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TESORERIA
GUBERNAMENTAL
ADMINISTRACION
DE FONDOS PUBLICOS
LEY N° 28693
CAPÍTULO ÚNICO
PRINCIPIOS REGULATORIOS
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPÍTULO I
OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
CAPÍTULO II
DEFINICIÓN Y CONFORMACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE
TESORERÍA
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CAPÍTULO III
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CAPÍTULO IV
FONDOS PÚBLICOS
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Las unidades ejecutoras y entidades así como las Empresas del Estado de
Derecho Público, Privado y de Economía Mixta con participación directa o
indirecta del Estado, están obligadas a dar acceso a la Dirección General de
Endeudamiento y Tesoro Público, en la forma que ésta determine, respecto
de la información relacionada con todos los fondos que administran así como
de todos los depósitos y colocaciones que mantienen, cualquiera sea su
modalidad, concepto o denominación, bajo responsabilidad de sus
respectivos Directores Generales de Administración o quienes hagan sus
veces.
CAPÍTULO V
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TÍTULO II
DE LOS PROCESOS Y RELACIÓN INTERSISTÉMICA
CAPÍTULO I
PROGRAMACIÓN Y ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAJA
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CAPÍTULO II
EJECUCIÓN FINANCIERA DEL INGRESO
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CAPÍTULO III
EJECUCIÓN FINANCIERA DE LOS GASTOS
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Asimismo, imparte las directivas para que las áreas relacionadas con la
formalización de l devengado, tales como Logística y Personal, u oficinas
que hagan sus veces, cumplan con la presentación de la documentación
sustentatoria a la correspondiente Tesorería, u oficina que haga sus veces,
con la suficiente anticipación a las fechas o cronogramas de pago
asegurando la oportuna y adecuada atención del pago correspondiente.
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CAPÍTULO IV
EVALUACIÓN FINANCIERA
TÍTULO III
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DISPOSICIONES ESPECIALES
CAPÍTULO I
FINANCIAMIENTO A PLAZOS MENORES A UN AÑO
CAPÍTULO II
NORMAS COMPLEMENTARIAS PARA LA GESTIÓN DE LA
TESORERÍA
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Los fondos depositados y/o percibidos indebidamente o por error como fondos
públicos, serán devueltos o extornados según corresponda, previo
reconocimiento formal por parte del área o dependencia encargada de su
determinación y a su respectivo registro, de acuerdo con las Directivas de la
Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.
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DISPOSICIÓN DEROGATORIA
Asimismo, déjanse sin efecto los Decretos Supremos números 342-74-EF del
20.01.74, 308-85-EF del 18.07.85, 281-86-EF del 22.08.86, 310-89-EF del
30.12.89, 347-90-EF del 28.12.90, 103-91-EF del 19.04.91, 239-91-EF del
07.10.91, 064-92-EF del 30.03.92 y el 046-93-EF del 24.03.93; la
Resolución Suprema Nº 498-85-EF/77 del 27.11.85; asimismo, las
Resoluciones Ministeriales núms. 797-73-EF/77, 202-92- EF/77 y 060-94-
EF/77.
Déjense sin efecto las normas legales que se opongan a lo establecido por
la presente Ley.
EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA
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CONSIDERANDO:
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Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los cinco días del mes de mayo del
año dos mil diecisiete.
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D.S. Nº 126-2017-EF
TÍTULO PRELIMINAR
CAPÍTULO ÚNICO
PRINCIPIOS REGULATORIOS
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TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPÍTULO I
OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
Artículo 1.- Objeto de la Ley La presente Ley tiene por objeto establecer las
normas fundamentales para el funcionamiento del Sistema Nacional de
Tesorería, en concordancia con lo dispuesto en la Ley Nº 28112 - Ley Marco
de la Administración Financiera del Sector Público.
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CAPÍTULO IV
FONDOS PÚBLICOS
Las unidades ejecutoras y entidades así como las Empresas del Estado de
Derecho Público, Privado y de Economía Mixta con participación directa o
indirecta del Estado, están obligadas a dar acceso a la Dirección General de
Endeudamiento y Tesoro Público, en la forma que ésta determine, respecto
de la información relacionada con todos los fondos que administran así como
de todos los depósitos y colocaciones que mantienen, cualquiera sea su
modalidad, concepto o denominación, bajo responsabilidad de sus respectivos
Directores Generales de Administración o quienes hagan sus veces.
CAPÍTULO V
CAJA ÚNICA, CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA
DIRECCIÓN GENERAL DE ENDEUDAMIENTO Y TESORO PÚBLICO
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TÍTULO II
DE LOS PROCESOS Y RELACIÓN INTERSISTÉMICA
CAPÍTULO I
PROGRAMACIÓN Y ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAJA
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CAPÍTULO III
EJECUCIÓN FINANCIERA DE LOS GASTOS
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Asimismo, imparte las directivas para que las áreas relacionadas con la
formalización del devengado, tales como Logística y Personal, u oficinas que
hagan sus veces, cumplan con la presentación de la documentación
sustentatoria a la correspondiente Tesorería, u oficina que haga sus veces,
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1. A través del pago se extingue, en forma parcial o total, una obligación y sólo
procede siempre que esté debidamente formalizada como devengado y
registrado en el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector
Público (SIAF-SP).
2. La Unidad Ejecutora o Entidad debe consignar el número de registro SIAF-
SP, en la documentación relacionada con la correspondiente obligación
contractual. Caso contrario no procede la entrega de bienes o la prestación de
los servicios por parte del proveedor o contratista.
3. Está prohibido el pago de obligaciones que no cumplan los requisitos
prescritos en el presente artículo, aun cuando los bienes y/o los servicios, sean
personales o no personales, cuenten con la conformidad respecto de su
recepción o prestación.
4. El pago se efectúa de acuerdo con el Presupuesto de Caja.
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CAPÍTULO IV
EVALUACIÓN FINANCIERA
TÍTULO III
DISPOSICIONES ESPECIALES
CAPÍTULO I
FINANCIAMIENTO A PLAZOS MENORES A UN AÑO
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Artículo derogado.
Artículo derogado.
Artículo derogado.
Artículo derogado.
Artículo derogado.
CAPÍTULO II
NORMAS COMPLEMENTARIAS PARA LA GESTIÓN DE LA TESORERÍA
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El Tesorero de la entidad o quien haga sus veces, que infrinja las disposiciones
establecidas en la presente Ley, da lugar a las sanciones administrativas
aplicables según el régimen laboral al que pertenecen, sin perjuicio de la
responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar.
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Los fondos depositados y/o percibidos indebidamente o por error como fondos
públicos, serán devueltos o extornados según corresponda, previo
reconocimiento formal por parte del área o dependencia encargada de su
determinación y a su respectivo registro, de acuerdo con las Directivas de la
Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.
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3. Las entidades que soliciten la medida a que se refiere el numeral 53.1 deben
remitir dentro de los 10 días hábiles de cada mes, una solicitud de prórroga de
dicha medida. De no hacerlo en dicho plazo, la DGETP la levantará de
inmediato; sin perjuicio de que se vuelva a presentar una nueva solicitud.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES
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ÚNICA. - Derogatoria
Deróganse los Decretos Leyes números 19350, 19463, 19611, 19889, 20517,
25619 y 25907.
Asimismo, déjanse sin efecto los Decretos Supremos números 342-74-EF del
20.01.74, 308-85-EF del 18.07.85, 281-86-EF del 22.08.86, 310-89-EF del
30.12.89, 347-90-EF del 28.12.90, 103-91-EF del 19.04.91, 239-91-EF del
07.10.91, 064-92-EF del 30.03.92 y el 046-93-EF del 24.03.93; la Resolución
Suprema Nº 498-85-EF/77 del 27.11.85; asimismo, las Resoluciones
Ministeriales números 797-73-EF/77, 202-92-EF/77 y 060-94-EF/77.
Déjanse sin efecto las normas legales que se opongan a lo establecido por la
presente Ley.
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1. OBJETO
Establecer las disposiciones y procedimientos generales relacionados
con la ejecución financiera y demás operaciones de tesorería, además
de las condiciones y plazos para el cierre de cada Año Fiscal, a ser
aplicados por las Unidades Ejecutoras de los pliegos presupuestarios
del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales; así como por los
Gobiernos Locales; en este último caso incluye disposiciones
específicas que, adicionalmente, deben ser cumplidas por dicho nivel
de gobierno.
2. BASE LEGAL
3. ALCANCE
4. VIGENCIA
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TÍTULO I
SUBCAPÍTULO I
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SUBCAPÍTULO II
PROCEDIMIENTOS PARA LA EJECUCIÓN
FINANCIERA DEL GASTO
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El registro del Gasto Devengado para efectos del pago al personal activo y
pensionista se realiza conforme a lo siguiente:
a) El Gasto Devengado del importe neto que debe ser abonado en las
respectivas cuentas bancarias de los trabajadores activos y de los
pensionistas se registra indicando la mejor fecha de pago, de acuerdo
con los cronogramas mensuales de pagos.
b) El Gasto Devengado por retenciones diversas se registra en forma
separada del correspondiente al importe neto, con indicación de la
mejor fecha de pago, de acuerdo con los cronogramas de pagos que
establecen las entidades recaudadoras y acreedoras y con las
notificaciones de resoluciones judiciales.
c) El pago de retenciones sin fechas establecidas se efectúa
obligatoriamente dentro del mes al que corresponda el pago de las
remuneraciones y pensiones.
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18.2 E l número de registro SIAF-SP del Gasto Girado, a ser ejecutado con
cargo a la respectiva cuenta bancaria, debe consignarse en el
correspondiente Comprobante de Pago sustentado en la documentación
pertinente.
18.3 L a fecha del Gasto Girado registrado en el SIAF- SP debe ser la misma
o posterior a la fecha de la respectiva Autorización de Giro (Devengado en
“A”).
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El Tipo de Recurso del campo “Medio de Pago” del SIAF- SP permite identificar
y procesar la información relacionada con la utilización de recursos de una
determinada fuente de financiamiento que tienen origen y finalidad
predeterminados y son establecidos por la DGETP.
CAPÍTULO II
PROCEDIMIENTOS DE PAGADURÍA
SUBCAPÍTULO I
TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS
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24.2 Del mismo modo, debe utilizarse la indicada modalidad para el pago de
dietas de directorio, a practicantes, a aquellos comprendidos en los
programas SECIGRA y SERUM y a los beneficiarios de los programas sociales
de alcance nacional. También, para el pago de las retenciones que, por
mandato judicial, deba efectuarse al personal activo o cesante de la Unidad
Ejecutora.
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26.1 Es obligatorio que los pagos a proveedores con cargo a los fondos
administrados y canalizados a través de la DGETP, incluyendo a los
Encargos Otorgados, se efectúen a través de abono directo en sus
respectivas cuentas bancarias.
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SUBCAPÍTULO II
PAGO MEDIANTE CHEQUES Y EMISIÓN DE CARTAS ORDEN
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Las cartas orden (Código 068 del documento “B”) deben ser numeradas en
forma correlativa por cada cuenta bancaria y por cada Año Fiscal.
33.1 E l Banco de la Nación paga los cheques girados o atiende las cartas
orden emitidas contra subcuentas bancarias de gasto o cuentas bancarias
de reversión” Encargos”, siempre y cuando su presentación se efectúe
dentro de los treinta (30) días calendario contados a partir de la fecha de giro
o emisión.
33.2 Los cheques girados con cargo a las cuentas bancarias autorizadas por
la DGETP, de fuentes de financiamiento distintas a la de Recursos Ordinarios,
tienen vigencia de un año a partir de la fecha de su giro o emisión.
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33.3 El Gasto Girado que haya caducado debe ser anulado y registrado en el
SIAF-SP.
SUBCAPÍTULO III
PAGOS EN EFECTIVO
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CAPÍTULO III
PROCEDIMIENTOS GENERALES PARA LA
APERTURA Y MANEJO DE CUENTAS BANCARIAS
SUBCAPÍTULO I
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43.2 D a d o que los recursos provenientes del Convenio PL. 480 forman parte
de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, las cuentas de las
entidades e instituciones que reciban transferencias con cargo a dicho
convenio serán abiertas por la DGETP en el Banco de la Nación, a solicitud
de la Unidad Ejecutora MEF-Unidad Especial PL 480.
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SUBCAPÍTULO II
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49.1 Los responsables titulares del manejo de las cuentas bancarias deben
ser el Director General de Administración o el funcionario que haga sus veces
y el Tesorero.
49.2 Puede designarse hasta dos suplentes para el manejo de las indicadas
cuentas, no pudiendo ejercer dicha función el cajero ni el personal del área de
Control Interno, Abastecimiento o Logística o el que tenga a su cargo labores
de registro contable.
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SUBCAPÍTULO III
LIQUIDACIÓN Y CIERRE DE CUENTAS BANCARIAS
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Los cheques sin utilizar por el cierre de cuentas bancarias deben ser
destruidos y sobre este acto debe levantarse el acta correspondiente según
el modelo del Anexo Nº 6.
Dicha acta debe ser archivada en la Tesorería institucional u oficina que haga
sus veces y, de ser el caso, en las Unidades Operativas “Encargadas”.
CAPÍTULO IV
LIQUIDACIÓN Y CIERRE DE UNIDADES EJECUTORAS
ATENCIÓN DE GASTO COMPROMETIDO Y DEVENGADO Y OTRAS
OPERACIONES DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE
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CAPÍTULO V
OTRAS OPERACIONES DE TESORERÍA
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Las retenciones de fondos a favor del Tesoro Público con cargo a sub cuentas
bancarias de gasto deben efectuarse sin giro de cheques, mediante el registro
en el SIAF-SP con indicación del código de concepto correspondiente y en el
mismo mes de la retención. Estas operaciones se identifican con el código
082 para el documento “B” en el registro de la fase del Girado.
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
73.3 L a s devoluciones por montos menores al cinco por ciento (5%) de una
UIT pueden ser efectuadas en efectivo. Mediante resolución administrativa se
podrá constituir un “Fondo de Devoluciones en Efectivo”, la que establecerá
los procedimientos, condiciones y plazos que garanticen su adecuado uso.
CAPÍTULO VI
DISPOSICIONES PARA EL CIERRE DEL AÑO FISCAL
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
Artículo 76º.- Liquidación del Fondo para Pagos en Efectivo, Fondo Fijo
para Caja Chica y los Encargos entregados a personal de la institución
al cierre del Año Fiscal
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
TÍTULO II
OTRAS DISPOSICIONES
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
Artículo 87º.- Las disposiciones aprobadas por la presente Directiva deben ser
de conocimiento de los funcionarios y servidores relacionados directa e
indirectamente con la administración financiera a nivel de cada una de las
Unidades Ejecutoras o Municipalidades.
TÍTULO III
DISPOSICIONES ESPECÍFICAS PARA LAS MUNICIPALIDADES
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DISPOSICIÓN FINAL
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
Lima
Señor
Presente
Asimismo, dejo constancia que la factura a ser emitida por mi representada, una vez cumplida o
atendida la correspondiente Orden de Compra y/o servicio o las prestaciones en bienes y/o servicios
materia del contrato quedará cancelada para todos sus efectos mediante la sola acreditación del
importe de la referida factura a favor de la cuenta en la entidad bancaria a que se refiere el primer
párrafo de la presente.
Atentamente,
(Lugar y Fecha)
Registro SIAF-SP Nº
Carta Orden Nº …………….
Señores
Banco de la Nación
(Lugar sede de la oficina bancaria)
Es grato dirigirme a usted, para solicitarle se sirva disponer que con cargo a la subcuenta bancaria de gasto
indicada en la referencia se efectúe el abono de S/……………….(precisar el monto en cifras y letras), a favor de
las Cuentas de Ahorros abiertas en el Banco……………………………………(indicar el nombre de la entidad
bancaria donde se mantienen las cuentas del personal) para el personal de la Unidad Ejecutora o Municipalidad
(indicar denominación), por concepto de (indicar si se trata de Remuneraciones o Pensiones) correspondiente
al mes de………………………..de acuerdo con el detalle que en la fecha estamos procesando y transmitiendo a
través del SIAF-SP adjunto el registro Nº ………………….
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
Atentamente,
Lima,
OFICIO Nº…………………
Señor
Director General de Endeudamiento y Tesoro Público
Presente. -
Asunto: Artículo 12º de la Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de
Tesorería.
Por medio de la presente, los abajo firmantes, titulares de la cuenta (Nº de la cuenta
y denominación), abierta en (Entidad Financiera), en cumplimiento de lo dispuesto
por el artículo 12º de la Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de
Tesorería, autorizamos a la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público
(DGETP) a solicitar, en la forma que esta determine, la información respecto a los
fondos públicos que mantiene depositados nuestra representada en la referida
entidad financiera.
Atentamente,
ANEXO Nº 4
ANEXO Nº 5
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
ANEXO Nº 6
Talonario o formas
continuas Cheques Inutilizados Cantidad
Nº del Nº del
Del cheque Nº Al cheque Nº primero último de Cheques
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
ANEXO Nº 7
T-6 PAPELETA DE DEPOSITO A FAVOR DEL TESORO PUBLICO
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
ANEXO Nº 8
(Expresado en Soles)
DEMOSTRACION DE LA DIFERENCIA
(solo en el caso de existir diferencia)
Lima, (fecha)
DGETP ENTIDAD
………………………………….. ……………………………
……………………………
Director de la Oficina de Director General de Contador
Contabilidad y Estadística Administración
……………………………… …………………………………
Analista Tesorero
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
ANEXO Nº 9
CONCILIACIÓN DE LAS TRANSFERENCIAS EFECTUADAS POR LA
DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO A MUNICIPALIDADES
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
1. INTRODUCCION
La Cuenta Única del Tesoro Público (CUT), está conformado por la cuenta
principal de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público
(DGETP); por las otras cuentas bancarias de las cuales es titular, en las
que se centralizan y administra la disponibilidad de los fondos públicos
cualquiera sea su Fuente de financiamiento; y de todas las cuentas
bancarias donde se manejen fondos públicos independientemente de la
Fuente de financiamiento y del titular de las mismas, con excepción del
Seguro Social de Salud (ESSALUD); así como de aquellas entidades
constituidas como personas jurídicas de derecho público y privado
facultadas a desarrollar la actividad empresarial del Estado.
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
4. CUENTAS BANCARIAS
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
Dado que los recursos provenientes del Convenio PL. 480 forman parte de
la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, las cuentas de las
entidades e instituciones que reciban transferencias con cargo a dicho
convenio serán abiertas por la DNTP en el Banco de la Nación, a solicitud
de la Unidad Ejecutora MEF-Unidad Especial PL 480.
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C.P.C.C. BERNARDO CHAMBI QUISPE GESTIÓN DE TESORERIA GUBERNAMENTAL
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CAMPO DESCRIPCION
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ESTADOS BANCARIOS
1. INTRODUCCION
El libro bancos, al igual que todo libro auxiliar, se relaciona con los otros
libros. Por ejemplo, cuando se trata de pagos a proveedores, la relación
con el libro de caja, con el auxiliar de proveedores; cuando se trata de
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c) Debe
e) Saldo
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4. EXTRACTO BANCARIO
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Procedimiento Nº 1
Procedimiento Nº 2
Este procedimiento consiste en llegar al saldo obtenido por el banco
partiendo del que hemos obtenido en el libro bancos de la entidad. Este
procedimiento se resume de la siguiente forma:
Saldo según libro bancos
Más: cheques girados pendientes de cobro
Menos: entregas no consideradas por el banco
Saldo igual al extracto bancario
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8. APLICACIONES INFORMATICAS
Queremos mencionar a nuestros usuarios que también podemos
acceder a los estados bancarios electrónicos ingresando a la página
del Ministerio de Economía y Finanzas seleccionando la opción Tesoro
Público.
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MODULO DE TESORERIA
CONCILIACION DE CUENTAS DE ENLACE
CONCILIACIONES
Procedimiento de comparación de cifras que se realiza entre fuentes de
información diferentes, para verificar concordancia en una fecha determinada.
BASE LEGAL
Directiva 04‐2015‐EF/51.01 “Presentación de información
Financiera del Cierre Contable para la elaboración de la Cuenta
General de la República”
Directiva de Tesorería N° 001‐2007‐EF/77.15, Art. 80° modificado
por RD. N° 013‐2016‐EF/52.03
ALCANCE
PLAZO
Al cierre del Ejercicio, antes de presentar la información financiera
a la DGCP.
OPERACIONES A CONCILIAR
- Operaciones de pagaduría
- Extornos bancarios de pagos efectuados
- Depósitos y Reversiones T6
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N° de Cuenta : 000‐299294
Plazo : 24 horas
Registro SIAF : Expediente de Origen
Formato : Papeleta de Depósitos a favor del Tesoro Público (T6)
REVERSIONES
DEPÓSITOS
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Habilitar envío con el mismo N° de T6, Luego transmitir a través del SIAF
Las retenciones a favor del Tesoro Público con cargo a las subcuentas de
gastos, se efectúa sin giro de cheques mediante el registro en el SIAF‐SP.
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ASIGNACIÓN FINANCIERA
Es el monto límite de ejecución, autorizado por la DGETP a favor
de las entidades, por fuente, rubro y TR, con cargo a los fondos
públicos centralizados en la CUT.
Está constituido por:
Los montos que por ley le corresponde percibir (FF. RD) o por
las transferencias de fondos (FF.RDR)
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DEVENGADOS Y GIRADOS
DEVENGADOS
GIRADOS
El sistema considera la fase del Girado de acuerdo a la fecha del Documento
A debidamente aprobado.
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1. INTRODUCCION
3. ACCESO AL SISTEMA
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Figura N° 001
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Figura N° 002
4. ACTIVACION DEL AÑO DEL EJERCICIO VIGENTE
5. AMBIENTE UE
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5.1 Procesos
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Figura Nº 003
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Figura Nº 004
Figura Nº 005
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Figura Nº 006
Una vez culminado el proceso, el sistema muestra el siguiente mensaje ‘Se
realizó el proceso de Carga satisfactoriamente’, y el Usuario deberá dar
clic en el botón. Aceptar
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Figura Nº 008
Si, el usuario volviera a ejecutar el botón, el sistema mostrará el mensaje
siguiente “¿Está seguro de realizar el Proceso de Carga? Esta operación
eliminará la información procesada para los meses posteriores”.
Figura Nº 009
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Cabe indicar, que para visualizar los reportes es necesario realizar este
proceso mes por mes.
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- Los expedientes que se han registrado con ‘Sin banco’ (999) y ‘Sin
cuenta’ (999).
- El clasificador utilizado corresponda a 1.5.11.11 – Intereses por
depósitos distintos de recursos por privatización y concesiones.
- Considera los expedientes con tipo de operación “YT” y con
documento B 138 - Nota de Cargo Virtual.
- También considera los expedientes con tipo de operación “Y”,
Rubro=09, Tipo de Recurso= 7 Documento A=137- Nota de Abono
Virtual y que no tenga T6.
5.2 REGISTROS
Una vez editada la información, dar clic en el botón Grabar, para que se
actualice los valores de la columna ‘Total General’ y el reporte
respectivo.
En la columna ‘Total General’ a nivel horizontal muestra el resultado
de la fila a nivel de rubro y tipo de recurso por mes. A nivel de vertical
muestra el resultado de todas las filas a nivel de mes.
En la parte inferior se muestra los Sub totales por cada columna.
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Figura Nº 010
Una vez editado los valores, dar clic en el botón Grabar y el Sistema muestra el
mensaje siguiente “¿Desea grabar sus cambios en Anexo?”, si se diera clic
en Cancelar, la edición quedará sin efecto.
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Figura Nº 012
Una vez editada la información, dar clic en el botón Grabar, para que se
actualice los valores de la columna ‘Total General’ y el reporte
respectivo.
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Figura Nº 013
Una vez editado los valores, dar clic en el botón Grabar y el Sistema
muestra el mensaje siguiente “¿Desea grabar sus cambios en
Anexo?”, si se diera clic en Cancelar, la edición quedará sin efecto.
Figura Nº 014
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Una vez editada la información, dar clic en el botón Grabar, para que se
actualice los valores de la columna ‘Total General’ y el reporte
respectivo.
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Figura Nº 016
Una vez editado los valores, dar clic en el botón Grabar y el Sistema
muestra el mensaje siguiente “¿Desea grabar sus cambios en
Anexo?”, si se diera clic en Cancelar, la edición quedará sin efecto.
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Figura N° 017
Figura Nº 018
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Figura Nº 019
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Figura Nº 021
Figura Nº 022
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Figura Nº 023
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Figura Nº 024
Una vez editado los valores, dar clic en el botón Grabar y el Sistema
muestra el mensaje siguiente “¿Desea grabar sus cambios en
Anexo?”, si se diera clic en Cancelar, la edición quedará sin efecto.
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Figura Nº 025
Figura Nº 026
De otro lado, en el caso que el Usuario necesite agregar una nueva
información para su Conciliación de Cuentas de Enlace, deberá
ubicarse en la parte superior izquierda, donde se muestran los botones:
Nuevo y Eliminar.
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Figura Nº 027
Seguidamente, dar clic en el botón Agregar para que la información sea
agregada al mes correspondiente de la Hoja de Registro del Anexo 3.
Luego, el Sistema muestra el mensaje siguiente: ‘Se agregó el
registro satisfactoriamente en el mes de …’.
Figura Nº 028
A continuación, dar clic en el botón Aceptar y en la Hoja de Trabajo del
Anexo 3 se muestra de color amarillo una fila donde se ha insertado la
información registrada en el punto anterior.
Finalmente, consignar un valor en la columna correspondiente al rubro
que registró en la ventana anterior y dar clic en el botón Grabar. El
Sistema actualizará el resultado de la columna ‘Total General’ y la fila
‘Sub Total’ del reporte, el Anexo 3.
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Figura Nº 029
Figura Nº 030
El Sistema presenta el mensaje siguiente: ‘Se eliminó el registro
satisfactoriamente’ y dar Aceptar.
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Figura Nº 031
Seguidamente, el Sistema elimina el registro agregado de la hoja de
registro del Anexo 3.
5.3 Reportes
Los reportes que se presentan en la Conciliación de Cuentas de Enlace
son:
Anexo Nº 2 Demostración Analítica de los Saldos de las Cuentas de
Enlace.
Anexo Nº 3 Demostración Analítica de las reversiones, depósitos y
Transferencias efectuadas al Tesoro Público.
Anexo Nº 4 Saldo de devengados de las entidades públicas por la
Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios.
Anexo Nº 5 Saldos por Fuentes de Financiamiento distintos a Recursos
Ordinarios.
Anexo Nº 5A Detalle de los intereses de los Saldos por Fuente de
Financiamiento distintos a Recursos Ordinarios.
Figura Nº 032
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Figura Nº 033
Detalle Analítico de la Información Financiera según Estados
Bancarios.
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Figura Nº 034
5.3.2 Anexo Nº 03 Demostración Analítica de las Reversiones,
Depósitos y Transferencias efectuadas al Tesoro Público.
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Figura Nº 035
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Figura Nº 036
Figura Nº 037
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Figura Nº 038
Figura Nº 039
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Anexo Nº 040
Cuadro Analítico de los Saldos por Fuentes de Financiamiento
distintos a Recursos Ordinarios (por entidades).
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Figura Nº 041
5.3.5 Anexo Nº 5ª Detalle de los Intereses de los saldos por FF
distintos a Recursos Ordinarios.
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Figura Nº 042
Cuadro Resumen de Intereses Asignados por Tipos de Recurso.
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Figura Nº 043
5.4 Cierre UE
Figura Nº 044
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Figura Nº 045
El Sistema nuevamente presentará el siguiente mensaje ‘Se realizó el cierre
satisfactoriamente’.
Figura Nº 046
Una vez realizado el Cierre del mes de Enero, el indicador de Cierre cambiará
a ‘SI’, como señal de haber culminado el Cierre.
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Figura Nº 047
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INDICE
Pág.
Ley General del Sistema Nacional de Tesorería Ley Nº 28693. 4
Texto Unico Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional
de Tesorería Ley Nº 28693, D.S. Nº 126-2017-EF 25
Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 47
Administración de fondos públicos 94
Cuenta Unica del Tesoro Público 94
Apertura de cuentas bancarias 97
Designación y acreditación para manejo de cuentas bancarias 100
Estados Bancarios 112
Conciliación de cuentas de enlace 124
168