboral de acuerdo al normas
vigentes. Los aumentos en las remuneraciones serán
proporcionales al incremento de la productividad de la
empresa.
61
V. MARCO LEGAL
62
titulares, de los conyugues en caso de aporte de bienes
muebles como capital social.
- Elaboración de la Escritura Publica.
- Tramitar en la SUNAT el registro único de contribuyente
(RUC)
Además como Marco Legal se considera:
- Ley General de la Pequeña y microempresa D.L. Nº
27268, y sus Reglamentos D.S. Nº 030-2000-ITINCI.
- Ley Nº 27268 de Creación de CITES estatales.
- D.S. Nº 027-2000/ITINCI- Reglamento de la Ley Nº
27267 “Ley de Centros de Innovación Tecnológica”.
63
VI. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
a. Terrenos
b. Edificaciones
64
c. Maquinaria, equipo complementario y equipos
diversos
65
Para calcular el capital de trabajo se consideran un periodo
de desface de dos meses, ver Anexo CUADRO No. I-9.
66
6.2.2.1 Condiciones de Préstamo.
i r = (0.42576-0.035)/(1+0.035) = 0.3775 =
37.75%
67
Por otro lado, se prevé el aporte propio de la suma
de S/.355872.623
(1.0271)22 -1
Cuota constante = S/. 13730.99728
En el CUADRO No. 36 puede observarse el
cronograma de pago de la deuda por inversión fija
68
(inversión fija año 0)
(Nuevos soles)
MONTO DEUDA 225436
INTERÉS EFECTIVO
ANUAL 42.58%
TASA DE INFLACIÓN 3.50%
INTERÉS ANUAL 37.75%REAL 37.75%
FORMA DE PAGO M 12PAGOS POR AÑO
PERIODOS PARA PAGO DEUDA
24 INCLUIDO PERIODOS DE GRACIA
PERIODOS GRACIA 2
TASA INTERÉS
PERIODO 2.71%
PAGO PERIÓDICO 13731MENSUAL
AMORTIZACIÓ
SALDO PAGO N SERVICIO DE SERVICIO
n AMORTIZABLE INTERÉS DEUDA LA DEUDA ANUAL
(S/.) (S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
225436
1 225436 6098 6098
2 225436 6098 6098
3 217804 6098 7633 13731
4 209965 5892 7839 13731
5 201913 5680 8051 13731
6 193645 5462 8269 13731
7 185152 5238 8493 13731
8 176429 5009 8722 13731
9 167471 4773 8958 13731
10 158270 4530 9201 13731
11 148821 4281 9450 13731
12 139116 4026 9705 13731 149507
13 129148 3763 9968 13731
14 118911 3494 10237 13731
15 108396 3217 10514 13731
16 97598 2932 10799 13731
17 86507 2640 11091 13731
18 75116 2340 11391 13731
19 63417 2032 11699 13731
20 51401 1716 12015 13731
21 39061 1390 12341 13731
22 26387 1057 12674 13731
23 13369 714 13017 13731
24 362 13369 13731 164772
69
promedio ponderado del presente proyecto es de 18.9%, el
cual se obtiene de la siguiente forma:
70
VII. ESTADOS FINANCIEROS
INGRESOS DE EFECTIVO:
EGRESOS DE EFECTIVO:
71
Los egresos de efectivo se derivan principalmente de las
compras proyectadas y pagos de sueldos y salarios, gastos de
administración y comisiones de vendedores, amortización de
prestamos, intereses, aportes a ESSALUD, Impuesto
extraordinario a la solidaridad, Accidentes de trabajo, etc.. En el
anexo CUADRO Nro 39 se muestra los costos de fabricación,
costos administrativos, costos de ventas y comercialización, y
los costos financieros.
DEPRECIACIONES:
72
Selladora 5 años
Vehículos 6 años
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE.
ACTIVO NO CORRIENTE.
73
EL proyecto atravesara por periodos de liquidez como
consecuencia de la inexistencia de las cuentas por cobrar y
mercaderías, lo que hace que se pueda cancelar las obligaciones
corrientes.
PASIVO Y PATRIMONIO.
74
CUADRO Nro 39: Flujo Caja Proyectado
(Nuevos soles)
RUBROS Años --> 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
13081 12514 12514 12514 12514 12514 125144 12514 12514
A. Ingresos 90 49 49 49 49 49 9 49 49 1481599
12514 12514 12514 12514 12514 12514 125144 12514 12514
- Ingreso por ventas (bienes y/o servicios) 49 49 49 49 49 49 9 49 49 1251449
- Valor en libro activos vendidos (al cierre) 20815
75
(-) Intereses sobre créditos recibidos por 6318 2565
el proyecto 6 6
-
3558 9151 1653 1635 1635 1552 15520 15520
D. FLUJO CAJA (Proyecto Financiado) 73 5 8251 25 47 47 06 155206 6 6 385356
3558
- Aportes de Capital 73 -1 0
9151 1653 1635 1635 1552 15520 15520
E. SALDO EN CAJA ANUAL 5 8250 25 47 47 06 155206 6 6 385356
2093
- Capital de trabajo 36 -1 0 -209335
2093 3008 3091 4744 6379 8015 9567 111192 12671 14223
F. SALDO EN CAJA RESIDUAL 36 51 00 25 71 18 24 9 35 41 1598361
76
CUADRO Nro 40: ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO(Nuevos
soles)
AÑOS
RUBROS \ PERIODOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
(+) Ingreso de 12514 12514
operación 1251449 1251449 1251449 49 49 12514491251449125144912514491251449
12514 12514
(=) Ingreso neto 1251449 1251449 1251449 49 49 12514491251449125144912514491251449
88660 88660
(-) Costo de ventas 890660 890660 890660 3 3 873704 873704 873704 873704 873704
36484 36484
(=) Utilidad bruta 360789 360789 360789 5 5 377745 377745 377745 377745 377745
(-) Gastos de
administración 85091 85091 85091 85087 85087 85051 85051 85051 85051 85051
(-) Gastos de 11360 11360
comercialización 115471 115471 115471 6 6 98738 98738 98738 98738 98738
(=) Utilidad bruta de 16615 16615
operación 160227 160227 160227 3 3 193956 193956 193956 193956 193956
(-) Gastos financieros 63186 25656
(=) Resultado de 16615 16615
explotación 97040 134570 160227 3 3 193956 193956 193956 193956 193956
Pérdidas acumuladas
(=) Renta neta del 16615 16615
ejercicio 97040 134570 160227 3 3 193956 193956 193956 193956 193956
16615 16615
(=) Saldo imponible 97040 134570 160227 3 3 193956 193956 193956 193956 193956
77
58186.9 58186.9 58186.9 58186.9 58186.9
(-) Impuesto directo 29,112 40,371 48,068 49,846 49,846 21 21 21 21 21
(=) Resultado del 11630 11630
ejercicio 67928 94199 112159 7 7 135769 135769 135769 135769 135769
(-) Reservas de 11630 11630
capitalización 67928 94199 112159 7 7 135769 135769 135769 135769 135769
78
7464 8627 9985 1134 1270 1405 1541
TOTAL ACTIVOS 581309 562917 517999 630158 65 72 41 311 080 850 619
C. PASIVO NO CORRIENTE 225436 139116
- Deudas a Largo Plazo 225436 139116
TOTAL PASIVOS 225436 139116
7464 8627 9985 1134 1270 1405 1541
E. PATRIMONIO 355873 423801 517999 630158 65 72 41 311 080 850 619
3558 3558 3558 35587 35587 35587 35587
- Aportes de Capital 355873 355873 355872 355872 72 72 72 2 2 2 2
3905 5069 6426 77843 91420 10499 11857
- Reservas 67928 162127 274286 93 00 70 9 9 78 48
TOTAL PASIVOS Y 7464 8627 9985 1134 1270 1405 1541
PATRIMONIO 581309 562917 517999 630158 65 72 41 311 080 850 619
79
CUADRO Nro 42: INGRESOS Y COSTOS DEL PROYECTO(NUEVOS
SOLES)
FLUJOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
13081 12514 12514 12514 12514 12514 12514 12514 12514 14815
PROYECTO INGRESOS 90 49 49 49 49 49 49 49 49 99
5813 10671 10784 10861 10879 10879 10962 10962 10962 10962 10962
PURO COSTOS 09 68 26 24 02 02 43 43 43 43 43
-
BENEFICI 5813 24102 17302 16532 16354 16354 15520 15520 15520 15520 38535
OS 09 2 3 5 7 7 6 6 6 6 6
2254 13081 12514 12514 12514 12514 12514 12514 12514 12514 14815
PROYECTO INGRESOS 36 90 49 49 49 49 49 49 49 49 99
FINANCIAD 5813 12166 12431 10861 10879 10879 10962 10962 10962 10962 10962
O COSTOS 09 75 98 24 02 02 43 43 43 43 43
-
BENEFICI 3558 16532 16354 16354 15520 15520 15520 15520 38535
OS 73 91515 8251 5 7 7 6 6 6 6 6
80
VIII. ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO
En el cuadro Nro 42 se muestra los datos utilizados para el calculo
de los indicadores financieros. Los cuatro indicadores evaluativos
se muestra en el cuadro Nro 43. A continuación se detalla los
indicadores evaluativos:
81
La regla de decisión para que un proyecto sea aceptado es que
esta sea mayor que uno. A continuación se muestra este ratio
utilizando un COK del 18.9%.
- El Ratio B/C del proyecto puro es de 1.06, esto nos indica
que el valor presente de los flujos de beneficios es mayor al
valor presente de los flujos de los costos. Por lo tanto se
debe realizar el proyecto. Sin embargo este valor es muy
pequeño, entonces se debe realizar una mayor análisis.
- El ratio B/C del proyecto financiado(1.05) es superior a 1,
por lo que se recomienda realizar el proyecto, ya que la
mejor alternativa no ofrece una mayor rentabilidad que la de
este proyecto. Se debe realizar una mayor análisis respecto
a las variables dado que el valor es 1.05. Ver CUADRO Nro
43.
PERIODO DE RECUPERO(PR)
Es un indicador que muestra el número de años necesarios
para que el inversionista logre recuperar el capital invertido en
el proyecto. En el presente proyecto los PR son:
- El periodo de recuperación del capital del proyecto puro es
de 5.17 años, por lo que se recomienda ejecutar el proyecto.
- El periodo de recuperación del capital del proyecto
financiado es de 5.82 años. Ver CUADRO Nro 43. El
siguiente cuadro muestra los indicadores evaluativos del
proyecto:
CUADRO Nro 43: INDICADORES EVALUATIVOS DEL
PROYECTO
Costo de oportunidad del capital 19% Valores
PROYECTO TIR 30.10%
PURO o ECONÓMICO VAN 231,731
R B/C 1.06
PMRI (AÑOS) 5.17
PROYECTO TIR 31.15%
FINANCIADO VAN 215,085
R B/C 1.05
PMRI 5.82
INDICADORES EXTERNOS
Los resultados de la tasa única de retorno(TUR) o tasa
interna de retorno marginal y el Valor actual neto marginal se
muestran en el cuadro Nro 44 y 44-A asimismo se muestra la
grafica del VAN y de la TIR.
La TUR supone reinversion de excedentes a la tasa de
interés de oportunidad alternativa. Los resultados obtenidos
del VAN Marginal son:
82
VAN Marginal del proyecto financiado s/. 1,272,425
VAN Marginal proyecto Puro s/. 1,503,948
Por lo que, el proyecto es rentable durante los diez años de
operación.
La TIR marginal del proyecto puro es 13.63%, y la TIR
marginal del proyecto financiado es de 16.42%, en al que no se
recomienda ejecutar el proyecto dado que esta tasa es menor al
COK. La grafica de los indicadores externos se muestra en la
figura 09.
83
FIGURA 09: Indicadores internos y
externos
CUADRO 44: Indicadores internos y
externos
Indicadores Indicadores
Externos Internos
I.I. I.I.
I.E. I.E.
VAN VAN
VAN Py.VAN Py.
Py. Py.
Puro Financ.
I.O Puro Financ.
150394 127242 13313 12424
0% 8.2 5.3 32 90
698858 643761 87846 81206
5% .0 .0 9 5
222647 271906 57231 52566
10% .9 .7 4 0
-
65865. 46617. 35818 32902
15% 3 7 6 6
- -
244528 92893. 20367 19009
20% .3 4 4 6
- -
357406 181035
25% .2 .5 88952 89329
- -
430048 237758
30% .3 .9 1538 14471
35% - - - -42364
84
477598 274889
.7 .2 66645
- - -
509218 299579 12095
40% .3 .7 5 -86376
- - - -
530553 316239 16503 12107
45% .9 .9 5 7
- - - -
545147 327635 20141 14888
50% .4 .4 6 2
TUR TIR
Py. Py. Py. Py.
Puro Financ. Puro Financ.
30.10 31.15
13.63% 16.42% % %
Interés de 18.97
Oportunidad: %
INDICADORES EXTERNOS
85
30.10% 31.15%
TIR
Recomendable Recomendable
Indicadores
231,731 215,085
Internos
VAN
Recomendable Recomendable
1.06 1.05
B/C
> Análisis > Análisis
5.17 5.82
PMRI
Recomendable Recomendable
13.63% 16.42%
Externos
Indicad.
TUR
No recomendable > Análisis
1,503,948 1,272,425
VAN
Recomendable Recomendable
86
IX. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD, PUNTO DE EQUILIBRIO Y
ANÁLISIS DE RIESGO
9.1. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.
El análisis de sensibilidad, nos permitirá hasta donde puede
modificarse el valor de una variable para que el proyecto siga siendo
rentable, en este modelo puede aplicarse tanto para el VAN, TIR y
B/C.
87
Sí el costo de la mano obra directa se incrementa en 5%, la TIR
para proyecto puro disminuye en 3.8% y la TIR para el proyecto
financiado disminuye en 4.5%.
Sí el costo de la mano obra indirecta se incrementa en 5%, la TIR
para proyecto puro disminuye en 4.3% y la TIR para el proyecto
financiado disminuye en 5.1%.
Sí el valor de las inversiones fijas se incrementa en 5%, la TIR
para proyecto puro disminuye en 3.3% y la TIR para el proyecto
financiado disminuye en 4%.
Sí el monto de la inversión total se incrementa en 5%, la TIR para
proyecto puro se disminuye en 5.5% y la TIR para el proyecto
financiado disminuye en 6.5%.
Ingreso por ventas 5% 117.3% 4.3% 126.4% 4.0% 40.9% 0.9% 49.9% 0.8%
costo de la materia prima básica 5% -21.3% -23.4% -23.0% -21.7% -7.7% 304.8% -9.0% 241.8%
Costo de la mano de obra directa 5% -10.6% -47.3% -84.7% -5.9% -3.8% 1244.4% -4.5% 132.3%
Costo de la mano de obra indirecta 5% -12.1% -41.4% -77.0% -6.5% -4.3% 956.6% -5.1% 127.7%
Costo total de la mano de obra 5% -22.6% -22.1% -228.0% -2.2% -8.2% 270.7% -9.5% 23.0%
Valor de las inversiones fijas 5% -6.8% -73.5% -11.4% -43.9% -3.3% -11.1% -4.0% -9.7%
Monto de capital de trabajo 5% -4.5% -110.7% -96.3% -5.2% -2.2% -16.5% -2.7% -14.5%
Monto de la inversión total 5% -11.3% -44.2% -88.6% -5.6% -5.5% -6.8% -6.5% -6.0%
88
obra indirecta
Costo total de la mano
de obra 0.0% -2.0% -1.0% 1.0% 2.0% 5.0%
Valor de las
inversiones fijas 0.0% -2.0% -1.0% 1.0% 2.0% 5.0%
Monto de capital de
trabajo 0.0% -2.0% -1.0% 1.0% 2.0% 5.0%
Monto de la inversión
total 0.0% -2.0% -1.0% 1.0% 2.0% 5.0%
Grado de variación
Costo total dela m
89ano deobra
Grado de respuesta
9.2. COSTOS UNITARIOS
CUADRO Nro 47: Nectar quinua con papaya 1000
Utilización de
capacidad CVMe CMe
instalada IMe
410,633,84 410,633,84
al 10% 3.0 3.0 2.2
1,026,584,6 1,026,584,6
al 25% 05.4 05.4 2.2
2,053,169,2 2,053,169,2
al 50% 09.4 09.4 2.2
3,079,753,8 3,079,753,8
al 75% 13.4 13.4 2.2
4,106,338,4 4,106,338,4
al 100% 17.4 17.4 2.2
4,106,338,4 4,106,338,4
del 2000 2.2 17.4 17.4
FIGURA 12: Costos medios y variables
2,500,000,000.0
2,000,000,000.0
1,500,000,000.0
1,000,000,000.0
500,000,000.0
0.0
al al al al al
10% 25% 50% 75% 100%
1.0
0.8
FIGURA0.6
13: Costos medios u variables unitarios
0.4
0.2
0.0 90
al 10% al 25% al 50% al 75% al 100%
0.5
0.4
0.3
0.2
0.1
0.0
al 10% al 25% al 50% al 75% al 100%
CFT+CVT=P.Q
CFT+(CVT/Q).Q=P.Q
91
CFT+(CVMe.Q)=P.Q
CFT=(P.Q)-(CVMe.Q)
CFT=Q.(P-CVMe)
Q=Punto de equilibrio (cantidad producida)
Pe=CFT/(P-CVMe)
Donde:
Pe =Punto de equilibrio
CT =Costo total
IT =ingreso total
CFT =Costo fijo total
P =precio de venta
CVMe =Costo variable unitario
No obstante que el punto de equilibrio se puede presentar de
tres formas:
a. En porcentaje de producción, en nuestro proyecto el
resultado es 78.6%
b. En el nivel de ingresos, en este caso el resultado es S/.
984,001.3
c. En el volumen de producción, resulta 888,001.0 unidades
92
En el gráfico de la misma forma se puede apreciar el punto de
equilibrio, para el volumen de producción de 888,001.0 unidades,
donde el costo total es igual al ingreso total.
120,0
00
s 100,0
00
80,0
aria
00
net
60,0
mo
00
es
40,0
dad
00
Uni
20,0
00
0
C C C I
F V T T
E[Y]=(A+4M+Z)/6 V[Y]=[(Z-A)/6]2
Donde: E[Y]=resultado estimado esperado
V[Y]=variación estimada del resultado
A= resultado estimado más bajo
93
M= resultado estimado más probable
Z= resultado estimado más alto
94
Utilizando la distribución Beta II, de la misma forma, esperando un
resultado bajo, probable y más alto, reemplazando en la formula se
obtiene:
V[Y]=(115,865+4*162,212+254,904)/6
V[Y]=169, 936
X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
95
se debe realizar un mayor análisis, ya que, cuando esta variación
sea negativa, podría afectar al proyecto dejando de ser rentable.
96
XI. ANEXOS
CONSUMO ACTUAL
1. ¿Consume quinua?
SI ( ) NO ( )
SI consume pase a la pregunta 3
1
Puede ser en platos, porciones, kg, Lts, etc
2
Puede ser diario, semanal, mensual, etc.
97
( ) Jugo de quinua ………
…...... ……… ………
Otros(especifique) .......
…….…...... .............. .............
…………....................... ……..........
.................. .
................
....
................
....
PRODUCTOS INDUSTRIALIZADOS
Cantid Precio Frecuencia Lugar de
Descripción ad de consumo compra
CONSUMO FUTURO
98
6. ¿Qué productos similares o sustitutos consume en vez de la
quinua?
Arroz, fideos, harina ( )
Cañihua ( )
Kiwicha ( )
Otros ( especifique)........................................
99
Escuela de Post Grado
Maestría en Economía: Proyectos de Inversión
Proyecto: “Instalación de una planta procesadora de Nectar de
Quinua con papaya”
Estudio de Mercado de la quinua
ENCUESTA AL PRODUCTOR
DATOS GENERALES
100
Para semillas …………Kg.
Trueque ……………
Otros (especifique)
……………
Institucionales Estatales:
………………………………………………………………………………...
Otros(Especificar): …………………………………………………………….
Institucionales Privadas:
………………………………………………………………………………...
Otros(Especificar): …………………………………………………………….
101
ARBOL DE PROBLEMAS.
102
103
ARBOL DE OBJETIVOS.
104
105
MARCO LOGICO DEL PROYECTO
****
106