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FACULTAD DE NEGOCIOS
JUNIO 2017
INDICE GENERAL
1. PRESENTACIÓN: ....................................................................................................................... 6
2. CONTEXTUALIZACIÓN........................................................................................................... 10
2
5.1.1. Mapa de proceso ......................................................................................................... 47
5.1.1.1. Análisis de procesos operativos ....................................................................................... 47
5.1.1.2. Análisis de procesos estratégicos.................................................................................... 51
5.1.2. Análisis de ruta crítica ............................................................................................... 52
5.1.3. Control de calidad ....................................................................................................... 53
5.1.3.1. Calidad ..................................................................................................................................... 55
5.1.3.2. Materias primas ..................................................................................................................... 58
5.2. PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN .......................................................................... 61
5.2.1. Gestión de compras y stock ..................................................................................... 61
5.2.2. Proveedores.................................................................................................................. 62
5.3. DISEÑO DE LAS INSTALACIONES................................................................................... 63
5.3.1. Capacidad utilizada..................................................................................................... 65
5.3.2. Localización de las instalaciones ........................................................................... 65
5.3.3. Capacidad de las instalaciones ............................................................................... 65
5.3.4. Distribución de las instalaciones ............................................................................ 68
3
8.1. CONCLUSIONES ........................................................................................................................ 93
8.2. RECOMENDACIONES ................................................................................................................ 94
ANEXOS ............................................................................................................................................ 96
4
INDICE DE FIGURAS
5
1. PRESENTACIÓN:
1.1. TEMA
1
http://cosas.pe/lifestyle/16220/la-sensacion-de-las-cervezas-artesanales/
2
http://larepublica.pe/impresa/domingo/812456-la-cerveza-artesanal-esta-de-fiesta
3
http://gestion.pe/empresas/cerveceros-artesanales-peru-venderan-mas-millon-litros-2016-2171673
6
La cerveza artesanal es una cerveza completamente diferente de la cerveza
industrial, desde el momento que no tiene ningún tipo de aditivo químico, hecha
por gente que investiga y se informa. No es un proceso industrial, esto la hace
más atractiva en el sabor y en la presentación. Cada maestro cervecero
desarrolla su propia fórmula o su propia receta, para conseguir lo que su
público más acepta. Por eso es que se va a encontrar diferentes gustos aún
dentro del mismo tipo de cerveza.
7
3. Determinar la inversión para la realización del montaje y desarrollo.
4. Determinar la rentabilidad del modelo del negocio.
8
agrega conservantes ni antioxidantes. En cuanto a la elaboración, la
cerveza artesanal cumple un proceso totalmente natural. Incluso, la
fermentación continua una vez embotellada; generando, también, una
espuma propia. En la rama industrial, se inyecta el dióxido de carbono
(CO2) artificialmente. Por último, la variedad de sabores le permite
combinarla con diferentes tipos de alimentos, lo que significa una gran
experiencia gourmet.
Nuestra propuesta
9
2. CONTEXTUALIZACIÓN
10
- CONSUMO: canal autoservicios. Dentro del retail moderno atendemos a
los siguientes canales: supermercados, hipermercados, tiendas de
tiendas especializadas, autoservicios (grifos).
Entendiendo que nuestra cerveza tiene un valor agregado, tanto por ser
artesanal como por los ingredientes mismos, nos centraremos en locales y
puntos de venta exclusivos, y que, de alguna manera u otra, generan el
consumo específico de este tipo de bebidas.
Factores Socio-Culturales
8
IPSOS – Perfil del Internauta 2016
9
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr201202-01.pdf
11
Existe una marcada tendencia nacionalista; de consumir
productos hechos en el Perú. Inclusive el Ministerio de Producción
ha sacado una campaña publicitaria “Cómprale al Perú” en el que
incitan a que las personas vean las etiquetas de los productos
para que compren los que dicen “Hecho en Perú”.
Factores Económicos
10
Banco Central de Reserva del Perú
11
http://elcomercio.pe/blog/destilandopisco/2015/02/la-cultura-cervecera-en-el-peru
12
http://gestion.pe/empresas/reducir-isc-cerveza-artesanal-evitara-que-desaparezca-esta-bebida-
dicen-sus-fabricantes-2159875
12
Factores Tecnológicos
13
Diego Rodríguez, presidente de la Asociación de Cervezas Artesanales Peruanas. El Comercio, 16 de
Septiembre del 2015.
13
representen el 60% del valor de venta de la cerveza,
constituyéndose en uno de los impuestos más altos de la región.
14
Fuente: Euromonitor International.
15
Fuente: Euromonitor International
14
económicas han pasado a la estándar, y los compradores de
mayores ingresos han pasado de cervezas estándar a las
premium".16
16
http://www.camaralima.org.pe/repositorioaps/0/0/par/r748_3/06.pdf
17
En Diario Gestión, 5 de Septiembre del 2016
15
millones, que es lo que esta nueva industria estaría aportando a la
economía del Perú.”18
18
Diego Rodríguez, presidente de la Unión de Cervecerías Artesanales del Perú. En Diario Gestión, 17
Septiembre 2015
16
3. DISEÑO METODOLÓGICO Y RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN
3.1. METODOLOGÍA DE INVESTIGACIÓN
3.1.1. Objetivos del estudio
3.1.1.1. Objetivo general
17
El grupo objetivo estuvo compuesto por hombres y mujeres, entre
25 y 55 años, profesionales activos, que pertenecen al sector AB de
Lima Metropolitana
11.3%
SI
NO
88.7%
18
FIGURA N° 2: RESULTADO ENCUESTAS – FRECUENCIA DE CONSUMO
16.9%
Más de una vez
21.1%
por semana
19.7%
Cada 2 semanas
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
19
el mercado, y la constante innovación en sabor y variedad que
busca cada cervecería artesanal.
100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
20
FIGURA N° 5: RESULTADO ENCUESTAS – FACTOR DE CONSUMO DE CERVEZA ARTESANAL
1.6% 1.6%
Por el sabor
12.9%
Porque es mas
natural
Por ser un producto
21.0% nuevo
62.9% Porque tiene mayor
grado de alcohol
Otros
Por la diferencia de
sabor con las cervezas
industriales
80.3%
Por el sabor
21
- Siguiendo con la importancia que tiene, para el consumidor, el
sabor al momento de elegir una cerveza, al ofrecerle una cuyo valor
agregado es el aditamento de miel de abeja dentro de su proceso
productivo, más del 94% estaría dispuesto a consumirla. Esto
determina un alto índice en lo que a disposición por comprarla se
refiere. Además, el 31% está dispuesto a pagar entre 11 y 15 soles
por botella, rango de precio que consideramos debe ser el sugerido
al público.
1.4%
31.0% De 8 a 10 soles
De 11 a 15 soles
67.6% De 16 a 20 soles
22
- El consumidor tiene idea de cómo se elabora la cerveza, a
grandes rasgos. Esto está siendo reforzado por la publicidad de las
cervecerías industriales, que muestran el proceso de elaboración de
la cerveza como parte de su publicidad.
23
general, no se encuentran en autoservicios ni supermercados y, en
algunos locales, el precio llega a ser excesivo. Barbarian, Nuevo
Mundo y Cumbres son las marcas con mayor recordación.
- Las pruebas del producto que se realizaron con las personas del
mercado objetivo arrojan una muy buena recepción de la cerveza.
Resaltan el sabor intenso, pero muy agradable al paladar. La
presentación (botella de 330 ml) es la adecuada, ya que contiene la
cantidad justa. Al igual que con las demás cervezas artesanales, el
hecho de que no tenga un sistema de deschape “twist off” es algo
que podría llegar a incomodar.
24
española) y Francisco Iso – Gerente Comercial Corporativo de
COSAPI.
25
mantenga intacta en cuanto a calidad y sabor se refiere. Debe
desligarse más del tema comercial y mantener la idea de lo especial
o exclusiva que puede ser cada cerveza en relación a las otras; la
estandarización en los procesos debe ser la clave de su éxito.
26
- No existe un conocimiento real sobre la diferencia entre una
cerveza industrial y una artesanal. La nula publicidad masiva en
este sector ha limitado que el consumidor llegue a conocer más
al detalle los beneficios al consumir una cerveza artesanal.
27
4. PLAN DE MARKETING
28
4.2. ESTRATEGIAS DE MARKETING
4.2.1. Segmentación
Perfil Geográfico
Perfil Demográfico
Perfil Psicográfico
Perfil Sociodemográfico
Perfil conductual
19
Según APEIM 2016
29
- Las personas están dispuestos a pagar un alto precio por un
producto diferente.
4.2.2. Posicionamiento
Estrategia de Diferenciación
20
Wikipedia
30
Nuestra cerveza es un producto 100% natural y de alta calidad. Pero lo que
buscamos para nuestros consumidores es generar la idea de una
RENOVACION de sabor: Cerveza Artesanal Morrigan es un producto único en
el mercado, es una experiencia nueva para un paladar cada vez más exigente.
Segmento ABC
21
Perfil del adulto joven 2013 – Lima Metropolitana, Ipsos Marketing
22
http://peru21.pe/economia/55-hogares-urbanos-pertenece-clase-media-y-alta-2146622
31
4.3.1. Tamaño de mercado
18 - 24 25 - 39 40 - 55 56 a mas
A/B 279.4 561.4 543.0 491.4
C 542.0 1,032.8 851.4 668.5
D 386.5 670.0 422.0 237.6
E 116.1 195.2 102.0 65.7
32
4.3.3. Potencial de crecimiento de mercado
23
Banco Central de Reserva del Perú – Junio 2016
33
Por otro lado, tratamos de relacionar el producto con un concepto milenario:
Morrigan era la diosa de la guerra de la mitología celta; pero también
representa la renovación; la muerte que da a luz a una nueva vida.
Calidad: Una razón importante sobre el por qué el cliente debe consumir
nuestra cerveza, resalta en la alta calidad con la que manejamos nuestros
procesos; desde el filtrado del agua, hasta la maduración, posterior envasado y
distribución.
34
IMAGEN N°2: FOTO REFERENCIAL ETIQUETA CERVEZA ARTESANAL MORRIGAN
35
Imagen N°3: Foto referencial Tríptico Cerveza Artesanal Morrigan
36
4.4.2. Estrategia de precios
Este esquema muestra el cálculo del precio por botella que ofreceremos al
distribuidor. El precio de venta es el mismo para nuestras 3 variedades de
cerveza.
La unidad de venta es una caja de 24 botellas de 330 ml. (S/. 180 soles por
caja)
37
Cuadro N° 5: Costo unitario de materia prima
MORRIGAN
BITTER BLONDE STOUT
Maltas S/. 1.58 S/. 1.44 S/. 1.72
Levadura S/. 0.77 S/. 0.77 S/. 0.77
Lúpulos S/. 0.59 S/. 0.59 S/. 0.59
Insumos S/. 2.95 S/. 2.95 S/. 2.95
COSTO MATERIA PRIMA X LITRO S/. 5.88 S/. 5.74 S/. 6.02
COSTO MATERIA PRIMA X BOTELLA S/. 1.94 S/. 1.90 S/. 1.99
Estas cajas permiten el mejor manejo logístico del producto, así como ayudan a
la conservación de la cerveza en condiciones óptimas de almacenamiento.
El precio de cada caja es de S/. 2.80, por lo que corresponde S/. 0.12 de costo
adicional por botella.
38
Cuadro N° 6: Costo total por botella
MORRIGAN
BITTER BLONDE STOUT
COSTO MATERIA PRIMA X BOTELLA S/. 1.94 S/. 1.90 S/. 1.99
Costo por empaque S/. 0.12 S/. 0.12 S/. 0.12
COSTO TOTAL POR BOTELLA S/. 2.06 S/. 2.02 S/. 2.11
Margen de contribución
Al tener un mismo precio de venta para los 3 estilos de cerveza, pero distinto
costo unitario de producción, el margen de contribución también será distinto
en cada caso. El detalle a continuación:
MORRIGAN
BITTER BLONDE STOUT
Valor de Venta S/. 4.97 S/. 4.97 S/. 4.97
Valor de compra MP S/. 2.06 S/. 2.02 S/. 2.11
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 2.91 S/. 2.96 S/. 2.87
39
Análisis de la competencia
40
4.4.3. Estrategia comunicacional
41
ventas especiales estarán acompañados por publicidad a través de nuestra
página y redes, para informar al público donde pueden acceder a estos y en
que consiste.
42
4.5. PLAN DE VENTAS, PROYECCIÓN DE LA DEMANDA Y
ESTRATEGIA DE POSICIONAMIENTO
4.5.1. Plan de Ventas
Clientes nuevos
43
activación BTL, cata de nuestras cervezas en el local, o una promoción
en conjunto. Además, la publicidad en redes y medios de comunicación
sobre la venta de Morrigan en ese punto son parte de nuestros gastos
de venta, durante el lanzamiento.
Clientes actuales
44
Cuadro N° 8: Proyección de demanda
45
4.5.3. Estrategia de posicionamiento
Para el desarrollo de esta estrategia hemos ideado un cronograma de actividades a realizar durante el tiempo de desarrollo
del presente proyecto, así como el respectivo costo de cada una, incluyéndolas dentro de nuestro gasto de ventas.
46
5. PLAN DE OPERACIONES
5.1. OPERACIONES
5.1.1. Mapa de proceso
COMPRAS
PAGOS A PROVEEDORES
PROCESOS OPERATIVOS
PRODUCCION (MACERADO, COCCIÓN, ENFRIADO,
FERMENTACION, ENVASADO)
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
ASESORIA LEGAL
PROCESOS DE APOYO
GESTIÓN DE MARKETING
MANTENIMIENTO INDUSTRIAL
SERVICIOS
47
comienza a tratarse la malta). La malta es sometida a un
proceso de limpieza para retener las impurezas que se
encuentren mezcladas (piedras, espigas, metales, etc.).
b) Molienda
El objeto de la molienda es obtener el contenido del grano, y
permitir liberar las enzimas para que tomen mejor contacto con
todo el almidón y adquieran mayor movilidad en el macerado.
Es decir, pueden alcanzar rápidamente los almidones y
proteínas para su total transformación.
c) Macerado
Es el proceso en el que las moléculas de almidón son
transformadas en azúcares. Los almidones amilosa y
amilopectin son cadenas de glucosa que las enzimas rompen
hasta dejarlas en su expresión de moléculas de glucosa
(azúcar). Este proceso lo llevan a cabo dos tipos de enzimas:
la alfa-amilasa y la beta-amilasa.
48
deben seguir curvas de temperatura-tiempo para que se
permita actuar a cada enzima en su condición óptima.
d) Recirculado
En esta etapa el mosto recircula saliendo por la parte inferior
del tanque de maceración y volviendo a ingresar por la parte
superior. Se logra homogeneizar la densidad del mosto y se
favorece la extracción de azúcares fermentables.
e) Extracción/ Lavado
Se procede a extraer el mosto y dirigirlo al tanque de hervor.
Se incorpora agua a 77ºC al macerado a medida que se quita
el mosto.
Con esta actividad se realiza un lavado del grano para extraer
la mayor cantidad de fermentables. Se debe lavar hasta lograr
la densidad del mosto deseable.
f) Hervor
El mosto obtenido en el tanque de hervor se calienta hasta
lograr la ebullición. La misma se mantiene por un tiempo de 60
minutos.
g) Lúpulado
Con el comienzo del hervor se le adiciona el 70% del lúpulo
que será el responsable del característico sabor amargo de la
cerveza. Al momento de apagar los mecheros y finalizar el
hervor se agrega el resto del lúpulo.
49
Gramaje de miel
h) Enfriado
Luego del hervor se procede al enfriado mediante un
dispositivo contracorriente que evacuará el mosto frío al
fermentador.
i) Adición de levadura
Se procede en este paso a la inoculación de la levadura.
j) Fermentación
Los tanques cilíndrico-cónico son de acero inoxidable provistos
de equipos de refrigeración ya que la temperatura debe ser
constante. La cerveza permanecerá en contacto con la
levadura durante 4 días en el caso de la Ale entre 15º y 19º.
Una vez que culmina la fermentación se baja de golpe la
temperatura a 1º para que la levadura decante en el fondo del
tonel y se la pueda reutilizar hasta ocho ciclos. Este proceso le
otorga los perfiles deseados y transformará el parte del mosto
en alcohol. Durante esta etapa se liberará CO2.
k) Maduración
Durante la maduración continúan las reacciones químicas de
los productos orgánicos contenidos en la cerveza, los sabores
y aromas maduran, se entremezclan entre sí, de forma que se
crea un espectro uniforme en donde no debe destacar ningún
aroma o sabor por encima de los demás en exceso. La
maduración dura de 8 a 10 días, siendo la temperatura óptima
de 2º.
50
responsables de la turbidez, entre ellas las levaduras. Para
poder garantizar la adecuada conservación de la cerveza por
períodos prolongados de tiempo es necesario el proceso de
filtrado o de pasteurización.
l) Envasado
El lavado y esterilización de las botellas y los barriles se hace
con vapor vivo y su llenado es a contrapresión. El envase
utilizado es una botella de vidrio, cuya capacidad es de 330 ml.
51
producto al público objetivo, definiendo nuestra ventaja y
ampliando la red de contactos.
52
consideramos que nuestra capacidad productiva aumentará en los
próximos años.
Propósito:
Políticas:
53
a) Las actividades de producción se deberán programar de
acuerdo con lo establecido en el plan operativo y en su
presupuesto anual.
54
proporcionados por el área comercial de la empresa. Los
proyectos de desarrollo de nuevos productos deberán ser
presentados al final del tercer trimestre de cada año para
su inclusión en el presupuesto del año siguiente.
5.1.3.1. Calidad
55
productivo, para asegurar la prosperidad del producto a lo largo
de su producción.
56
identificar y evaluar y controlar los posibles riesgos para la
salud del consumidor.
57
• Emplear la tecnología más avanzada e impulsar la
seguridad y el respeto al medio ambiente como base del
progreso de la compañía.
a) Malta
58
La cebada es el cereal que más fácilmente puede
transformarse en cerveza, por lo que siempre ha sido el
principal ingrediente en la elaboración de la misma. Sin
embargo, el trigo también es un ingrediente utilizado
tradicionalmente en varios estilos clásicos de cerveza, sobre
todo en Baviera (sur de Alemania), Berlín y Bélgica. El trigo,
dependiendo del estilo de cerveza de que se trate, podrá
utilizarse crudo o malteado.
b) Agua
59
instalaban donde había una fuente de agua pura. El poder
disponer de una buena fuente de agua ayudó en el pasado a
determinar la localización de muchas instalaciones cerveceras,
como es el caso de las ciudades de Burton en Gran Bretaña,
Budweis y Pilsen en Bohemia y Munich en Alemania.
c) Lúpulo
d) Levadura
60
importancia que tienen en el proceso de elaboración, cada
productor maneja de manera particular cada tipo de levadura
cultivada, lo que le da a la cerveza unas características
especiales y distintas a las de otros productores.
61
No obstante, consideramos que un sistema eficaz de compras “justo a
tiempo” puede reducir significativamente el despilfarro, no contar con
stocks y abreviar los plazos de entrega, dando así lugar a una triple
ofensiva de ventajas competitivas: flexibilidad, liderazgo en costes y
calidad.
5.2.2. Proveedores
62
- Garantizar la seguridad e integridad del personal de los proveedores.
- Incentivar y apoyar la gestión de calidad, salud ocupacional,
seguridad y riesgos medio ambiental en la operación con los
proveedores.
- Conocer y cumplir todas las leyes y reglamentos del país (laboral,
tributario, etc.).
- Cumplir con las condiciones mínimas exigidas para un proveedor de
Cervecería Artesanal Don José SAC.
- Formalizar acuerdos comerciales con proveedores, velando por el
cumplimiento de las condiciones indicadas, en el marco de
resguardar los intereses de ambas partes.
- Cumplir cabalmente con las condiciones negociadas y acordadas.
- Asegurar y velar por la integridad y ética de su personal, tanto en las
instancias de negociación como en la entrega de los bienes o
servicios contratados.
- Resguardar información confidencial entre Cervecería Artesanal Don
José y a sus clientes.
63
Los requisitos que debe reunir una buena distribución en planta son los
siguientes:
64
5.3.1. Capacidad utilizada
65
Cuadro N°11: Equipos instalados en planta.
Equipos
a) Molino de malta.
b) Olla de cocción.
c) Olla de Maceración.
66
de acero inoxidable. Válvulas de nivel de acero inoxidable. Compuerta central
para extracción de granos.
d) Tanque agua.
Acero inoxidable 400 litros, pulido interior sanitario, exterior esmerilado. Tapa
tipo domo abatible con pulido brillante, patas tubulares. Conexiones para
entrada y descarga de agua. Quemador a gas licuado de alta capacidad con
faldones de protección. Sensor para lectura digital de temperatura. Válvulas de
nivel de acero inoxidable.
e) Intercambiador de calor.
f) Control/Bombas.
g) Fermentadores/Maduradores.
h) Chiller.
67
- Unidad condensadora con compresor sellado, para refrigerante R-22,
220V, con condensador enfriado por aire, estanque acumulador de
líquido y llaves de servicio.
- Evaporador de tipo placa acero inoxidable soldado mediante soldadura
de aleación plata, con capilares y prueba de presurización.
- Estanque pulmón de anticongelante, con tapa y pasadas de estanque
incorporadas y aislado térmicamente
- Conjunto de accesorios de control de flujo de refrigeración compuesto
de: Dispositivo de expansión, válvula solenoide, llave de paso línea de
líquido, filtro secador y visor línea de líquido.
- Conjunto de accesorios de control y seguridad
- Termo cañerías y todo el circuito hidráulico instalado
i) Lavadora de botellas.
Lavadora que tiene como función proporcionar una botella estéril, utilizando
durante el proceso de lavado una solución de sosa cáustica como agente
limpiador (a una determinada temperatura) esto se realiza a través de una
boquilla interna que ingresa a la botella con los líquidos para su lavado.
j) Llenadora de botellas
68
Se adecuará de manera pertinente teniendo en cuenta el flujo de la producción,
las cuales consideraremos las óptimas para el tipo de actividad que queremos
desarrollar, no obstante, se realizarán algunas adecuaciones. También se
ubicarán estratégicamente la señalización de las etapas de producción, esto es
con el objeto que el personal este informado y familiarizado de todos los
procesos.
Sala de cocción
Sala de fermentación
69
- Punto de agua potable
- Desagüe en el piso para limpieza
- Punto de energía 220v
Sala de envasado
Sala de almacenamiento de PT
Sala de administración
Servicios higiénicos
70
6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
6.2.1. Organigrama
71
En un inicio, los dos socios que formamos la empresa, asumiremos las
funciones principales de la organización: Gerencia General y Área de
Administración, repartiéndonos las funciones y responsabilidades que
implica la gestión de este proyecto. Solo contaremos con una persona
más dentro del equipo de trabajo. Este es el caso del Jefe de Planta,
quien es el maestro cervecero, encargado de la producción y control de
stock de materias primas y productos terminados.
Gerente General
Jefe de Administración
72
- Responsable en cumplimiento de las funciones y objetivos del
área Administrativa.
- Gestión de cartera propia de clientes.
Jefe de Planta
74
7. PLAN FINANCIERO
7.1. SUPUESTOS
75
7.2. INVERSIÓN INICIAL
76
7.3. PRODUCCIÓN PROYECTADA
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 18,182
AÑO 1 MORRIGAN BLONDE 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 18,182
MORRIGAN STOUT 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 18,182
TOTAL BOTELLAS 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 54,545
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 36,364
AÑO 2 MORRIGAN BLONDE 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 36,364
MORRIGAN STOUT 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 36,364
TOTAL BOTELLAS 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 109,091
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 54,545
AÑO 3 MORRIGAN BLONDE 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 54,545
MORRIGAN STOUT 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 54,545
TOTAL BOTELLAS 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 163,636
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 72,727
AÑO 4 MORRIGAN BLONDE 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 72,727
MORRIGAN STOUT 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 72,727
TOTAL BOTELLAS 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 218,182
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 90,909
AÑO 5 MORRIGAN BLONDE 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 90,909
MORRIGAN STOUT 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 90,909
TOTAL BOTELLAS 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 272,727
77
7.4. COSTOS Y GASTOS
78
7.4.4. Planilla de ventas
79
7.5. PLAN DE VENTAS PRECIO DE VENTA POR BOTELLA S/. 7.50
IGV S/. 1.14
VALOR DE VENTA POR BOTELLA (SIN IGV) S/. 6.36
ISC (27.8%) S/. 1.38
VALOR DE VENTA FINAL S/. 4.97
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 85,903.20
AÑO 1 MORRIGAN BLONDE S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 85,903.20
MORRIGAN STOUT S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 7,158.60 S/. 85,903.20
TOTAL VENTAS S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 257,709.59
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 171,806.39
AÑO 2 MORRIGAN BLONDE S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 171,806.39
MORRIGAN STOUT S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 14,317.20 S/. 171,806.39
TOTAL VENTAS S/. 42,951.60 S/. 42,951.60 S/. 42,951.60 S/. 42,951.60 S/. 42,951.60 S/. 42,951.60 S/. 42,951.60 S/. 42,951.60 S/. 42,951.60 S/. 42,951.60 S/. 42,951.60 S/. 42,951.60 S/. 515,419.17
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 257,709.59
AÑO 3 MORRIGAN BLONDE S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 257,709.59
MORRIGAN STOUT S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 21,475.80 S/. 257,709.59
TOTAL VENTAS S/. 64,427.40 S/. 64,427.40 S/. 64,427.40 S/. 64,427.40 S/. 64,427.40 S/. 64,427.40 S/. 64,427.40 S/. 64,427.40 S/. 64,427.40 S/. 64,427.40 S/. 64,427.40 S/. 64,427.40 S/. 773,128.76
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 343,612.78
AÑO 4 MORRIGAN BLONDE S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 343,612.78
MORRIGAN STOUT S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 28,634.40 S/. 343,612.78
TOTAL VENTAS S/. 85,903.20 S/. 85,903.20 S/. 85,903.20 S/. 85,903.20 S/. 85,903.20 S/. 85,903.20 S/. 85,903.20 S/. 85,903.20 S/. 85,903.20 S/. 85,903.20 S/. 85,903.20 S/. 85,903.20 S/. 1,030,838.34
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 429,515.98
AÑO 5 MORRIGAN BLONDE S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 429,515.98
MORRIGAN STOUT S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 35,793.00 S/. 429,515.98
TOTAL VENTAS S/. 107,378.99 S/. 107,378.99 S/. 107,378.99 S/. 107,378.99 S/. 107,378.99 S/. 107,378.99 S/. 107,378.99 S/. 107,378.99 S/. 107,378.99 S/. 107,378.99 S/. 107,378.99 S/. 107,378.99 S/. 1,288,547.93
80
7.6. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
7.6.1. Escenario pesimista
Variables
o Aumento 10% en el costo de las materias primas
o Aumento de costo de ventas (en cantidad de botellas) en 5% adicional
o Reducción de precio a S/. 6.5
Gastos de Ventas S/. 80,987.00 S/. 91,309.50 S/. 156,938.00 S/. 171,371.50 S/. 176,071.00
Gastos Administrativos S/. 87,801.33 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00
Gastos Operativos S/. 23,938.98 S/. 7,142.37 S/. 7,881.36 S/. 7,733.05 S/. 7,796.61
UTILIDAD OPERATIVA S/. -30,684.61 S/. 199,370.45 S/. 341,357.06 S/. 531,508.03 S/. 750,993.07
Compra de Activo S/. 67,621.43 S/. 16,750.00 S/. 8,375.00 S/. 38,920.00 S/. 8,375.00
Ingresos Excep.
UTILIDAD NETA S/. -67,621.43 S/. -30,684.61 S/. 182,620.45 S/. 332,982.06 S/. 492,588.03 S/. 742,618.07
I.S.C. S/. 58,822.89 S/. 117,645.78 S/. 176,468.67 S/. 235,291.56 S/. 294,114.46
I.G.V. S/. -9,144.81 S/. 40,855.33 S/. 66,153.39 S/. 92,175.40 S/. 129,712.29
I.R.
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (FCLD) S/. -67,621.43 S/. -80,362.69 S/. 24,119.34 S/. 90,360.00 S/. 165,121.06 S/. 318,791.33
81
7.6.2. Escenario esperado
FLUJO DE CAJA ANUAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gastos de Ventas S/. 80,987.00 S/. 91,309.50 S/. 156,938.00 S/. 171,371.50 S/. 176,071.00
Gastos Administrativos S/. 87,801.33 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00
Gastos Operativos S/. 23,938.98 S/. 7,142.37 S/. 7,881.36 S/. 7,733.05 S/. 7,796.61
UTILIDAD OPERATIVA S/. 44,160.77 S/. 349,061.19 S/. 565,893.18 S/. 830,889.52 S/. 1,125,219.93
Compra de Activo S/. 67,621.43 S/. 16,750.00 S/. 8,375.00 S/. 38,920.00 S/. 8,375.00
Ingresos Excep.
UTILIDAD NETA S/. -67,621.43 S/. 44,160.77 S/. 332,311.19 S/. 557,518.18 S/. 791,969.52 S/. 1,116,844.93
I.S.C. S/. 71,643.26 S/. 143,286.53 S/. 214,929.79 S/. 286,573.06 S/. 358,216.32
I.G.V. S/. 4,829.13 S/. 63,812.51 S/. 101,088.24 S/. 139,087.91 S/. 188,602.46
I.R.
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (FCLD) S/. -67,621.43 S/. -32,311.63 S/. 125,212.15 S/. 241,500.15 S/. 366,308.55 S/. 570,026.15
82
7.6.3. Escenario optimista
Variables
o Reducción de 10% en el costo de las materias primas
o Reducción de ISC a S/. 1.25 por litro (S/. 0.42 por botella)
FLUJO DE CAJA ANUAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gastos de Ventas S/. 80,987.00 S/. 91,309.50 S/. 156,938.00 S/. 171,371.50 S/. 176,071.00
Gastos Administrativos S/. 87,801.33 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00
Gastos Operativos S/. 23,938.98 S/. 7,142.37 S/. 7,881.36 S/. 7,733.05 S/. 7,796.61
UTILIDAD OPERATIVA S/. 124,493.00 S/. 509,725.66 S/. 806,889.89 S/. 1,152,218.46 S/. 1,526,881.11
Compra de Activo S/. 67,621.43 S/. 16,750.00 S/. 8,375.00 S/. 38,920.00 S/. 8,375.00
Ingresos Excep.
UTILIDAD NETA S/. -67,621.43 S/. 124,493.00 S/. 492,975.66 S/. 798,514.89 S/. 1,113,298.46 S/. 1,518,506.11
I.S.C. S/. 85,509.80 S/. 171,019.60 S/. 256,529.40 S/. 342,039.21 S/. 427,549.01
I.G.V. S/. 19,813.03 S/. 88,428.92 S/. 138,547.99 S/. 189,391.00 S/. 251,748.89
I.R.
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (FCLD) S/. -67,621.43 S/. 19,170.17 S/. 233,527.14 S/. 403,437.49 S/. 581,868.25 S/. 839,208.21
83
7.6.4. Punto de equilibrio
AÑO 1
M. BLONDE M. BITTER M. STOUT
CANTIDAD BOTELLAS 18,182 18,182 18,182
MC PROMEDIO
S/. 1.74 S/. 1.73 S/. 1.71
PONDERADO
272727 52,638
Q= =
5.18 BOTELLAS
EN UNIDADES:
84
AÑO 2
M. BLONDE M. BITTER M. STOUT
CANTIDAD BOTELLAS 36,364 36,364 36,364
MC PROMEDIO
S/. 1.74 S/. 1.73 S/. 1.71
PONDERADO
277382 53,537
Q= =
5.18 BOTELLAS
EN UNIDADES:
85
AÑO 3
M. BLONDE M. BITTER M. STOUT
CANTIDAD BOTELLAS 54,545 54,545 54,545
MC PROMEDIO
S/. 1.74 S/. 1.73 S/. 1.71
PONDERADO
365376 70,520
Q= =
5.18 BOTELLAS
EN UNIDADES:
86
AÑO 4
M. BLONDE M. BITTER M. STOUT
CANTIDAD BOTELLAS 72,727 72,727 72,727
MC PROMEDIO
S/. 1.74 S/. 1.73 S/. 1.71
PONDERADO
420818 81,221
Q= =
5.18 BOTELLAS
EN UNIDADES:
87
AÑO 5
M. BLONDE M. BITTER M. STOUT
CANTIDAD BOTELLAS 90,909 90,909 90,909
MC PROMEDIO
S/. 1.74 S/. 1.73 S/. 1.71
PONDERADO
439078 84,745
Q= =
5.18 BOTELLAS
EN UNIDADES:
88
7.7. INDICADORES FINANCIEROS
89
7.7.1. VAN
7.7.2. TIR
7.7.3. ROI
90
7.7.4. ROA
Ventas S/. 257,709.59 S/. 515,419.17 S/. 773,128.76 S/. 1,030,838.34 S/. 1,288,547.93
Costo de Ventas S/. 12,885.48 S/. 25,770.96 S/. 54,310.44 S/. 67,195.92 S/. 80,081.40
Costos de Producción S/. 146,810.62 S/. 209,936.59 S/. 286,705.86 S/. 383,069.51 S/. 459,635.40
UTILIDAD BRUTA S/. 98,013.49 S/. 279,711.63 S/. 432,112.46 S/. 580,572.91 S/. 748,831.14
Gastos de Ventas S/. 68,633.05 S/. 77,380.93 S/. 132,998.31 S/. 145,230.08 S/. 149,212.71
Gastos Administrativos S/. 87,801.33 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00 S/. 88,218.00
Gastos Operativos S/. 23,938.98 S/. 7,142.37 S/. 7,881.36 S/. 7,733.05 S/. 7,796.61
Depreciación S/. 7,527.24 S/. 8,946.73 S/. 9,656.48 S/. 12,954.78 S/. 13,664.53
UTILIDAD OPERATIVA (EBIT) S/. -89,887.12 S/. 98,023.59 S/. 193,358.32 S/. 326,437.00 S/. 489,939.29
Gastos Financieros S/. 52,940.40 S/. 52,940.29 S/. - S/. - S/. -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI) S/. -142,827.52 S/. 45,083.30 S/. 193,358.32 S/. 326,437.00 S/. 489,939.29
Impuesto a la Renta (IR) S/. - S/. 13,524.99 S/. 58,007.50 S/. 97,931.10 S/. 146,981.79
UTILIDAD NETA S/. -142,827.52 S/. 31,558.31 S/. 135,350.82 S/. 228,505.90 S/. 342,957.50
Activo Corriente
Caja y Bancos S/. 83,467.13 S/. 5,889.43 S/. 72,271.86 S/. 241,500.15 S/. 366,308.55 S/. 570,026.15
Inventarios
Total Activo Corriente S/. 83,467.13 S/. 5,889.43 S/. 72,271.86 S/. 241,500.15 S/. 366,308.55 S/. 570,026.15
Activo No Corriente
Inm., Maq. y Eq. S/. 54,936.44 S/. 54,936.44 S/. 69,131.36 S/. 76,228.81 S/. 109,211.86 S/. 116,309.32
Intangibles S/. 2,796.43 S/. 2,796.43 S/. 2,796.43 S/. 2,796.43 S/. 2,796.43 S/. 2,796.43
Depreciación acumulada S/. -7,527.24 S/. -8,946.73 S/. -9,656.48 S/. -12,954.78 S/. -13,664.53
Total Activo No Corriente S/. 57,732.87 S/. 50,205.63 S/. 62,981.05 S/. 69,368.77 S/. 99,053.51 S/. 105,441.22
TOTAL ACTIVO S/. 141,200.00 S/. 56,095.06 S/. 135,252.92 S/. 310,868.91 S/. 465,362.06 S/. 675,467.38
91
CALCULO DEL ROA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UTILIDAD NETA S/. -142,827.52 S/. 31,558.31 S/. 135,350.82 S/. 228,505.90 S/. 342,957.50
TOTAL ACTIVO S/. 56,095.06 S/. 135,252.92 S/. 310,868.91 S/. 465,362.06 S/. 675,467.38
Esto refuerza nuestra intención de mantener nuestra planta con una capacidad
productiva ascendente año a año, con pequeñas inversiones en activos, en el área
productiva. De esta manera, generamos mayor venta, y aumentamos, también, el
activo no corriente.
92
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1. CONCLUSIONES
93
- La asociatividad que existe entre los cerveceros artesanales en el país,
sirve de soporte para el desarrollo del negocio. Todas las actividades
que se desarrollan en conjunto, buscan generar un mayor consumo de
cerveza artesanal; más que generar una competencia desleal entre ellos
mismos.
8.2. RECOMENDACIONES
94
se verá reflejado en las ventas futuras esperadas. Es importante
considerar que los consumidores de este segmento realizan sus
decisiones de compra basados en valores más que en precios.
95
ANEXOS
96
ANEXO N° 2: EUROMONITOR – Producción total de cerveza 2010 – 2015
Research Sources:
Alcoholic Drinks: Euromonitor from trade sources/national statistics
97
ANEXO N° 3: Entrevista a Diego Rodríguez – Diario Gestión
98
ANEXO N° 4: Informe de encuesta
a) OBJETIVOS
Objetivos Generales
Objetivos Específicos
b) METODOLOGIA
Diseño Metodológico
99
Grupo Objetivo
Fecha de evaluación
100
1. ¿Ud. gusta de tomar cerveza?
11.3%
SI
NO
88.7%
101
3. ¿Cuántas consume habitualmente en cada oportunidad? ¿En qué
presentación?
28.2%
NS / NC
2.8% 1.4%
9.9%
Sabor
Calidad
NS / NC
Precio
85.9%
102
5. ¿Qué atributo de una cerveza le hace a Ud. elegirla? Marque 3 opciones.
100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Sabor Tipo de Precio Presentación Grado de
cerveza Alcohol
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
En casa Bar Discoteca Restaurantes Otros
103
7. De consumir en casa ¿dónde suele comprarla? (Puede marcar más de una
opción).
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Madokk
Juku
Kutsman
Gold
Ari Tatay
Greenga
Curaca
Sierra Andina
Patagonia
Tio Luque
Morrigan
Invictus
Candelaria
Magdalena
Cumbres
Nuevo Mundo
Barbarian
104
9. ¿Qué marcas de cerveza artesanal conoce o ha escuchado?
7 Vidas
Juku
Curaka
Gold
Santos Demonios
Andes
Morrigan
Invictus
Maddok
Magdalena
Cumbres
Barbarian
0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00%
Calidad
80.3%
Algunas son elaboradas con
mejores ingredientes
105
11. ¿La preferiría consumir antes que una cerveza industrial?
12.7%
Si
No
87.3%
SI
1.6% 1.6%
Por el sabor
12.9%
Porque es mas
natural
Por ser un producto
21.0% nuevo
62.9% Porque tiene mayor
grado de alcohol
Otros
106
NO
5.6%
Si
No
94.4%
107
14. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar, por una botella de 330 ml
de esta cerveza, entendiendo que tiene atributos diferentes a una cerveza
industrial?
1.4%
31.0%
De 8 a 10 soles
De 11 a 15 soles
De 16 a 20 soles
67.6%
108
ANEXO N° 5: Informe de Focus Group
a) OBJETIVOS
Objetivos Generales
Objetivos Específicos
b) METODOLOGIA
Diseño Metodológico
109
Grupo Objetivo
Fecha de evaluación
c) PRESENTACION DE RESULTADOS
110
- Frecuencia promedio de consumo: 3 botellas de 330 ml quincenalmente.
- Se encuentra en la mayoría de puntos de venta; varias opciones para
elegir.
- Es indistinto tomarla de noche o de día.
111
ANEXO N° 6: Entrevistas a profundidad.
Entrevista N°1
112
comprado es de Cerveza Artesanal Morrigan. De esta manera también vamos
mostrando a nuestro personal que la cerveza puede ser tan exclusiva como el
trato que les damos en la empresa.
- ¿De qué cree que dependa el éxito o el fracaso del ingreso de una
marca de cerveza artesanal en Lima?
¡De la calidad del producto! Es el factor clave. Y definitivamente esto va ligado al
sabor y la sensación al tomarla.
113
en cuenta tan inmediatamente o con la seriedad que quisiéramos. Eso no lo
vemos con las cervecerías artesanales, como Uds. La relación proveedor-cliente
es distinta. Así como tu cerveza, tu servicio también es exclusivo.
- ¿El formato de botella (330 ml) que usamos los artesanos crees que es
el adecuado para eventos como el de Uds.?
Si, por supuesto. Ten en cuenta los locales que usamos nosotros para nuestros
eventos, sobre todo los de cierre de año. Dentro de un salón de eventos como el
del Marriot o Westin, que un ejecutivo reciba una botella con una presentación
distinta, una marca llamativa y con la mejor calidad hace que tengan una mejor
imagen de nosotros también.
Entrevista N°2
114
Al ser un restaurante de comida española mantenemos la mayor parte de la
cultura europea, tanto en el local como en los platos y tapas. Si bien es cierto
España es un alto consumidor de vino, la cultura cervecera artesanal es muy
fuerte, sobre todo en los jóvenes. Lo que se busca es que el cliente llegue acá y
tenga una experiencia gastronómica distinta a lo habitual: ¡servicio, comida y
bebida!.
115
menos acá, no es que la gente consuma cerveza en cantidades. Bien raro que
alguien pase de dos cervezas.
116
ANEXO N° 7: Mapa de proceso productivo de la cerveza.
Solicitud de Materia
Fermentación y Maduración Pesaje de Materia Prima
Prima
Control de Inventario
Tratamiento de Agua
Despacho Macerado
Molienda de Grano
Cocción
117
ANEXO N° 8: Producción proyectada – Cantidad de litros
CRECIMIENTO ANUAL PROYECTADO
PRODUCCIÓN ANUAL ADICIONAL X PRODUCTO 500 LTS.
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
AÑO 1 MORRIGAN BLONDE 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
MORRIGAN STOUT 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
TOTAL LITROS 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
AÑO 2 MORRIGAN BLONDE 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
MORRIGAN STOUT 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
TOTAL LITROS 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000
AÑO 3 MORRIGAN BLONDE 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000
MORRIGAN STOUT 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000
TOTAL LITROS 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
AÑO 4 MORRIGAN BLONDE 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
MORRIGAN STOUT 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
TOTAL LITROS 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,000
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
AÑO 5 MORRIGAN BLONDE 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
MORRIGAN STOUT 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
TOTAL LITROS 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 90,000
118
ANEXO N° 9: Producción proyectada – Cantidad de botellas
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 18,182
AÑO 1 MORRIGAN BLONDE 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 18,182
MORRIGAN STOUT 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 18,182
TOTAL BOTELLAS 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 54,545
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 36,364
AÑO 2 MORRIGAN BLONDE 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 36,364
MORRIGAN STOUT 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 36,364
TOTAL BOTELLAS 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 9,091 109,091
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 54,545
AÑO 3 MORRIGAN BLONDE 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 54,545
MORRIGAN STOUT 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 54,545
TOTAL BOTELLAS 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 163,636
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 72,727
AÑO 4 MORRIGAN BLONDE 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 72,727
MORRIGAN STOUT 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 6,061 72,727
TOTAL BOTELLAS 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 18,182 218,182
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 90,909
AÑO 5 MORRIGAN BLONDE 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 90,909
MORRIGAN STOUT 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 7,576 90,909
TOTAL BOTELLAS 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 22,727 272,727
119
ANEXO N° 10: Proyección de compras de materia prima
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER S/. 2,492.22 S/. 2,492.22 S/. 2,492.22 S/. 2,492.22 S/. 2,492.22 S/. 2,492.22 S/. 2,492.22 S/. 2,492.22 S/. 2,492.22 S/. 2,492.22 S/. 2,492.22 S/. 2,492.22 S/. 29,906.59
MORRIGAN BLONDE S/. 2,433.95 S/. 2,433.95 S/. 2,433.95 S/. 2,433.95 S/. 2,433.95 S/. 2,433.95 S/. 2,433.95 S/. 2,433.95 S/. 2,433.95 S/. 2,433.95 S/. 2,433.95 S/. 2,433.95 S/. 29,207.44
AÑO 1 MORRIGAN STOUT S/. 2,552.81 S/. 2,552.81 S/. 2,552.81 S/. 2,552.81 S/. 2,552.81 S/. 2,552.81 S/. 2,552.81 S/. 2,552.81 S/. 2,552.81 S/. 2,552.81 S/. 2,552.81 S/. 2,552.81 S/. 30,633.71
TOTAL COSTO MP S/. 7,478.98 S/. 7,478.98 S/. 7,478.98 S/. 7,478.98 S/. 7,478.98 S/. 7,478.98 S/. 7,478.98 S/. 7,478.98 S/. 7,478.98 S/. 7,478.98 S/. 7,478.98 S/. 7,478.98 S/. 89,747.75
IGV S/. 1,140.86 S/. 1,140.86 S/. 1,140.86 S/. 1,140.86 S/. 1,140.86 S/. 1,140.86 S/. 1,140.86 S/. 1,140.86 S/. 1,140.86 S/. 1,140.86 S/. 1,140.86 S/. 1,140.86 S/. 13,690.33
VALOR VENTA MP S/. 6,338.12 S/. 6,338.12 S/. 6,338.12 S/. 6,338.12 S/. 6,338.12 S/. 6,338.12 S/. 6,338.12 S/. 6,338.12 S/. 6,338.12 S/. 6,338.12 S/. 6,338.12 S/. 6,338.12 S/. 76,057.41
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER S/. 4,984.43 S/. 4,984.43 S/. 4,984.43 S/. 4,984.43 S/. 4,984.43 S/. 4,984.43 S/. 4,984.43 S/. 4,984.43 S/. 4,984.43 S/. 4,984.43 S/. 4,984.43 S/. 4,984.43 S/. 59,813.19
MORRIGAN BLONDE S/. 4,867.91 S/. 4,867.91 S/. 4,867.91 S/. 4,867.91 S/. 4,867.91 S/. 4,867.91 S/. 4,867.91 S/. 4,867.91 S/. 4,867.91 S/. 4,867.91 S/. 4,867.91 S/. 4,867.91 S/. 58,414.88
AÑO 2 MORRIGAN STOUT S/. 5,105.62 S/. 5,105.62 S/. 5,105.62 S/. 5,105.62 S/. 5,105.62 S/. 5,105.62 S/. 5,105.62 S/. 5,105.62 S/. 5,105.62 S/. 5,105.62 S/. 5,105.62 S/. 5,105.62 S/. 61,267.42
TOTAL COSTO MP S/. 14,957.96 S/. 14,957.96 S/. 14,957.96 S/. 14,957.96 S/. 14,957.96 S/. 14,957.96 S/. 14,957.96 S/. 14,957.96 S/. 14,957.96 S/. 14,957.96 S/. 14,957.96 S/. 14,957.96 S/. 179,495.49
IGV S/. 2,281.72 S/. 2,281.72 S/. 2,281.72 S/. 2,281.72 S/. 2,281.72 S/. 2,281.72 S/. 2,281.72 S/. 2,281.72 S/. 2,281.72 S/. 2,281.72 S/. 2,281.72 S/. 2,281.72 S/. 27,380.67
VALOR VENTA MP S/. 12,676.24 S/. 12,676.24 S/. 12,676.24 S/. 12,676.24 S/. 12,676.24 S/. 12,676.24 S/. 12,676.24 S/. 12,676.24 S/. 12,676.24 S/. 12,676.24 S/. 12,676.24 S/. 12,676.24 S/. 152,114.82
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER S/. 7,476.65 S/. 7,476.65 S/. 7,476.65 S/. 7,476.65 S/. 7,476.65 S/. 7,476.65 S/. 7,476.65 S/. 7,476.65 S/. 7,476.65 S/. 7,476.65 S/. 7,476.65 S/. 7,476.65 S/. 89,719.78
MORRIGAN BLONDE S/. 7,301.86 S/. 7,301.86 S/. 7,301.86 S/. 7,301.86 S/. 7,301.86 S/. 7,301.86 S/. 7,301.86 S/. 7,301.86 S/. 7,301.86 S/. 7,301.86 S/. 7,301.86 S/. 7,301.86 S/. 87,622.32
AÑO 3 MORRIGAN STOUT S/. 7,658.43 S/. 7,658.43 S/. 7,658.43 S/. 7,658.43 S/. 7,658.43 S/. 7,658.43 S/. 7,658.43 S/. 7,658.43 S/. 7,658.43 S/. 7,658.43 S/. 7,658.43 S/. 7,658.43 S/. 91,901.14
TOTAL COSTO MP S/. 22,436.94 S/. 22,436.94 S/. 22,436.94 S/. 22,436.94 S/. 22,436.94 S/. 22,436.94 S/. 22,436.94 S/. 22,436.94 S/. 22,436.94 S/. 22,436.94 S/. 22,436.94 S/. 22,436.94 S/. 269,243.24
IGV S/. 3,422.58 S/. 3,422.58 S/. 3,422.58 S/. 3,422.58 S/. 3,422.58 S/. 3,422.58 S/. 3,422.58 S/. 3,422.58 S/. 3,422.58 S/. 3,422.58 S/. 3,422.58 S/. 3,422.58 S/. 41,071.00
VALOR VENTA MP S/. 19,014.35 S/. 19,014.35 S/. 19,014.35 S/. 19,014.35 S/. 19,014.35 S/. 19,014.35 S/. 19,014.35 S/. 19,014.35 S/. 19,014.35 S/. 19,014.35 S/. 19,014.35 S/. 19,014.35 S/. 228,172.23
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER S/. 9,968.86 S/. 9,968.86 S/. 9,968.86 S/. 9,968.86 S/. 9,968.86 S/. 9,968.86 S/. 9,968.86 S/. 9,968.86 S/. 9,968.86 S/. 9,968.86 S/. 9,968.86 S/. 9,968.86 S/. 119,626.37
MORRIGAN BLONDE S/. 9,735.81 S/. 9,735.81 S/. 9,735.81 S/. 9,735.81 S/. 9,735.81 S/. 9,735.81 S/. 9,735.81 S/. 9,735.81 S/. 9,735.81 S/. 9,735.81 S/. 9,735.81 S/. 9,735.81 S/. 116,829.76
AÑO 4 MORRIGAN STOUT S/. 10,211.24 S/. 10,211.24 S/. 10,211.24 S/. 10,211.24 S/. 10,211.24 S/. 10,211.24 S/. 10,211.24 S/. 10,211.24 S/. 10,211.24 S/. 10,211.24 S/. 10,211.24 S/. 10,211.24 S/. 122,534.85
TOTAL COSTO MP S/. 29,915.92 S/. 29,915.92 S/. 29,915.92 S/. 29,915.92 S/. 29,915.92 S/. 29,915.92 S/. 29,915.92 S/. 29,915.92 S/. 29,915.92 S/. 29,915.92 S/. 29,915.92 S/. 29,915.92 S/. 358,990.98
IGV S/. 4,563.44 S/. 4,563.44 S/. 4,563.44 S/. 4,563.44 S/. 4,563.44 S/. 4,563.44 S/. 4,563.44 S/. 4,563.44 S/. 4,563.44 S/. 4,563.44 S/. 4,563.44 S/. 4,563.44 S/. 54,761.34
VALOR VENTA MP S/. 25,352.47 S/. 25,352.47 S/. 25,352.47 S/. 25,352.47 S/. 25,352.47 S/. 25,352.47 S/. 25,352.47 S/. 25,352.47 S/. 25,352.47 S/. 25,352.47 S/. 25,352.47 S/. 25,352.47 S/. 304,229.65
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
MORRIGAN BITTER S/. 12,461.08 S/. 12,461.08 S/. 12,461.08 S/. 12,461.08 S/. 12,461.08 S/. 12,461.08 S/. 12,461.08 S/. 12,461.08 S/. 12,461.08 S/. 12,461.08 S/. 12,461.08 S/. 12,461.08 S/. 149,532.97
MORRIGAN BLONDE S/. 12,169.77 S/. 12,169.77 S/. 12,169.77 S/. 12,169.77 S/. 12,169.77 S/. 12,169.77 S/. 12,169.77 S/. 12,169.77 S/. 12,169.77 S/. 12,169.77 S/. 12,169.77 S/. 12,169.77 S/. 146,037.20
AÑO 5 MORRIGAN STOUT S/. 12,764.05 S/. 12,764.05 S/. 12,764.05 S/. 12,764.05 S/. 12,764.05 S/. 12,764.05 S/. 12,764.05 S/. 12,764.05 S/. 12,764.05 S/. 12,764.05 S/. 12,764.05 S/. 12,764.05 S/. 153,168.56
TOTAL COSTO MP S/. 37,394.89 S/. 37,394.89 S/. 37,394.89 S/. 37,394.89 S/. 37,394.89 S/. 37,394.89 S/. 37,394.89 S/. 37,394.89 S/. 37,394.89 S/. 37,394.89 S/. 37,394.89 S/. 37,394.89 S/. 448,738.73
IGV S/. 5,704.31 S/. 5,704.31 S/. 5,704.31 S/. 5,704.31 S/. 5,704.31 S/. 5,704.31 S/. 5,704.31 S/. 5,704.31 S/. 5,704.31 S/. 5,704.31 S/. 5,704.31 S/. 5,704.31 S/. 68,451.67
VALOR VENTA MP S/. 31,690.59 S/. 31,690.59 S/. 31,690.59 S/. 31,690.59 S/. 31,690.59 S/. 31,690.59 S/. 31,690.59 S/. 31,690.59 S/. 31,690.59 S/. 31,690.59 S/. 31,690.59 S/. 31,690.59 S/. 380,287.06
120
ANEXO N° 11: Presupuesto mano de obra directa (MOD)
AÑO 1
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
JEFE DE PLANTA
Sueldo Base S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 1,620.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,635.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,635.00 S/. 3,270.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 500.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 750.00 S/. - S/. 1,250.00
TOTAL S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 2,220.00 S/. 1,720.00 S/. 3,355.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 2,470.00 S/. 3,355.00 S/. 25,160.00
AÑO 2
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
JEFE DE PLANTA
Sueldo Base S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 1,620.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,635.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,635.00 S/. 3,270.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 750.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 750.00 S/. - S/. 1,500.00
TOTAL S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 2,470.00 S/. 1,720.00 S/. 3,355.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 2,470.00 S/. 3,355.00 S/. 25,410.00
AÑO 3
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
JEFE DE PLANTA
Sueldo Base S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 1,620.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,635.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,635.00 S/. 3,270.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 750.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 750.00 S/. - S/. 1,500.00
TOTAL S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 2,470.00 S/. 1,720.00 S/. 3,355.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 1,720.00 S/. 2,470.00 S/. 3,355.00 S/. 25,410.00
121
AÑO 4
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
JEFE DE PLANTA
Sueldo Base S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 1,944.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,962.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,962.00 S/. 3,924.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 900.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 900.00 S/. - S/. 1,800.00
TOTAL S/. 2,047.00 S/. 2,047.00 S/. 2,047.00 S/. 2,047.00 S/. 2,947.00 S/. 2,047.00 S/. 4,009.00 S/. 2,047.00 S/. 2,047.00 S/. 2,047.00 S/. 2,947.00 S/. 4,009.00 S/. 30,288.00
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
PRODUCCIÓN 1
Sueldo Base S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00
OPERARIO DE
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 918.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 926.50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 926.50 S/. 1,853.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 425.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 425.00 S/. - S/. 850.00
TOTAL S/. 1,011.50 S/. 1,011.50 S/. 1,011.50 S/. 1,011.50 S/. 1,436.50 S/. 1,011.50 S/. 1,938.00 S/. 1,011.50 S/. 1,011.50 S/. 1,011.50 S/. 1,436.50 S/. 1,938.00 S/. 14,841.00
TOTAL MOD MENSUAL S/. 3,058.50 S/. 3,058.50 S/. 3,058.50 S/. 3,058.50 S/. 4,383.50 S/. 3,058.50 S/. 5,947.00 S/. 3,058.50 S/. 3,058.50 S/. 3,058.50 S/. 4,383.50 S/. 5,947.00 S/. 45,129.00
AÑO 5
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
JEFE DE PLANTA
Sueldo Base S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 1,944.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,962.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,962.00 S/. 3,924.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 900.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 900.00 S/. - S/. 1,800.00
TOTAL S/. 2,047.00 S/. 2,047.00 S/. 2,047.00 S/. 2,047.00 S/. 2,947.00 S/. 2,047.00 S/. 4,009.00 S/. 2,047.00 S/. 2,047.00 S/. 2,047.00 S/. 2,947.00 S/. 4,009.00 S/. 30,288.00
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
PRODUCCIÓN 1
Sueldo Base S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00
OPERARIO DE
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 76.50 S/. 918.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 926.50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 926.50 S/. 1,853.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 425.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 425.00 S/. - S/. 850.00
TOTAL S/. 1,011.50 S/. 1,011.50 S/. 1,011.50 S/. 1,011.50 S/. 1,436.50 S/. 1,011.50 S/. 1,938.00 S/. 1,011.50 S/. 1,011.50 S/. 1,011.50 S/. 1,436.50 S/. 1,938.00 S/. 14,841.00
TOTAL MOD MENSUAL S/. 3,058.50 S/. 3,058.50 S/. 3,058.50 S/. 3,058.50 S/. 4,383.50 S/. 3,058.50 S/. 5,947.00 S/. 3,058.50 S/. 3,058.50 S/. 3,058.50 S/. 4,383.50 S/. 5,947.00 S/. 45,129.00
122
ANEXO N° 12: Presupuesto planilla de ventas
AÑO 1
Comisión 5% S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 12,885.48
TOTAL PLANILLA DE VENTAS S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 1,073.79 S/. 12,885.48
AÑO 2
Comisión 5% S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 25,770.96
TOTAL PLANILLA DE VENTAS S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 2,147.58 S/. 25,770.96
AÑO 3
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
Sueldo Base S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 10,800.00
ASISTENTE DE
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
VENTAS
Essalud S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 972.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 981.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 981.00 S/. 1,962.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 450.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 450.00 S/. - S/. 900.00
TOTAL S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 1,066.00 S/. 2,047.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 2,047.00 S/. 15,654.00
SUB-TOTAL PLANILLA VENTAS S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 1,066.00 S/. 2,047.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 2,047.00 S/. 15,654.00
Comisión 5% S/. 3,221.37 S/. 3,221.37 S/. 3,221.37 S/. 3,221.37 S/. 3,221.37 S/. 3,221.37 S/. 3,221.37 S/. 3,221.37 S/. 3,221.37 S/. 3,221.37 S/. 3,221.37 S/. 3,221.37 S/. 38,656.44
TOTAL PLANILLA DE VENTAS S/. 4,287.37 S/. 4,287.37 S/. 4,287.37 S/. 4,287.37 S/. 4,737.37 S/. 4,287.37 S/. 5,268.37 S/. 4,287.37 S/. 4,287.37 S/. 4,287.37 S/. 4,737.37 S/. 5,268.37 S/. 54,310.44
AÑO 4
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
Sueldo Base S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 10,800.00
ASISTENTE DE
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
VENTAS
Essalud S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 972.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 981.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 981.00 S/. 1,962.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 450.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 450.00 S/. - S/. 900.00
TOTAL S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 1,066.00 S/. 2,047.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 2,047.00 S/. 15,654.00
SUB-TOTAL PLANILLA VENTAS S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 1,066.00 S/. 2,047.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 2,047.00 S/. 15,654.00
Comisión 5% S/. 4,295.16 S/. 4,295.16 S/. 4,295.16 S/. 4,295.16 S/. 4,295.16 S/. 4,295.16 S/. 4,295.16 S/. 4,295.16 S/. 4,295.16 S/. 4,295.16 S/. 4,295.16 S/. 4,295.16 S/. 51,541.92
TOTAL PLANILLA DE VENTAS S/. 5,361.16 S/. 5,361.16 S/. 5,361.16 S/. 5,361.16 S/. 5,811.16 S/. 5,361.16 S/. 6,342.16 S/. 5,361.16 S/. 5,361.16 S/. 5,361.16 S/. 5,811.16 S/. 6,342.16 S/. 67,195.92
AÑO 5
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
Sueldo Base S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 10,800.00
ASISTENTE DE
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
VENTAS
Essalud S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 972.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 981.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 981.00 S/. 1,962.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 450.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 450.00 S/. - S/. 900.00
TOTAL S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 1,066.00 S/. 2,047.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 2,047.00 S/. 15,654.00
SUB-TOTAL PLANILLA VENTAS S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 1,066.00 S/. 2,047.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,066.00 S/. 1,516.00 S/. 2,047.00 S/. 15,654.00
Comisión 5% S/. 5,368.95 S/. 5,368.95 S/. 5,368.95 S/. 5,368.95 S/. 5,368.95 S/. 5,368.95 S/. 5,368.95 S/. 5,368.95 S/. 5,368.95 S/. 5,368.95 S/. 5,368.95 S/. 5,368.95 S/. 64,427.40
TOTAL PLANILLA DE VENTAS S/. 6,434.95 S/. 6,434.95 S/. 6,434.95 S/. 6,434.95 S/. 6,884.95 S/. 6,434.95 S/. 7,415.95 S/. 6,434.95 S/. 6,434.95 S/. 6,434.95 S/. 6,884.95 S/. 7,415.95 S/. 80,081.40
123
ANEXO N° 13: Presupuesto planilla administrativa
AÑO 1
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
GERENTE GENERAL
Sueldo Base S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 3,024.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,052.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,052.00 S/. 6,104.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,400.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,400.00 S/. - S/. 2,800.00
TOTAL S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 4,537.00 S/. 3,137.00 S/. 6,189.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 4,537.00 S/. 6,189.00 S/. 46,548.00
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
ADMINISTRACIÓN
Sueldo Base S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
JEFE
Essalud S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 2,700.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,725.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,725.00 S/. 5,450.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 833.33 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,250.00 S/. - S/. 2,083.33
TOTAL S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 3,643.33 S/. 2,810.00 S/. 5,535.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 4,060.00 S/. 5,535.00 S/. 41,253.33
TOTAL ADM MENSUAL S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 8,180.33 S/. 5,947.00 S/. 11,724.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 8,597.00 S/. 11,724.00 S/. 87,801.33
AÑO 2
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
GERENTE GENERAL
Sueldo Base S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 3,024.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,052.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,052.00 S/. 6,104.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,400.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,400.00 S/. - S/. 2,800.00
TOTAL S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 4,537.00 S/. 3,137.00 S/. 6,189.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 4,537.00 S/. 6,189.00 S/. 46,548.00
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
ADMINISTRACIÓN
Sueldo Base S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
JEFE
Essalud S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 2,700.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,725.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,725.00 S/. 5,450.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,250.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,250.00 S/. - S/. 2,500.00
TOTAL S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 4,060.00 S/. 2,810.00 S/. 5,535.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 4,060.00 S/. 5,535.00 S/. 41,670.00
TOTAL ADM MENSUAL S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 8,597.00 S/. 5,947.00 S/. 11,724.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 8,597.00 S/. 11,724.00 S/. 88,218.00
124
AÑO 3
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
GERENTE GENERAL
Sueldo Base S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 3,024.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,052.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,052.00 S/. 6,104.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,400.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,400.00 S/. - S/. 2,800.00
TOTAL S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 4,537.00 S/. 3,137.00 S/. 6,189.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 4,537.00 S/. 6,189.00 S/. 46,548.00
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
ADMINISTRACIÓN
Sueldo Base S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
JEFE
Essalud S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 2,700.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,725.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,725.00 S/. 5,450.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,250.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,250.00 S/. - S/. 2,500.00
TOTAL S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 4,060.00 S/. 2,810.00 S/. 5,535.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 4,060.00 S/. 5,535.00 S/. 41,670.00
TOTAL ADM MENSUAL S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 8,597.00 S/. 5,947.00 S/. 11,724.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 8,597.00 S/. 11,724.00 S/. 88,218.00
AÑO 4
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
GERENTE GENERAL
Sueldo Base S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 3,024.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,052.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,052.00 S/. 6,104.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,400.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,400.00 S/. - S/. 2,800.00
TOTAL S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 4,537.00 S/. 3,137.00 S/. 6,189.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 4,537.00 S/. 6,189.00 S/. 46,548.00
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
ADMINISTRACIÓN
Sueldo Base S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
JEFE
Essalud S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 2,700.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,725.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,725.00 S/. 5,450.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,250.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,250.00 S/. - S/. 2,500.00
TOTAL S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 4,060.00 S/. 2,810.00 S/. 5,535.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 4,060.00 S/. 5,535.00 S/. 41,670.00
TOTAL ADM MENSUAL S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 8,597.00 S/. 5,947.00 S/. 11,724.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 8,597.00 S/. 11,724.00 S/. 88,218.00
125
AÑO 5
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
GERENTE GENERAL
Sueldo Base S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
Essalud S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 3,024.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,052.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,052.00 S/. 6,104.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,400.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,400.00 S/. - S/. 2,800.00
TOTAL S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 4,537.00 S/. 3,137.00 S/. 6,189.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 3,137.00 S/. 4,537.00 S/. 6,189.00 S/. 46,548.00
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
ADMINISTRACIÓN
Sueldo Base S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00
Asignación familiar S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00
JEFE
Essalud S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 2,700.00
Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,725.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,725.00 S/. 5,450.00
CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,250.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,250.00 S/. - S/. 2,500.00
TOTAL S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 4,060.00 S/. 2,810.00 S/. 5,535.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 2,810.00 S/. 4,060.00 S/. 5,535.00 S/. 41,670.00
TOTAL ADM MENSUAL S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 8,597.00 S/. 5,947.00 S/. 11,724.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 5,947.00 S/. 8,597.00 S/. 11,724.00 S/. 88,218.00
126
ANEXO N° 14: Presupuesto costos indirectos de fabricación (CIF)
PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
AÑO 1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 1,100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 1,100.00 S/. 3,200.00
AÑO 2 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 1,125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 1,125.00 S/. 3,500.00
AÑO 3 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 1,150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 1,150.00 S/. 3,800.00
AÑO 4 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 1,175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 1,175.00 S/. 4,100.00
AÑO 5 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 1,200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 1,200.00 S/. 4,400.00
PRESUPUESTO DE ALQUILER
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
AÑO 1 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 31,200.00
AÑO 2 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 31,200.00
AÑO 3 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 31,200.00
AÑO 4 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 31,200.00
AÑO 5 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 31,200.00
PRESUPUESTO DE AGUA
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
AÑO 1 S/. 15.00 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 185.39
AÑO 2 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 185.88
AÑO 3 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 15.49 S/. 185.88
AÑO 4 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 278.82
AÑO 5 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 23.23 S/. 278.82
PRESUPUESTO DE GAS
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
AÑO 1 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 75.00 S/. 900.00
AÑO 2 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 1,200.00
AÑO 3 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 125.00 S/. 1,500.00
AÑO 4 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 1,800.00
AÑO 5 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 2,100.00
127
ANEXO N° 15: Presupuesto de gastos operativos
COSTOS OPERATIVOS DE INICIO DE ACTIVIDADES
ITEM CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL
Adecuacion y habilitación de Local 1 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
Lamparas de Emergencia 6 S/. 95.00 S/. 570.00
Extintores 8 S/. 150.00 S/. 1,200.00
Botiquín 2 S/. 50.00 S/. 100.00
Pizarra Acrílica 2 S/. 200.00 S/. 400.00
Útiles Varios 1 S/. 150.00 S/. 150.00
TOTAL S/. 20,420.00
AÑO 1 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Gastos Inicio operación S/. 20,420.00
Mantenimiento computadoras S/. 200.00 S/. 200.00
Telefonia + Internet S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00
Gastos Varios S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Asesoría Contable S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 21,039.00 S/. 619.00 S/. 619.00 S/. 619.00 S/. 619.00 S/. 819.00 S/. 619.00 S/. 619.00 S/. 619.00 S/. 619.00 S/. 619.00 S/. 819.00
AÑO 2 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Mantenimiento computadoras S/. 200.00 S/. 200.00
Telefonia + Internet S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00 S/. 269.00
Gastos Varios S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
Asesoría Contable S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 669.00 S/. 669.00 S/. 669.00 S/. 669.00 S/. 669.00 S/. 869.00 S/. 669.00 S/. 669.00 S/. 669.00 S/. 669.00 S/. 669.00 S/. 869.00
AÑO 3 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Mantenimiento computadoras S/. 300.00 S/. 300.00
Telefonia + Internet S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Gastos Varios S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00
Asesoría Contable S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 1,025.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 1,025.00
AÑO 4 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Mantenimiento computadoras S/. 250.00 S/. 250.00
Telefonia + Internet S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Gastos Varios S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 200.00
Asesoría Contable S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 975.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 900.00
AÑO 5 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Mantenimiento computadoras S/. 250.00 S/. 250.00
Telefonia + Internet S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Gastos Varios S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00 S/. 275.00
Asesoría Contable S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 975.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 725.00 S/. 975.00
128
ANEXO N° 16: Presupuesto de gastos de ventas
PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS - POSICIONAMIENTO
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
AÑO 1 S/. 3,100.00 S/. 2,850.00 S/. - S/. - S/. 5,905.00 S/. 4,558.00 S/. 4,658.00 S/. 500.00 S/. - S/. 4,658.00 S/. 4,658.00 S/. 4,958.00 S/. 35,845.00
AÑO 2 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. - S/. - S/. 5,905.00 S/. 4,558.00 S/. 4,658.00 S/. 500.00 S/. - S/. 4,658.00 S/. 14,158.00 S/. 4,958.00 S/. 45,095.00
AÑO 3 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 8,000.00 S/. 5,905.00 S/. 8,000.00 S/. 4,658.00 S/. 500.00 S/. 8,000.00 S/. 4,658.00 S/. 4,658.00 S/. 4,958.00 S/. 57,887.00
AÑO 4 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 8,000.00 S/. 5,905.00 S/. 8,000.00 S/. 4,658.00 S/. 500.00 S/. 8,000.00 S/. 4,658.00 S/. 14,158.00 S/. 4,958.00 S/. 67,387.00
AÑO 5 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 8,000.00 S/. 5,905.00 S/. 8,000.00 S/. 4,658.00 S/. 500.00 S/. 8,000.00 S/. 4,658.00 S/. 14,158.00 S/. 4,958.00 S/. 67,387.00
129
ANEXO N° 17: Estructura del financiamiento
INVERSIÓN INICIAL
Días de Pago : 30
Período de Gracia : -
Valor del Bien : -
Cuota : 4,356.69
Importe Seguro Desgravamen : 46.51
Tasa Efectiva Anual 13
Comis. envío infor. periódica: 8.5
130
N° CUOTA AMORTIZAC. INTERESES COMISION CUOTA SALDO
1 S/. 2,511.53 S/. 1,845.16 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 88,688.47
2 S/. 3,418.38 S/. 938.31 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 85,270.09
3 S/. 3,454.54 S/. 902.15 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 81,815.55
4 S/. 3,491.09 S/. 865.60 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 78,324.46
5 S/. 3,501.15 S/. 855.54 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 74,823.31
6 S/. 3,642.04 S/. 714.65 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 71,181.27
7 S/. 3,603.60 S/. 753.09 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 67,577.67
8 S/. 3,595.34 S/. 761.35 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 63,982.33
9 S/. 3,745.59 S/. 611.10 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 60,236.74
10 S/. 3,760.71 S/. 595.98 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 56,476.03
11 S/. 3,720.42 S/. 636.27 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 52,755.61
12 S/. 3,852.81 S/. 503.88 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 48,902.80
13 S/. 3,856.08 S/. 500.61 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 45,046.72
14 S/. 3,849.18 S/. 507.51 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 41,197.54
15 S/. 3,963.21 S/. 393.48 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 37,234.33
16 S/. 3,949.98 S/. 406.71 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 33,284.35
17 S/. 4,004.55 S/. 352.14 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 29,279.80
18 S/. 4,067.00 S/. 289.69 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 25,212.80
19 S/. 4,089.94 S/. 266.75 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 21,122.86
20 S/. 4,133.21 S/. 223.48 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 16,989.65
21 S/. 4,182.77 S/. 173.92 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 12,806.88
22 S/. 4,229.98 S/. 126.71 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 8,576.90
23 S/. 4,263.00 S/. 93.69 S/. 55.01 S/. 4,411.70 S/. 4,313.90
24 S/. 4,313.90 S/. 42.68 S/. 55.01 S/. 4,411.59 S/. -
S/. 91,200.00 S/. 13,360.45 S/. 1,320.24 S/. 105,880.69
131
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
- Euromonitor Internacional
http://www.euromonitor.com/
- Diario Gestión
http://gestion.pe/
132