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CURSO: NO METALICOS
ALUMNOS:
LLUMPO VILCA JOSE
PAUCAR COYLA JONATHAN
RAMIREZ CHAVEZ GEAN
TURNO: B
AREQUIPA – PERU
2018
1
TABLA DE CONTENIDO
1. PROBLEMA 11
2. JUSTIFICACIÓN 13
3. OBJETIVOS 15
4.1. EL VIDRIO 16
5. ESTUDIO DE MERCADO 21
5.2.1. Hipótesis 23
2
5.3. Situación Actual de la Industria 28
5.3.1. Situación de la demanda 29
6. ESTUDIO TÉCNICO 57
6.1.1. Ubicación 57
3
planta 66
7.5. Combustibles 93
7.6. Mantenimiento 93
4
7.11. Presupuesto de gastos de ventas 96
98
8. CONCLUSIONES 112
9. BIBLIOGRAFÍA 114
5
10. ANEXOS 116
LISTA DE ILUSTRACIÓN
LISTA DE TABLAS
6
Tabla 4 Indicadores de ventas Línea blanca ...................................................... 34
Tabla 5 Estadística demanda de vehículos 2008 - 2013 ..................................... 36
Tabla 6 Porcentaje de importaciones de Autopartes ........................................... 37
Tabla 7 Lista de Empresas encuestadas ............................................................... 43
Tabla 8 Empresas encuestadas.............................................................................. 44
Tabla 9 Tabulación encuesta .................................................................................. 46
Tabla 10 Tabulación pregunta 1 .......................................................................... 47
Tabla 11 Tabulación pregunta 2 .......................................................................... 47
Tabla 12 Tabulación pregunta 3 .......................................................................... 48
Tabla 13 Tabulación pregunta 4 .......................................................................... 48
Tabla 14 Tabulación pregunta 5 .......................................................................... 49
Tabla 15 Tabulación pregunta 6 .......................................................................... 50
Tabla 16 Tabulación pregunta 7 .......................................................................... 50
Tabla 17 Tabulación pregunta 8 .......................................................................... 51
Tabla 18 Tabulación pregunta 9 .......................................................................... 52
Tabla 19 Tabulación pregunta 10 ........................................................................ 52
Tabla 20 Tabulación pregunta 11 ........................................................................ 53
Tabla 21 Tabulación pregunta 12 ........................................................................ 54
Tabla 22 Maquinaria requerida ............................................................................... 67
Tabla 23 Proceso del vidrio .................................................................................... 68
Tabla 24 Transformación del vidrio ....................................................................... 69
Tabla 25 Equipo clave .......................................................................................... 70
Tabla 26 Características de la maquinaria ............................................................ 70
Tabla 27 PROCESO MAQUINARIA...................................................................... 71
Tabla 28 Mano de obra ......................................................................................... 73
Tabla 29 Áreas de trabajo ....................................................................................... 78
Tabla 30 Organigrama de la empresa .................................................................... 86
Tabla 31 Pronóstico de aprovechamiento, capacidad instalada ........................ 88
Tabla 32 Materia prima ............................................................................................ 89
Tabla 33 Envases y embalajes................................................................................ 89
7
Tabla 34 Consumo de Energía Eléctrica................................................................ 90
Tabla 35 Mano de Obra Directa .............................................................................. 92
Tabla 36 Mano de obra directa ............................................................................... 92
Tabla 37 Costos de Mantenimiento ........................................................................ 93
Tabla 38 Mano de Obra mantenimiento ................................................................. 94
Tabla 39 Mano de Obra Calidad .......................................................................... 94
Tabla 40 Equipo de Calidad ................................................................................. 95
Tabla 41 Costos de Producción ............................................................................. 95
Tabla 42 Gastos de Administración ....................................................................... 96
Tabla 43 Gastos de Ventas ..................................................................................... 96
Tabla 44 Costo de Operación .............................................................................. 97
Tabla 45 Activo fijo de Producción ........................................................................ 97
Tabla 46 Activo fijo de Oficina ................................................................................ 98
Tabla 47 Costo de Terreno y Obra Civil .............................................................. 98
Tabla 48 Activo Diferido....................................................................................... 99
Tabla 49 Total Activos fijos y diferido ................................................................. 99
Tabla 50 Depreciación y Amortización ................................................................ 100
Tabla 51 Costo Inventario Materia prima ............................................................ 101
Tabla 52 Activo Circulante................................................................................. 102
Tabla 53 Pagos financiamiento préstamo ........................................................... 103
Tabla 54 Clasificación de costos.......................................................................... 104
Tabla 55 Costos totales ..................................................................................... 104
Tabla 56 Costos a diferentes niveles de producción ......................................... 105
Tabla 57 Calculo de ingresos ............................................................................... 107
Tabla 58 Estado de resultados ............................................................................. 108
Tabla 59 Datos calculo VPN y TIR ..................................................................... 109
Tabla 60 Balance general inicial........................................................................ 110
8
1. PROBLEMA
2 PERILLA CLAROS, Nelcy. ¿Perú es competitiva en la industria del vidrio? [online] Lima, 2013.
http://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/10654/11286/1/PerillaClarosNelcy2013.pdf
9
no saturada;4 (se encuentra aparentemente satisfecha, pero por medios
mercadológicos, psicológicos, legales, entre otros, se pueden vender más productos)5
esta evaluación de la demanda se desprende de los análisis realizados al mercado.6
Dichos datos, arrojaron un incremento de la demanda nacional que no pudo ser
cubierta por los productores, generando un aumento de las importaciones debido a los
nuevos proyectos que se ejecutaron en la industria de la construcción.
10
Debido a ello, se requiere elaborar el cronograma de las inversiones que se realizarán
en cada momento de la ejecución del proyecto.
10.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
2. JUSTIFICACIÓN
Es claro que las inversiones no se hacen solo porque alguien quiere producir
determinado artículo o servicio y que su producción garantizará la ganancia de dinero.
11
Una inversión exitosa necesita de una base que la justifique; para tomar la decisión
sobre un proyecto de inversión es necesario, que éste sea sometido al análisis
multidisciplinario de varios especialistas. Una decisión de este tipo no puede ser
tomada por una sola persona sin ninguna base de investigación que la justifique.7
7 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de Proyectos. México: Mc Graw Hill. 2001. 4° edición.
12
3. OBJETIVOS
13
4. MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL
Este trabajo tiene como objetivo, tratar los elementos y conceptos que conforman un
estudio de mercados en la industria del vidrio templado. Con la elaboración del plan
de negocio, se aplicarán las diferentes áreas formativas de la carrera, explorando una
situación real con sus respectivos logros e inconvenientes.
4.1. EL VIDRIO
El vidrio es una materia amorfa; esto quiere decir, que no tiene una estructura
cristalina, sino que las partículas que lo forman están ordenadas al azar
(desordenadas), muy parecido a las de un líquido. Su estado concreto es líquido muy
viscoso, llamado VÍTREO, A + t ª + viscoso, hasta llegar a sólido en frío.
14
con los sólidos cristalinos) pero en muchos casos se observa un desorden ordenado,
es decir, la presencia de grupos ordenados que se distribuyen en el espacio de
manera aleatoria.
Vidrio templado
8 ESPINAS, Joan y MATEU, Neus. El vidrio I Materiales: Construcción I. Materiales y técnicas. 1er
curso. [online] Lima, 2012 - 2013. http://www.salleurl.edu/tecnologia/pdf/teoria/primerC/14.pdf
15
características, es la resistencia a la flexión de 120 a 200 mpa; la resistencia al
choque térmico es otro aspecto importante de este producto (rotura por
diferencia de temperatura en un mismo cristal)
Vidrio laminado
Es un conjunto formado por dos o más planchas de vidrio, unidas entre sí, en
medio de las cuales hay una película intermedia de láminas de PVB (butiral de
polivinilo) elástico; se unen en un proceso de autoclave con calor y presión.
16
Ilustración 2 Estructura de vidrio laminado
Vidrio flotado
Este vidrio es insustituible, cuando se quiere obtener una visión clara, sin
distorsión óptica, y es la materia prima por excelencia para ser transformado en
vidrio templado, laminado, fabricar espejos y unidades de doble acristalamiento
hermético.
17
4.1.2. Diferencias entre vidrio industrial y vidrio doméstico
Vidrio industrial:
Vidrio doméstico:
9 PARICIO, Ignacio. Tectónica 10 (Vidrio I): El vidrio estructural. Barcelona: Bisagra. 2000
18
5. ESTUDIO DE MERCADO
Se evidencia que desde su creación hasta el siglo XXI el vidrio templado se ha ido
adaptando para satisfacer las necesidades de gusto, protección y confort de cada uno
de sus compradores, ya que éste se acopla a las especificaciones del cliente evitando
todo riesgo de heridas físicas en cualquier lugar que se encuentre.
Para la realización del vidrio de seguridad se tomará del mercado, láminas de vidrio
crudo según especificaciones, y mediante los diferentes procesos de producción se
transformará y recibirá las características finales para su entrega a los productores de
bienes adicionales. Lo anterior, ya que este producto va a ser parte de artículos que
lo incorporarán y se presentará al consumidor con características de diseño y
seguridad que satisfagan el mercado. Un ejemplo de ello en el mercado, son los
carroceros que toman el vidrio de seguridad y lo incorporan a sus estructuras y sacan
al consumidor final vehículos de gran diseño y seguridad.
19
5.1.1. Tipo de industria
Es importante aclarar, que debido a que el vidrio de seguridad (vidrio templado y vidrio
laminado), es un producto complementario de artículos de líneas como los vehículos
20
automotores, bienes inmuebles de gran tamaño y sector arquitectónico de
construcción, los cuales pueden ser encontrados en: centros comerciales, edificios
de oficinas, aeropuertos, etc; así como también en artículos de línea blanca, en la
fabricación de estufas, hornos, y neveras industriales usadas en la industria
alimenticia. Por lo anterior, se puede decir que si hay demanda por los artículos de
las líneas carroceras, arquitectónicos e industriales, habrá demanda de vidrio de
seguridad.
El análisis de la demanda para este proyecto de inversión tiene por objeto, determinar
la cantidad de producto que el mercado nacional actual requiere y que no está siendo
cubierto por los productores actuales de vidrio de seguridad, conocer las necesidades
específicas que darán un valor al producto y medir las fuerzas que afectan los
requerimientos del mercado.
5.2.1. Hipótesis
Hay una demanda satisfecha pero no saturada del “vidrio de seguridad”, y existe un
mercado potencial a nivel nacional.
21
consecuencia, se ha generado una ampliación exponencial de la oferta de productos
transparentes y en una sofisticación cada vez mayor de sus tecnologías de
producción, para dar respuesta a las más diversas demandas de diseño y confort.
El vidrio laminado suele astillarse como consecuencia de un impacto muy fuerte, pero
sigue cumpliendo su función de cerramiento. A su vez, el vidrio templado, aunque es
el más resistente, se rompe, pero lo hace en trozos muy pequeños y sin aristas
cortantes, de forma que no presenta riesgos de heridas para las personas.
22
5.2.4. Ámbito Geográfico
Será un mercado de bienes duraderos, los cuales están dirigidos a la comunidad que
buscan cubrir una necesidad mediante la adquisición de un bien o servicio de
consumo.
Para hacer una efectiva segmentación del mercado, se realiza un estudio básico de
la variable geográfica. Por consiguiente, esta empresa estará ubicada en Perú más
específicamente en sur de la ciudad de Arequipa, siendo catalogada como una de
las ciudades más grandes del país, donde se encuentra la segunda mayor cantidad
de habitantes (1 millón 316 mil habitantes).
El segmento del mercado al que estará dirigido el portafolio de productos del presente
estudio, corresponde a industrias que toman materias primas semiterminadas en
algunos casos y otras materias primas, para producir bienes y productos innovadores
para el mercado. A continuación, se describe las industrias primarias que requieren
el producto (vidrio de seguridad):
23
5.2.6.1. Arquitectura
5.2.6.2. Automotriz
24
El sector Autopartista y de las carroceras es un mercado amplio y especializado que
demanda diseño y calidad. Por normatividad y regulación del ministerio del transporte,
la composición del vidrio que va dentro de un vehículo automotor, debe cumplir con
una serie de especificaciones de seguridad para la vida e integridad de los seres
humanos. Tales particularidades, sólo un vidrio tratado en este caso de seguridad
puede dar; en la actualidad, este mercado está cubierto y presenta una situación de
demanda satisfecha, pero no se encuentra saturado, generando rentabilidad para los
actuales productores que tienen el mercado cubierto.
5.2.6.3. Industrial
El mercado del vidrio de seguridad industrial está compuesto por las empresas
fabricantes de artículos para la conservación de alimentos, neveras industriales para
carnicerías, hornos para la producción de pastelerías y panaderías industriales,
25
restaurantes y todo lo relacionado con artículos domésticos que, por sus
características, requieren niveles de seguridad que el vidrio crudo no puede dar.
El principal tipo de vidrio en Perú, es el vidrio flotado ya que enmarca las siguientes
aplicaciones: vidrio plano grabado, vidrio plano liso, envases, cristalería, vidrio de
seguridad templado, vidrio de seguridad laminado y lana de vidrio. Por consiguiente,
para su comercialización existen varios factores como la tasa representativa del
mercado, partidas arancelarias en origen, partidas arancelarias en destino, precio del
petróleo, dimensiones de la lámina del vidrio, legalidad tributaria y ubicación
geográfica. La importancia de la industria del vidrio en Perú radica en la amplia gama
de usos que éste tiene, así como en sus encadenamientos con otras actividades como
la construcción. El vidrio plano constituye un material básico en las estructuras y tiene
diversos usos decorativos; es consumido por el sector automotor.
En Perú y en términos generales, los usos del vidrio para muebles están entre los
tradicionales, ya que las nuevas propuestas, es disfrutar un amplio portafolio de
vidrios o cristales que han aportado al diseño de mobiliario y que poco a poco le ganan
terreno a ciertos materiales que se consideraban superiores como la madera o los
plásticos, llenando de transparencia y libertad los espacios.
26
mayores debe emplearse vidrio importado de Venezuela, Brasil, México, Estados
Unidos y China; este último país ofrece precios muy competitivos a nivel mundial ante
la falta de tecnología y plantas productoras eficientes.
Según muestran los estudios del mercado actual para Perú y especialmente el que
es tema de interés, el de la construcción, por hacer parte de la demanda real por el
vidrio arquitectónico, se encuentran los siguientes datos: “Se estima que para el año
2025 ingresarán 27 millones de m2 rentables en 830 centros comerciales nuevos. Para
Perú, particularmente se proyectan 339 inauguraciones, que sumarían 8,3 millones
de m2 de área, lo que elevaría la ratio urbana hasta 18 m2 por cada 100 habitantes.”11
Perú es uno de los casos más representativos, ya que cuenta con 4,2 millones de m2
de espacio rentable y una ratio comercial urbano de 10,8 m2. El tamaño promedio de
sus centros comerciales es de 21.500 m2 y vale la pena destacar que a diferencia de
otros países de la región, sus centros comerciales son tradicionalmente desarrollados
para ser vendidos.
11 EL TIEMPO. Perú, mercado atractivo para el sector: Perú está bien posicionado en el sector comercial
dentro de Latinoamérica. En: El Tiempo. Lima (20 Marzo, 2015); http://www.eltiempo.com
27
Tabla 2 Sectores económicos Perú
28
Tabla 3 Crecimiento sectores económicos 2014
Durante los últimos cinco años, la demanda de materiales creció 5,8% en promedio,
impulsada principalmente por la construcción de edificaciones que utiliza
aproximadamente del 42 % de la oferta de materiales y obras civiles que precisan
alrededor del 32 %.13
29
construcción creció a una tasa promedio de 16,8%, muy por encima del crecimiento
promedio de la región, que fue de 10,2%.14
Se prevé que la construcción en el país continúe creciendo a tasas del 8,9% hasta
2018, las cuales superaran el aumento de este mismo indicador en Brasil (7,3%),
Chile (8%) o Argentina (7,4%), haciendo que la demanda de materiales de
construcción en el país siga aumentando.16
El gasto del Gobierno peruano en obras civiles ha crecido en los últimos cinco años
alrededor del 5%, gracias al inicio y ejecución de importantes proyectos de
infraestructura, como la Ruta del Sol (proyecto vial que ampliará la infraestructura vial
que conecta el centro del país y las ciudades costeras) o la ampliación del aeropuerto
internacional Rodríguez Ballón en Arequipa.17
Con las políticas del Gobierno para impulsar la Vivienda de Interés Social (VIS), se
ha logrado un crecimiento en este segmento de 12%; mientras que la dinámica del
mercado promovió la construcción de vivienda No VIS, que aumentó 9,2% en el último
quinquenio. Con 13 acuerdos comerciales vigentes, Perú cuenta con acceso
30
preferencial a cerca de 1.500 millones de consumidores en mercados como Estados
Unidos, Unión Europea, Brasil, México, Chile y Perú, entre otros. Esto sumado a su
privilegiada ubicación geográfica convierte al país en una plataforma exportadora.18
Dentro de los productos fabricados en el país se encuentran los de línea blanca como
neveras domésticas, industriales y comerciales, cocinas, campanas, calentadores y
refrigeradores industriales.
31
En la actualidad los fabricantes de electrodomésticos locales consumidores de vidrio
de seguridad de la línea industrial, están representados principalmente por estas
empresas: Vidrios Industriales S.A., Cia Manufacturera del Vidrio del Perú Ltda S.A.,
Corporación Miyasato S.A., Fausa Glass S.A., V- Tecnic S.A., Vidrios y Cristales
S.A., Lamitemp S.A., Fca. de Artic. de Vidrio El Huascarán S.A. y A.G.P. Industrias
S.A.
32
El sector de los electrodomésticos considerándolo en general, es uno de los más
importantes en la economía peruana y como se puede observar en la gráfica de
proexport, desde el año 2011 hasta el 2015 se presenta un crecimiento sostenido
tanto en ventas como en utilidades cuyos intervalos son bastante interesantes lo cual
favorece notablemente el desempeño del sector.19
33
2020, el total del número de vehículos en las vías nacionales se duplique. 20 Las
exportaciones de vehículos desde Colombia, en términos del número de unidades,
se han quintuplicado desde 2009. Los principales destinos son: México, Ecuador,
Perú, Chile, Argentina, Venezuela, Guatemala y Panamá. Colombia es el cuarto
mayor productor de vehículos en Latinoamérica con más 125 mil unidades
ensambladas por año.
Las ventas anuales de vehículos en el país supera las 300 mil unidades, lo que ha
permitido que la industria registre un récord en ventas, producción y generación de
empleo.21
20 BBVA RESEARCH. Situación automotriz, Colombia: Análisis económico. [online] Bogotá, 2012.
https://www.bbvaresearch.com
21 DANE, Op. cit.
34
Tabla 6 Porcentaje de importaciones de Autopartes
Esta grafica ilustra el panorama de la demanda actual por las autopartes producidas
en el pais, ya que indica el 51% de las autopartes importadas y muestra que el vidrio
de seguridad de la linea automotriz no hace parte de las importaciones relevantes lo
que deja la demanda interna en unos margenes altos.22
22 BBVA RESEARCH. Situación automotriz, Colombia: Estructura del sector automotor. [online]
Bogotá, 2015. https://www.bbvaresearch.com
35
Tabla 7 Porcentaje de ventas - industria 2014
En febrero de 2014, las ventas del comercio minorista aumentaron 6,7% respecto a
las registradas en igual mes de 2013. Los grupos de mercancías que presentaron
los mayores crecimientos fueron: repuestos y accesorios para vehículos; vehículos
automotores y motocicletas; artículos de ferretería, vidrios y
36
pinturas; y electrodomésticos y muebles para el hogar. En contraste, las mayores
reducciones se registraron en lubricantes para vehículos, licores y cigarrillos.23
Por otro lado, entre las empresas restantes se distinguieron en 2014 por su
dinamismo: Cristalería La Mejor, Schott Colombiana, Vidrios de la Sabana, Vea &
Cía, Vid Plex Universal, Vidriería Universal, Fibratank UST Colombia, Vidriera Otún,
Vitelco de Colombia, Vidrios y Cristales DC, Glassek, Vidrios y Accesorios de Bogotá,
Dinalvidrios, Vidrios de Occidente, Seblico, Viedrería El Rubí, y Distribuidora de
Vidrios del Caribe.24
24 Ranking 2014 líderes sector vidrio de Colombia. En: La nota.com. [online] Bogotá (21 Octubre 2015)
http://lanota.com/index.php/CONFIDENCIAS/Ranking-2014-lideres-sector-vidrio-de-Colombia.html
37
Se realiza la salvedad que la empresa que ocupa el primer lugar en este Ranking
Cristalería Peldar, se dedica a una línea totalmente diferente a la que ocupa esta
investigación, por tanto, no está contemplada como fuente de información en la
actualidad por dedicarse a la producción de vidrio de uso doméstico. En cambio, se
sigue el crecimiento de empresas como: AGP de Colombia, Viseg, Sumiglas,
Inducolvi, Indusvit, Vidrio del Pacífico, Universal de Vidrios, Viteco, Glassfarma Tech,
Vitocsa, Vidrial Temp, Vidrios Club Uno, Laminados y Blindados, New High Glass,
Industrias Avizor, Industrias Viba, Tempro, Pronalvit, Vifares, Vidriería Nacional,
Cristalería Selman, Vidrios J&J, Vicolsa, y Vidrios Tempse., que presentaron un alto
nivel de participación en el mercado.
38
5.4. RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN
5.4.1.1. Encuesta
39
Modelo planteado de encuesta
5.4.1.2. La muestra
40
N: población (conjunto de personas con características similares de las cuales
se desea obtener información).
Z: nivel de confianza (mide la confiabilidad de los resultados. Lo usual es
utilizar un nivel de confianza de 95% o de 90%. Mientras mayor sea el nivel de
confianza, mayor confiabilidad tendrán los resultados, pero, por otro lado,
mayor será el número de la muestra).
e: grado de error (mide el porcentaje de error que puede haber en los
resultados. Lo usual es utilizar un grado de error de 5% o de 10%. Mientras
menor sea el margen de error, mayor validez tendrán los resultados, pero, por
otro lado, mayor será el número de la muestra).
p: probabilidad de ocurrencia (probabilidad de que ocurra el evento. Lo usual
es utilizar una probabilidad de ocurrencia de 50%).
q: probabilidad de no ocurrencia (probabilidad de que no ocurra el evento. Lo
usual es utilizar una probabilidad de no ocurrencia de 50%).
F1 = Frecuencia Acumulada
n1 = Cantidad de respuestas f1 = n1 / 30 * 100
f1 = Frecuencia absoluta
N1 = Variable Acumulable
La muestra para este plan de negocios son 30 empresas escogidas al azar, las cuales
son consumidores potenciales del vidrio de seguridad, sim importar su actividad
económica, bien sea aquellas relacionadas con la construcción, industrial y el sector
automotriz. Las empresas encuestadas son:
41
Tabla 8 Empresas encuestadas
42
NÚMERO DE EMPRESAS ENCUESTADAS
PREGUNTAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
5. Muy interesante X X X X X X X X X X X X
1. En una escala del 1 al 5,
4.Interesante X X X X X X X X X
¿Cómo de interesante es
3. Poco interesante X X X X X X X
el vidrio de seguridad
2. Nada interesante X X
para Ud.?
1. No aplica
Funcionalidad X X X
2.- ¿Cuál o cuáles de las Calidad X X X X X X X X X X
siguientes características Precio X X X X
le atraen del vidrio de Diseño X X X X X X X X X X X X X
seguridad? Ninguna de las
anteriores
3. ¿En qué lugar o lugares Internet X X X
le gustaría poder Tienda X X X X X X X X X X X X X X X X X X
comprar vidrio de Vendedor X X X X X X X X X
seguridad? Otro
4.- ¿A través de qué E-mail X X X X X X X X X X X X X X
medio o medios le Vendedor X X X X X X
gustaría recibir
Catálogos X X X X X X X
información sobre el
vidrio de seguridad? Anuncios X X X
Poca oferta X X X X X X X X x X X X X
5.- ¿Cuál o cuáles de las
Es muy caro X X X X X X X X X X X
siguientes características
Baja calidad X X X
no le atraen del
Tiempos de entrega
producto? X X X
largos
6.- Partiendo de la base Cuando salga al
mercado X X X X X X X X X X X X X X X
que el precio del vidrio
de seguridad le pareciera Si me lo
X X X X X X X X
recomendaran
aceptable… ¿qué
probabilidad habría de
No lo compraría X X X X X X X
que lo comprara?
45
NÚMERO DE EMPRESAS ENCUESTADAS
PREGUNTAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
7.- ¿En cuál de los $12.000 A $17.000 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
siguientes rangos de
precios se encuentra el $18.000 A $23.000 X X X X X
m² de vidrio de
seguridad que usted $24.000 A $29.000 X X
adquiere?
Menos de 1 año
8.- ¿Cuánto tiempo lleva Entre 1 y 3 años X X X X X X X X X X X X X
comprando/utilizando Más de 3 años X X X X X X X X X X X X X X X X X
vidrio de seguridad? Nunca lo he
comprado/utilizado
Viseg X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
9.- ¿Por favor, enumere Saint Gobain X X X X X X
las marcas de vidrio de
Vidrio Andino
seguridad que ha
comprado/utilizado Vitralba X X X
alguna vez: Excelente X X X X X X
10.- ¿Cuál es su grado de Bueno X X X X X X X X X X X X X X X
satisfacción en general Regular X X X X X X
con su proveedor de Malo X X X
vidrio de seguridad? Semanal X X X X X
Quincenal X X X X X X X
Mensual X X X X X X X X X X X X X X X
11.- ¿Con qué frecuencia trimestral
compra vidrio de
semestral X X X
seguridad?
Otro
Si X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
12- ¿Recomendaría un
nuevo proveedor a una
empresa que busca No x X X
vidrio de seguridad, si el
producto cumple con la
calidad y mejora los Probablemente
precios de su actual
proveedor?
46
5.4.1.4. Tabulación, gráfica y análisis
5.4.1.5. Pregunta #1
1. En una escala de 1 a 5, dónde 5 es muy interesante, 4 es interesante, 3 es
poco interesante, 2 es nada interesante y 1 es no aplica. ¿Cómo de interesante
es el vidrio de seguridad para Ud.
En esta gráfica, se observa que un 40% de las empresas encuestadas les parece
muy interesante el tema del vidrio de seguridad, ya que disminuye el riesgo de daños
físicos sobre las personas.
Pregunta # 2
2. ¿Cuál o cuáles de las siguientes características le atraen del producto?
47
Se observa en los resultados, que para las empresas encuestadas las características
más importantes que deben tener los vidrios de seguridad sea cual sea su naturaleza
o su fin son: con un 44% su diseño, seguido de un 33% para la calidad del producto,
un 13 % su precio y por ultimo un 10% para su funcionalidad.
Pregunta # 3
3. ¿En qué lugar o lugares le gustaría poder comprar este producto?
Pregunta # 4
4. ¿A través de qué medio o medios le gustaría recibir información sobre el
producto?
Pregunta # 5
5. ¿Cuál o cuáles de las siguientes características no le atraen del producto?
49
Pregunta # 6
6. Partiendo de la base que el precio de este producto le pareciera aceptable…
¿qué probabilidad habría de que lo comprase?
Se evidencia que el 50% de las empresas a las cuales se les aplicó la encuesta,
comprarían el producto, siempre y cuando cumplan las características técnicas, y el
mismo 23% de las empresas que opinaron que el vidrio de seguridad les parece muy
costoso, no lo comprarían.
Pregunta # 7
7. ¿En cuál de los siguientes rangos de precios se encuentra el m² de vidrio de
seguridad que usted adquiere?
50
Se observa, que el precio líder del vidrio de seguridad en el mercado, está en el rango
de los $12.000 a $17.000, lo cual se justifica en los resultados de las encuestas
demostrando que el 77% lo adquiere a este precio. El 17 % obtiene el producto a un
precio de $18.000 a $23.000 según el lugar donde es comercializado y un 6% lo
compra a un valor de $24.000 a $29.000.
Pregunta # 8
8. ¿Cuánto tiempo lleva comprando/utilizando el vidrio de seguridad?
51
Pregunta # 9
9. ¿Cuál marca de vidrio de seguridad ha comprado/utilizado alguna vez?
Podemos analizar que un 70% de las empresas, son clientes de VISEG, ya que ésta
lleva mucho tiempo en el mercado y es pionera en el sector. Esto no quiere decir que
el 20% de las empresas que utilizan SAINT GOBAIN y el 10% que utilizan VITRALBA
sean consideradas como una mala marca, sino que simplemente ya tienen asignada
una marca de su preferencia.
Pregunta # 10
10. ¿Cuál es su grado de satisfacción en general con su proveedor de vidrio de
seguridad?
52
De las empresas encuestadas, el 50% piensan que su proveedor de vidrio de
seguridad es bueno, ya que les ofrece lo necesario; un 20% consideran que es
excelente porque no sólo se dedican a vender el producto sino que además de esto,
el trato con el cliente es respetuoso, cordial y honesto, el otro 20% afirman que es
regular, ya que éste no dio solución rápida a sus requerimientos y el 10% restante,
opinan que su proveedor es malo, teniendo en cuenta que existe falta de capacitación
de los vendedores, productos defectuosos, demoras en las entregas e
incumplimientos con sus ofertas y descuentos.
Pregunta # 11
11. ¿Con qué frecuencia compra vidrio de seguridad?
53
Pregunta # 12
12. ¿Recomendaría un nuevo proveedor a una empresa que busca vidrio de
seguridad, si el producto cumple con la calidad y mejora los precios de su actual
proveedor?
54
Costo de venta
Margen de utilidad
El promedio de precios de la competencia
La estrategia de mercado para introducir el producto
La empresa venderá directamente a las empresas consumidoras del producto,
con lo que se evita costos adicionales por intermediación
El mercado no permite conocer el precio final que cobran a los clientes por este
producto, por lo que no se llevó a cabo una elaboración de precios promedio, que
permitiera establecer un precio de introducción del vidrio de seguridad al mercado. A
pesar de no poder hacer una observación de los precios en el mercado, el objetivo es
ofrecer un precio competitivo y con excelente calidad.
55
A partir de los datos obtenidos de fuentes primarias (encuesta) y fuentes secundarias,
se observa que el vidrio de seguridad es un producto con un comportamiento
constante en su demanda en el mercado nacional, por lo tanto, es factible crear
estrategias de mercadeo para que, de esta manera, el vidrio de seguridad obtenga
niveles de ventas que hagan rentable el funcionamiento de la planta.
Por otra parte, se tiene presupuestado posicionar la empresa como socio estratégico
de grandes productoras nacionales de vidrio de seguridad, las cuales, tienen
participación en el mercado de Cundinamarca y sus alrededores. Dichas empresas,
en la actualidad están ubicadas en otras ciudades de Colombia y buscan reducir
costos y no perder la participación del mercado, por tal motivo están dispuestas a
terciarizar la producción para cubrir de forma más eficiente el mercado del centro del
país.
Por esta razón, se proyecta un mercado con una demanda por vidrio de seguridad a
satisfacer con ventas por $ 6’300.000.000 Millones de pesos, una producción de
468.00 𝑚2 de vidrio de seguridad anuales, con un precio estimado de venta de
$17.000 𝑚2, el cual está sustentado en la pregunta # 7 de la encuesta. Tal
participación corresponde al segmento de la demanda minorista que se estima cubrir
como resultado del sondeo de mercado para este estudio.
56
Por lo tanto, dicho sondeo muestra una tendencia de crecimiento en la participación
del mercado con la entrada de nuevos negocios posterior al posicionamiento. De allí
que el proyecto se presente atractivo y se considere factible la creación de una planta
nueva desde el análisis de la demanda actual y futura para el mercado. Cabe anotar
que, aunque suena pretensiosa dicha afirmación, ésta se puede sustentar en la
intención que se ha evidenciado por parte de grandes empresas procesadoras de
vidrio de seguridad.
6. ESTUDIO TÉCNICO
6.1.1. Ubicación
En este capítulo se pretende determinar la ubicación estratégica que va a tener la
planta de procesamiento. Esto, teniendo en cuenta factores como la cercanía con los
proveedores, cercanía con los clientes, las vías de acceso para la entrada y salida de
mercancías, zonas industriales que cumplan características del uso del suelo
idóneas. Asimismo, se busca que económicamente sea viable su localización.
57
Dirección: Autopista Medellín Km 3.5 Siberia - Cota
Ciudad: Vía Siberia.
Superficie del terreno: Edificio con un área de lote de 1.058,43 Mtrs2 y construida de
4.625 Mtrs2, divididos en (2) dos pisos., con áreas desde 46,70 Mtrs2.
Precio del terreno: $ 1.605.500.000 MCT
Precio de arriendo: $ 14´000.000 MCT.25
Datos generales del departamento de Cundinamarca:
58
Red de carreteras:
59
Por otra parte, se menciona la inversión en tecnología, no sólo por la imagen y el
concepto de sistemas de información, computadoras y maquinaría. La tecnología
además involucra: el recurso humano, procesos, herramientas, conocimientos,
habilidades, etc. En este sentido, la tecnología es el conjunto de recursos materiales
e inmateriales utilizados para la realización de actividades productivas o de servicios
buscando con ello suplir las necesidades de personas o empresas.
60
6.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
Consiste en realizar el corte del vidrio por medio de una máquina de CNC (control
numérico computarizado), que cuenta con una rulina (cortador circular de acero
blando) como cortador. Es necesario estudiar la forma de cortar el vidrio con el fin de
optimizar al máximo el área total del vidrio, además de cumplir con las medidas
especificadas por el cliente.
61
En este proceso, se coloca un vidrio de gran magnitud de forma vertical y se dejan
caer por medio de gravedad a la mesa de trabajo (posición horizontal). Cabe
mencionar que, si desde un principio se coloca la hoja de vidrio de forma horizontal
en la mesa, ésta puede fracturarse debido a su peso.
Esta actividad consiste en despegar o separar los vidrios que fueron previamente
cortados, este proceso es manual y exige equipo de protección de seguridad.
Asimismo, se acomodan los vidrios de acuerdo a su magnitud y se colocan en las
bandas transportadoras para su distribución al siguiente proceso.
62
6.3.4. Canteado y despunte de los vidrios
En el proceso de corte los cantos quedan con aristas agudas y cortantes que se
deben rectificar, en este proceso por medio de muelas se elimina el filo de las orillas
y se cortan las puntas de las esquinas y al mismo tiempo se le da una forma
redondeada al borde del vidrio (por medio de la máquina canteadora), además es
necesario el uso de lubricantes.
63
6.3.6. Proceso de decorado (serigrafía)
64
6.3.7. Proceso de templado térmico
El temple consigue comprimir de forma permanente las dos caras del vidrio, tensa el
vidrio, de manera que se crea un sistema de tensiones que aumentan la resistencia
mecánica del producto acabado. En el proceso, las tensiones de compresión de
ambas caras del vidrio se compensan con las de tracción que aparecen en el interior
y estas tensiones prevalecen y confieren un estado de pretensado que hace al vidrio
más resistente.
65
6.3.8. Proceso de embalaje y almacenamiento
En este proceso manual, se reciben los vidrios a la salida del horno anteriormente
mostrado y consiste en colocar una capa plástica a las caras del vidrio templado para
protección de la pintura y limpieza del mismo.
Los insumos necesarios para el proceso, no sólo son las materias primas sino,
además los equipos, mano de obra, servicios como energía eléctrica, hidráulica y
neumática, en el caso de nuestro producto.
66
El objetivo de este proyecto, es investigar si todo lo que se necesita para la
elaboración del producto está disponible en el mercado, como el proceso de templado
de vidrio no es tan común, en ocasiones no es posible encontrar tan fácilmente la
maquinaria. La materia prima a nivel nacional es fácil de conseguir mediante los
diferentes tipos de proveedores que existen dentro de la rama. Por consiguiente,
dicha materia a utilizar es vidrio plano, en sus diferentes tonalidades; pintura de
serigrafía para vidrio y lubricante para muelas abrasivas.
67
Diagrama de Bloques
68
Diagrama de Flujo
69
Tabla 24 Transformación del vidrio
La regla es que el equipo más costoso se debe utilizar el mayor tiempo posible, y no
se puede prescindir de él; en nuestro caso es el horno y la cortadora CNC. Estos
equipos son los más costosos de nuestra línea de producción y como son los
limitantes dentro de nuestro proceso de producción, es importante tenerlos en buen
estado y buen mantenimiento.
EQUIPO CLAVE
EQUIPO CAPCIDAD DISPONIBLE
309 vidrios de 3200 X 2200 mm
HORNO Espesores 0,3 a 10 mm
360 vidrios de 3200 X 2200 mm
CORTADORA CNC Espesores 0,3 a 10 mm
70
Tabla 27 PROCESO MAQUINARIA
71
6.6. CÁLCULO DE MANO DE OBRA NECESARIA
72
Tabla 28 Mano de obra
73
6.6.1. Análisis del cálculo de mano de obra
Capacidad del horno = 510 piezas de vidrio de (2200 mm X 1900 mm X 0.5 mm)
hora
PRODUCCIÓN MENSUAL
3.200 piezas de vidrio / día X 25 Días/ Mes = 80.000 piezas de vidrio / mes
39.000 𝑚2 en el mes.
Producción anual = 3.200 pv/ día X 300 días / año = 960.000 piezas de vidrio / año.
74
468.000 𝑚2al año.
Para realizar las pruebas que estipula la norma anterior, se decidió contar con un área
destinada para un laboratorio de calidad, el cual en un inicio contará únicamente con:
báscula, comparadores ópticos y equipo de prueba de impacto. Dichas herramientas,
son las necesarias para realizar las pruebas que a continuación se muestran y de
esta forma no tener mayores gastos en la inversión inicial.
75
6.7.1. Pruebas de calidad realizadas en la planta
Análisis de defecto:
Defectos de serigrafía:
El vidrio una vez que ya fue decorado y templado, se lleva al laboratorio de calidad,
en donde con una cinta adhesiva se realiza la prueba, que consiste en pegar la cinta
sobre el decorado, la cual después de un instante se despega y si el decorado es
desprendido del vidrio se rechaza, de lo contrario se acepta.
Prueba de resistencia:
Esta consiste en dejar caer un pera o saco en el vidrio el cual está sostenido sobre
una base de madera, las cuales sirven como marco, el vidrio debe resistir el impacto
a cierta altura, de lo contrario será rechazado.
Producción más limpia es una iniciativa preventiva específica para empresas. Ésta
intenta minimizar residuos y emisiones nocivas al medio ambiente a la vez que
maximiza la producción, analizando el flujo de materiales y la energía en una
empresa. Por consiguiente, uno de los intentos para identificar las opciones para
76
minimizar la contaminación en la industria pasa por estrategias de reducción de
materias primas (consumo), además de llevar a cabo acciones, para reducir y/o evitar
generar residuos peligrosos en su origen. Las mejoras en la organización y
tecnología, ayudan a reducir y elegir mejores opciones en cuanto a materiales y
energía se refiere.
Recuperación de la inversión:
Disminución de costos de producción: menor consumo de agua, energía y
materias primas.
Disminución de los costos de manejo de materiales residuales: menor costo
de tratamiento de efluentes y menor costo de tratamiento y disposición de
residuos.
Contribuye en el cumplimiento de la normativa ambiental
Mejora la imagen de la empresa
77
6.9. DETERMINACIÓN DE LAS ÁREAS DE TRABAJO NECESARIAS
En un mes se reciben 175 paquetes con 35 vidrios cada uno, las dimensiones de
cada vidrio son de 3.200 mm x 2.200 mm x espesores de 0.3 a 10 mm
Paquetes requeridos al día: 7 (2 turnos)
Días laborables al mes: 25 días
(7 Paquetes) x 25 días= 175 paquetes al mes
78
Para la estiba del vidrio se ocupa: (3.5 m) x (2.5 m) x (0.003m) x (35 hojas por
paquete) x (175 paquetes mensuales) = 96 m². Además, se requieren espacios libres
para pasillos y manejo de materiales, al igual que una bodega de 31.5 m² (9 m x 3.5
m) para guardar el refrigerante y pintura, entre otros materiales, con lo cual se
requiere un área total de 150 m².
2. Área de corte
La máquina de corte por CNC tiene dimensiones de 2.82m x 3.82 m = 10.77 m²,
también la mesa de trabajo mide 2.82 m x 2.50 m = 7.05 m², considerando los pasillos
y las áreas necesarias para transportar 35 vidrios (3.5 m x 2.5 m x 0.003m) por lote y
el área máxima requerida por el obrero, en total se requiere un área de 9 m x 11m =
99 m².
4. Área de lavado
Se requiere una máquina para este proceso, la cual tiene dimensiones de 5.9 m x 2
m = 11.8 m². Además, es necesario tener en cuenta los espacios necesarios para
pasillos, movilidad en el área por parte de los obreros y espacios requeridos para las
bandas transportadoras y el manejo de vidrios para decoradoras. En total se requiere
un área de 8 m x 6 m=48 m².
79
5. Área de decorado
Se requiere de una máquina decoradora para este proceso, la cual tiene dimensiones
de 3 m x 2 m = 6 m². Asimismo, es necesario tener en cuenta los espacios necesarios
para pasillos, movilidad en el área por parte de los obreros y espacios requeridos para
las bandas transportadoras. En este proceso es necesario tener un amplio
movimiento, ya que se realizan inspecciones visuales continuamente. En total se
requiere un área de 4.5 m x 10 m = 45 m².
6. Área de temple
Esta es el área que requiere más espacio que las otras por las dimensiones del horno
y el espacio necesario para movilidad. El número de hornos requeridos para este
proceso es uno (dimensiones de 6 m x 17 m x 2.7m), requiriéndose 6 m x 17 m=102
m². Además, es importante tener en cuenta los espacios necesarios para pasillos,
movilidad en el área por parte de los obreros para el proceso de empaquetado.
Igualmente, se necesita tener un amplio movimiento, ya que se realizan inspecciones
visuales continuamente. En total se requiere un área de 10 m x 33 m = 330 m².
7. Área de empaquetado
8. Subestación eléctrica
80
planeación, diseño, construcción, operación y mantenimiento de subestaciones
eléctricas. Por lo cual, la subestación eléctrica cuenta con una dimensión de 400 m²
(20 m x 20 m), contando el espacio cercado de seguridad y la banqueta que la rodea,
la cual es un área que sobrepasa la destinada para una subestación que maneja una
tensión de 400 kv, pero que a la vez da una mayor seguridad.
9. Estacionamiento
Existen 10 cajones con una dimensión de 3.5 m x 5.5 m cada uno, dando un área de
192.5 m², de acuerdo a los requisitos arquitectónicos para facilitar el acceso, tránsito,
uso y permanencia de las personas con discapacidad. Las dimensiones para cajón
de estacionamiento, deben ser de 3.80 m de frente por 5 m de fondo.
Se estima contar con dos áreas verdes, una de 150 m² entre las oficinas y el almacén
de materias primas, la cual podría ser para expandir la empresa en un futuro, aunque
por el momento da una buena imagen a la organización, y otra alrededor de la
subestación eléctrica con un tamaño de 505 m², simplemente para imagen de la
empresa.
81
12. Laboratorio de calidad
Para realizar las pruebas de calidad, al producto en sus distintas etapas, se decidió
contar con un área destinada para un laboratorio de calidad, el cual en un inicio
contará únicamente con: báscula, comparadores ópticos, y equipo de prueba de
impacto, los cuales son equipos que requieren de un área de 25 m², al igual que esta
área servirá para realizar el esténcil que requiere el decorado del vidrio. Por lo tanto,
se contará un área de 10m x 5m = 50 m².
Los siguientes diagramas muestran las áreas de terreno disponible y las áreas de la
empresa con el fin de minimizar los recorridos de materiales, que se aprovechen al
máximo los equipos y que haya seguridad y bienestar para los trabajadores. Además,
se muestra el código de cercanía representando la necesidad de que dos áreas estén
ubicadas cerca o lejos una de la otra.
82
Plano áreas de traba
83
6.10.1. Distribución de la planta
84
6.10.2. Ventajas de una eficiente distribución en planta
Las ventajas que resultan de una eficiente distribución en planta, no sólo deben
abarcar la distribución más económica de las áreas del trabajo y equipo sino, también
satisfacer los empleados. Éstas son:
85
6.11. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
En este sentido, se hace una descripción del proceso productivo, detallando cada una
de las etapas de dicho proceso para el vidrio de seguridad, a saber: recepción de
materias primas, corte en mesa CNC, despegado, despunte y concatenado, lavado y
secado, serigrafía, templado y/o laminado, embalaje y distribución. Por consiguiente,
se describe de manera minuciosa la maquinaria requerida y su uso adecuado. Lo
anterior, se evidencia en los diagramas de distribución de planta y flujo de trabajo.
87
7. ESTUDIO ECONÓMICO Y EVALUACIÓN ECONÓMICA
88
7.2. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
CAJAS DE
MADERA (80 X
94) cm 54 57 1,71 $570 684 $389.880
TOTAL $1.511.976
90
Carga total neta = 124358.85kw X 1.25 X1.06 = 164775.47 kw
año año
Costo = $108 kw/h. dato obtenido por la empresa proveedora de energía.
91
7.4. COSTO DE MANO DE OBRA
Es importante determinar los costos directos que se cargan al producto, tales como:
salarios de los operarios que manipulan el producto dentro de todo el proceso de
transformación.
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PLAZA/TU TURNOS SUELDO MENSUAL / SUELDO ANUAL SUELDO TOTAL
PLAZA
RNO DIÁ PLAZA PLAZA ANUAL EN PESOS
OPERARIOS 10 2 $ 720.000 $ 8.640.000 $ 8.640.000
ALMACENISTA 1 2 $ 720.000 $ 8.640.000 $ 8.640.000
TOTAL $ 17.280.000
Tabla 35 Mano de Obra Directa
*Nota los salarios fueron calculados de la tabla salarial promediada para los mismos
cargos en industrial similares.
A este costo total anual, se debe agregar un 35% de prestaciones que incluyen pagos
a seguridad social y demás aportes obligatorios, según legislación laboral para
Colombia actual. Por lo tanto, el costo total de la mano de obra directa es igual a
$23.328.000.
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
SALARIO SALARIO
PERSONAL MENSUAL ANUAL
Gerente de Planta $ 4.100.000 $ 49.200.000
Gerente de Recursos humanos $ 3.200.000 $ 38.400.000
Gerente de aseguramiento de la calidad $ 2.800.000 $ 33.600.000
Jefe de logistica $ 1.900.000 $ 22.800.000
Jefe de mantenimiento $ 1.800.000 $ 21.600.000
2 Supervisores $ 1.450.000 $ 17.400.000
Jefe de Sistemas $ 1.900.000 $ 22.800.000
SUBTOTAL $ 205.800.000
(+35% DE
PRESTACIONE
S.) $ 72.030.000
TOTAL ANUAL $ 277.830.000
Tabla 36 Mano de obra directa
92
7.5. COMBUSTIBLES
7.6. MANTENIMIENTO
COSTOS DE MANTENIMIENTO
PRECIO MTO COSTO DE
CONCEPTO
MENSUAL MANTENIMIENTO ANUAL
CORTADORA DE VIDRIO CNC $ 390.000 $ 4.680.000
MAQUINA CATEADORA (2) $ 189.000 $ 2.268.000
LAVADORA DE VIDRIO $ 180.000 $ 2.160.000
MAQUINA DECORADORA (SERIGRAFIA) (2) $ 150.000 $ 1.800.000
HORNO DE TEMPLE $ 210.000 $ 2.520.000
GRUA VIAJERA $ 192.000 $ 2.304.000
MONTACARGAS $ 125.000 $ 1.500.000
BANDAS TRANSPORTADORAS (6) $ 175.000 $ 2.100.000
TOTAL $ 19.332.000
Tabla 37 Costos de Mantenimiento
94
EQUIPO DEL AREA DE CALIDAD
CONCEPTO COSTO
MESA DE TRABAJO $ 1.300.000
EQUIPO PARA PRUEBAS DE IMPACTO $ 950.000
BASCULA DIGITAL $ 645.000
HERAMIENTAS DE MEDICION $ 2.100.000
TOTAL $ 4.995.000
Tabla 40 Equipo de Calidad
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDO
CONCEPTO SUELDO MENSUAL
ANUAL
DIRECTOR GENERAL $ 4.100.000 $ 49.200.000
SECRETARIA $ 980.000 $ 11.760.000
GERENTE ADMINISTRATIVO $ 2.800.000 $ 33.600.000
CONTABILIDAD EXTERNA $ 1.700.000 $ 20.400.000
LIMPIEZA GENERAL $ 790.000 $ 9.480.000
VIGILANCIA PRIVADA $ 2.600.000 $ 31.200.000
SUBTOTAL $ 155.640.000
35% DE
PRESTACIONES $ 54.474.000
TOTAL $ 210.114.000
Tabla 42 Gastos de Administración
96
7.12. COSTO TOTAL DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA
En este apartado se define la inversión monetaria, sólo en los activos fijos y diferidos,
los cuales corresponden a todo lo necesarios para la puesta en marcha de la empresa
desde los puntos de vista de producción, administración y ventas.
ACTIVO FIJO DE PRODUCCION
COSTO
PRECIO 5% FLETES Y
CANTIDAD EQUIPO TOTALPUESTO EN
UNITARIO SEGUROS
PLANTA
1 CORTADORA DE VIDRIO CNC $ 120.920.000 $ 6.046.000 $ 126.966.000
2 MAQUINA CATEADORA $ 19.800.000 $ 990.000 $ 20.790.000
1 LAVADORA DE VIDRIO $ 7.500.000 $ 375.000 $ 7.875.000
2 MAQUINA DECORADORA $ 14.500.000 $ 725.000 $ 15.225.000
1 HORNO DE TEMPLE $ 56.000.000 $ 2.800.000 $ 58.800.000
1 GRUA VIAJERA $ 19.000.000 $ 950.000 $ 19.950.000
1 MONTACARGA $ 38.000.000 $ 1.900.000 $ 39.900.000
6 BANDAS TRANSPORTADORAS $ 4.200.000 $ 210.000 $ 4.410.000
1 TORNO $ 12.000.000 $ 600.000 $ 12.600.000
1 FRESADORA $ 16.000.000 $ 800.000 $ 16.800.000
2 ESMERIL $ 420.000 $ 21.000 $ 441.000
1 HERRAMIENTAS DE MANTENIMIENTO $ 5.200.000 $ 260.000 $ 5.460.000
1 MESA DE TRABAJO $ 1.200.000 $ 60.000 $ 1.260.000
1 EQUIPO DE PRUEBA DE IMPACTO $ 800.000 $ 40.000 $ 840.000
1 HERRAMIENTAS DE MEDICION $ 2.200.000 $ 110.000 $ 2.310.000
1 SUBESTACION ELECTRICA $ 19.000.000 $ 950.000 $ 19.950.000
TOTAL $ 353.577.000
Se pretende adquirir un terreno en arriendo con opción de compra futura, con una
superficie de 12.675 𝑚2 (126 m X 100 m) según lo establecido en el estudio técnico,
el costo mensual del arriendo es de $ 16.000.000. La superficie construida es la
siguiente:
98
7.15. ACTIVO DIFERIDO
El activo diferido comprende todos los activos intangibles de la empresa, que están
perfectamente definidos en las Leyes impositivas y hacendarías. Para la organización
en la primera etapa, los activos diferidos más destacados son:
Los cargos de depreciación y amortización, son gastos virtuales permitidos por las
Leyes Hacendarías para que el inversionista recupere la inversión inicial que ha
realizado. Los activos fijos se deprecian y los activos diferidos se amortizan ante la
imposibilidad de que disminuya su precio por el uso o por el paso del tiempo.
DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS
CONCEPTO VALOR % 1 2 3 4 5 VS
EQUIPO DE
PRODUCCION $ 353.577.000 8 $ 28.286.160 $ 28.286.160 $ 28.286.160 $ 28.286.160 $ 28.286.160 $ 212.146.200
EQUIPO DE
OFICINA $ 45.000.000 10 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 22.500.000
COMPUTADORES $ 8.200.000 35 $ 2.870.000 $ 2.870.000 $ 8.700.000 $ - $ - $ -
OBRA CIVIL $ 78.500.000 5 $ 3.925.000 $ 3.925.000 $ 3.925.000 $ 3.925.000 $ 3.925.000 $ 58.875.000
INVERSION
DIRECTA $ 485.131.500 10 $ 48.513.150 $ 48.513.150 $ 48.513.150 $ 48.513.150 $ 48.513.150 $ 242.565.750
TOTAL $ 88.094.310 $ 88.094.310 $ 93.924.310 $ 85.224.310 $ 85.224.310 $ 440.561.550
100
7.18. DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
Valores e inversiones
Es el dinero invertido a muy corto plazo en alguna institución bursátil o bancaria, con
la finalidad de poder contar con efectivo para apoyar actividades como la venta del
producto. La empresa maneja un crédito en sus ventas de 30 días, por lo cual se
considera necesario tener en valores e inversiones el equivalente a 45 días de gastos
de venta. por ello, se obtiene:
Inventario
Activo circulante
Pasivo circulante
102
La relación que la empresa maneja es de 2 de AC/PC, por lo tanto:
0.20(1.20)5
𝑚 = 500.000.000 [ ] = $167.189.853
(1.20)5 − 1
Con este dato, se construye la tabla de pago de la deuda para determinar los abonos
anuales de interés y capital que se realizarán. La deuda equivale a una aportación
porcentual de capital de 500.000.000 / 747.262.336 = 66.91%, por lo que la empresa
deberá aportar el 33.09% del capital total sin incluir capital de trabajo.
TABLA DE PAGOS FINANCIAMIENTO (PRÉSTAMO)
AÑO INTERÉS ANUALIDAD PAGO A CAPITAL DEUDA DESPUÉS DEL PAGO
0 $500.000.000
1 $100.000.000 $167.189.853 $67.189.853 $432.810.147
2 $86.562.000 $167.189.853 $80.627.853 $352.182.295
3 $70.436.500 $167.189.853 $96.753.353 $255.428.942
4 $51.085.800 $167.189.853 $116.104.053 $139.324.889
5 $27.864.500 $167.189.853 $139.324.889 $0
IT=CT
PUV*CF+CVU*X
COSTO FIJO $14.156.210
PRECIO DE VENTA UNITARIO $17.000
COSTO VARIABLE UNITARIO $5.780
X 1262
COSTO VARIABLE TOTAL $7.292.593
INGRESO TOTAL $21.448.803
104
Valores tomados de la producción de un mes, 24 días hábiles laborables.
COSTO
INGRESO
UNIDADES COSTO FIJO VARIABLE COSTO TOTAL
TOTAL
TOTAL
0 $14.156.210 $0 $14.156.210 0
354 $14.156.210 $2.046.120 $16.202.330 6018000
411 $14.156.210 $2.375.580 $16.531.790 6987000
502 $14.156.210 $2.901.560 $17.057.770 8534000
636 $14.156.210 $3.676.080 $17.832.290 10812000
732 $14.156.210 $4.230.960 $18.387.170 12444000
893 $14.156.210 $5.161.540 $19.317.750 15181000
1127 $14.156.210 $6.514.060 $20.670.270 19159000
1262 $14.156.210 $7.294.360 $21.450.570 21454000
1325 $14.156.210 $7.658.500 $21.814.710 22525000
1411 $14.156.210 $8.155.580 $22.311.790 23987000
1483 $14.156.210 $8.571.740 $22.727.950 25211000
1500 $14.156.210 $8.670.000 $22.826.210 25500000
1591 $14.156.210 $9.195.980 $23.352.190 27047000
1672 $14.156.210 $9.664.160 $23.820.370 28424000
1763 $14.156.210 $10.190.140 $24.346.350 29971000
1841 $14.156.210 $10.640.980 $24.797.190 31297000
2247 $14.156.210 $12.987.660 $27.143.870 38199000
2248 $14.156.210 $12.993.440 $27.149.650 38216000
2249 $14.156.210 $12.999.220 $27.155.430 38233000
2250 $14.156.210 $13.005.000 $27.161.210 38250000
2251 $14.156.210 $13.010.780 $27.166.990 38267000
105
A continuación, se presenta la gráfica del punto de equilibrio, donde calculo que la
producción mínima rentable de metros cuadrados de vidrio de seguridad al mes es
de 1262 𝑚2 para los costos presentes. Se tenía estimado de producción inicial para
el proyecto en 1500 𝑚2 como producción mínima aceptable inicial en condiciones
pesimistas, pero con un adecuado nivel de pedidos y gestión del área comercial se
espera poner pedidos a planta por mayor nivel, de esta forma se encuentra que los
niveles de producción estimados cumplen con el punto de equilibrio calculado para
hacer operable el negocio.
Obtención de la gráfica:
106
7.21. DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTAS
PROYECTADAS
CALCULO DE INGRESOS
VIDRIO PRODUCIDO PRECIO DEL
AÑO INGRESOS
𝑚2 𝑚2
1 468000 $ 17.000 $ 7.956.000.000
2 478000 $ 17.000 $ 8.126.000.000
3 479000 $ 17.000 $ 8.143.000.000
4 479000 $ 17.000 $ 8.143.000.000
5 481000 $ 17.000 $ 8.177.000.000
107
ESTADO DE RESULTADOS PROINVITRAL S.A.S
PRODUCCIÓN 2385000,00 𝑚2
Para realizar este cálculo se tomaron los datos del estado de resultados con
producción estimada para cinco periodos (anuales), sin inflación proyectada. Los
datos claves son los siguientes:
108
El valor de salvamento de la inversión al final de cinco años es de $
440.561.550. Este dato, es el valor fiscal residual de los activos al termino de
5 años, el cual, es el periodo de análisis del proyecto tomado de la tabla de
depreciación de los activos. Con estos datos se construye el siguiente
diagrama de flujo:
FLUJO DE INGRESOS
FLUJO DE EGRESOS
A B
AÑO VALOR AÑO VALOR
1 $ 7.956.000.000 1 $ 5.774.619.907
2 $ 8.126.000.000 2 $ 4.811.862.907
3 $ 8.143.000.000 3 $ 4.901.862.907
4 $ 8.143.000.000 4 $ 4.901.862.907
5 $ 8.177.000.000 5 $ 4.987.862.907
total $ 40.545.000.000 total $ 25.378.071.535
n= 5 años
i= 20,00%
109
Con una TMAR de 20% el cálculo del VPN es:
VNA= $ 9.016.701.721
El balance general inicial expone las aportaciones que deben realizar los accionistas
o promotores del proyecto:
110
7.25. CONCUSIONES DEL ESTUDIO ECONÓMICO Y LA EVALUACIÓN
ECONÓMICA
El estudio económico permitió analizar los costos en los que se debe incurrir para
obtener una producción que va a satisfacer la capacidad instalada de la planta. En
este sentido, se presupuestó $ 978.000.000, el cual tuvo en cuenta factores como la
merma, la depreciación y los costos directos que se deben cargar al producto tales
como: la mano de obra, combustibles, materias primas, servicios públicos y calidad
de los procesos de producción.
111
8. CONCLUSIONES
En este sentido, al final de este plan de negocios, se puede demostrar que existe una
tendencia en el mercado, la cual alude a que éste se encuentra satisfecho con la
oferta, pero, los nuevos negocios que se proyectan, permiten la entrada de nuevos
productores que con una estructura eficiente, nuevas tecnologías, organización y
eficiencia en los procesos y reducción de costos, ofrezcan unos precios competitivos
y unas ventajas de diseño y calidad, con las cuales se pueda cubrir la demanda
proyectada, bajo unos márgenes rentables.
En este estudio, se pueden evidenciar y evaluar todos los aspectos relacionados con
las características de la materia prima requerida para procesar vidrio crudo. Esto es
llevado a cabo, mediante procesos industriales, con los cuales le transfieren
particularidades, convirtiéndolo en un nuevo producto, que en la actualidad tiene una
demanda constante y creciente para los sectores automotriz, arquitectónico e
industrial.
112
llevar a cabo el proyecto, el costo total de los activos fijos requeridos, los costos en
los que se incurre en la etapa productiva, y a partir de allí, se estima las utilidades
probables del proyecto durante los primeros cinco años de operación.
113
9. BIBLIOGRAFÍA
114
FORERO, Sandra, presidenta de la Cámara Colombiana de la Construcción.
Sector de la construcción, motor del crecimiento de la economía. En: El país.
Cali (18 marzo 2015); http://www.elpais.com.co/elpais/economia
115
10. ANEXOS
Genius 37 CT
Genius 37 CT son las máquinas que redefinen los estándares en el sector de las
mesas de corte con CNC para el corte rectilíneo y en formas de hojas de vidrio
monolítico en los tamaños grandes y medianos. La atención desde siempre dedicada
por Intermac a las exigencias de la clientela de todo el mundo, ha llevado a la
introducción de algunas novedades revolucionarias: el control de la máquina es a
través de un PC comercial con entorno Windows de modo que garantiza total
conectividad.
Operatividad cabezal
116
La gestión de la velocidad de los ejes controlada por PC y la alta calidad de todos los
componentes electrónicos y mecánicos, permiten optimizar los tiempos de
elaboración, garantizando flexibilidad y dinamismo.
CANTEADORA - INGLETADORA
RECTILÍNEA AUTOMÁTICA CNC
PARA VIDRIO PLANO
117
Compuesta por 9 muelas a taza para canto pulido plano e ingletes con aristas a 45º
COMPOSICIÓN:
118
DATOS TÉCNICOS:
Máquina canteadora rectilínea vertical para realizar cantos pulidos con aristas, e
incluso ingletes hasta 45º, con un amplio abanico de posibilidades que se calculan y
posicionan automáticamente y de forma sencilla a través de un CONTROL
NUMÉRICO. La máquina ha sido diseñada dando la máxima importancia al criterio
de la funcionalidad y simplicidad, como más adelante se indicará.
Todas las muelas son de diámetro 150 mm., y puede cantear vidrios hasta 32 mm.
de grueso, con acabado brillante de gran calidad al óxido de cerio líquido o compacto.
ESTRUCTURA DE LA MÁQUINA:
119
agresión del baño y salpicaduras de agua constantes a que se ven sometidas las
máquinas para manufacturar vidrio.
Los grupos de las muelas de aristas, tanto las delanteras como las traseras, han sido
dotados de un sistema de traslación independiente por medio de control numérico,
que regula automáticamente el ancho de las aristas deseadas.
120
CAMBIO DE LAS MUELAS:
El operario, puesto en pie, sin incómodas posturas, y con total facilidad de acceso,
puede introducir las manos, o las herramientas necesarias para realizar las labores
descritas, así como otras de mantenimiento o reparación (como pudiera ser la
sustitución de un salva motor de goma) que requeriría sin este innovador sistema de
la costosa mano de obra de un técnico especializado.
121
CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES:
122
mandriles, en la regulación espesor vidrio, en el talón del inglete, en los carros
independientes de los grupos de las aristas delanteras y traseras, y en los
chasis portamotores.
Dotada de un dispositivo mecánico para la sincronización de la velocidad de
las orugas
transportadoras del vidrio.
Motores mandriles IP55.
Partes en contacto con el agua, cárteres externos del chasis y cuadro de
comandos, en
acero ínox.
Dispositivo de puesta en impronta muelas que no precisa volverse a regular
por la eventual necesidad del desmontaje de los mandriles.
Mandril regulable en altura, que permite el uso indistinto de cualquier altura de
las muelas
diamantadas y de brillo hasta 40 mm.
Armario de aparellaje eléctrico y potencia separado de la máquina, con los
últimos avances en tecnología en sus elementos de control y protección.
123
arista delantera (cuando el ángulo sea menor de 45º y lo permita).
Corrección automática de las imprecisiones al momento de la puesta a punto
de las muelas, garantizando la posterior exactitud de todas las manufacturas
requeridas.
Verificación de funcionamiento y control automático de las entradas y salidas
de todas las muelas de brillo.
Indicación de la velocidad de trabajo y sus selecciones distintas.
Cuentakilómetros acumulados de manufactura.
Cuentacantos estadístico.
PRESTACIONES DE USO:
124
125
Plano determinación de las áreas de trabajo necesarias
Distribución de Planta
Área de oficinas
Administrativa
Estacionamiento Subestación
eléctrica
400 m²
(20 m
área de 192.5 m²
x
20 m),
Áreas Verdes
Oficina
13 m cuadr libre
4425,00
250 m²
9000,00
44 m
Laboratorio
de calidad
Mantenimiento Área de
21000,95
10m x 5m empaquetado
12.26 m x 12.26m área total de
200 m²
4450,00
= 50 m²
Almacén Materia Prima
9500,0 mm x 3050,0 mm
9.5 m x 10.5 m =
99.75 m²
150 m².
3025,00
Área De d
Área de Oficina
Área de decorado
l do
nt do y
4.5 m x 10 m =
12 m cuadr temple
17 m cuadr
d punt do 12 m cuadr
10 m x 33 m =
3500,00
8 m x 6 m=48 m².
16 m cuadr
45 m². 330 m².
4150,00
12.5 m x 6 m= 2250,00
3000,00 8400,00
75 m² .
9 m x 11m
99 m². 3000,00
Área de producción
3750,00
28500,00
68.5 m
126
Modelo de encuesta propuesta
127
128