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Estado Financieros UCV 2014
Estado Financieros UCV 2014
CONTENIDO
Dictamen de los auditores independientes
Página
1
Estados Financieros:
3
4
5-6
7 - 40
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
1
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
PASIVO Y PATRIMONIO
Al 31 de Diciembre de
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar a relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVO
2013
S/. (000)
S/. (000)
4
5
6
7
8
9
Al 31 de Diciembre de
2014
2013
S/. (000)
S/. (000)
PASIVO CORRIENTE
NOTAS
NOTAS
3,030
54,039
9,785
14,820
2,791
5,488
48,042
8,975
41,744
1,762
10,471
10,859
94,936
116,870
10
43,416
32,052
11
771,360
507,411
12
2,044
1,979
13
14
4,403
5,574
3,298
1,290
826,797
921,733
546,030
662,900
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar a relacionadas
Inca Garment S.A. - saldo terreno
Otras cuentas por pagar
15
16
17
18
19
15
20
TOTAL PASIVO
89,326
17,297
1,842
28,386
28,343
82,191
17,091
1,949
0
20,656
165,194
121,887
58,294
110,382
51,247
58,369
333,870
231,503
PATRIMONIO
Excedente de revaluación
21
22
145,590
121,363
145,590
0
Reservas
23
104,728
73,794
Resultados acumulados
216,182
212,013
TOTAL PATRIMONIO
587,863
431,397
921,733
662,900
Capital
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros individuales.
2
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
NOTAS
Ventas netas
Costo de ventas
24
25
UTILIDAD BRUTA
2014
2013
S/. (000)
S/. (000)
531,772
164,222)
367,550
Gastos de administración
Gastos de Ventas
26
27
(
(
UTILIDAD DE OPERACION
28
29
30
221,381)
24,783)
317,546
(
(
102,994
6,380
2,315
9,314)
1,057)
3,564
514
9,786)
2,622)
(
(
119,710
31
31
46,379)
4,285
94,664
(
(
30,934)
217)
77,616
63,513
46,379
30,934
123,995
94,447
121,363
245,358
94,447
32
192,681)
21,871)
121,386
(
(
458,105
140,559)
33
85.17
64.87
21
1,455,904
1,455,904
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros individuales.
3
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
Excedente Reserva
Revaluación
Legal
S/. (000)
Saldos al 01 de enero del 2013
Distribución de dividendos
Capitalización de utilidades
Efecto negativo de absorción del Club UCV
SAC.
Detracción a reservas
Resultado del ejercicio
Beneficio D. Leg. 882 aplicado contra el
Impto. a la Renta
Saldos al 31 de diciembre del 2013
Ajuste del pasivo tributario diferido
Saldos al 31 de diciembre del 2013
Revaluación edificios, neto del pasivo
tributario diferido
Dividendos a accionistas
Ajustes de años anteriores
Pérdida por valor del terreno en Ate en
fusión con Inv. Mobiliarias del Centro
S.A.
Detracción a reservas
Beneficio D. Leg. 882 aplicado contra el
Impto. a la Renta
Resultado del ejercicio
Saldo al 31 de diciembre del 2014
S/. (000)
Resultados
Acumulados
Total
Patrimonio
S/. (000)
S/. (000)
S/. (000)
114,808
17,206
0
25,838
0
0
0 (
0 (
32,540) (
25,838)
32,540)
0
4,944
0 (
11,373) (
6,429)
0
0
0
0
56,588 (
0
56,588)
63,513
0
63,513
30,934
30,934
145,590
73,794
270,382
489,766
58,369) (
434,288
145,590
73,794
212,013
431,397
121,363
121,363
0
0
0
0
0 (
0
71,103) (
11,609
71,103)
11,609
0 (
29,398) (
29,398)
30,934 (
0
0
145,590
0 (
302,274
58,369)
30,934)
46,379
46,379
77,616
77,616
121,363
104,728
216,182
587,863
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
506,749
25,951
Menos:
Pagos a proveedores
Pagos de remunerac. y benenf. sociales
Pagos de tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
(
(
(
(
183,070)
182,979)
15)
6,451)
432,456
7,501
(
(
(
(
147,606)
168,187)
64)
40,073)
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Ingresos por venta de activos biológicos
Menos:
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de bienes culturales
Pagos por compra de intangibles
160,185
84,027
0
0
0
0
(
(
(
126,174)
1,571)
155)
(
(
(
68,777)
1,346)
423)
127,900)
70,546)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
2,656
0
0
0
37,399)
0
(
(
4,467)
5,379)
34,743)
9,846)
2,458)
3,635
5,488
1,853
3,030
5,488
5
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
2013
S/. (000)
S/. (000)
123,995
94,447
23,781
17,488
0
16,485
0
217
16,888
(
4,285)
(
(
163
1,029)
30,085
99
25,022)
5,453)
963
(
(
504
482)
11,856
3,079
25,649)
34,562)
644
160,185
DE OPERACION
84,027
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
1.
a) Identificación:
La UNIVERSIDAD CÉSAR VALLEJO S.A.C. (en adelante la compañía), es una Institución
de
educación superior con personería jurídica de derecho privado, creada por Ley 25350
del 12 de
Noviembre de 1991. Mediante Resolución Nº 715-2000-CONAFU (29.ENE.2000), el Consejo
Nacional para la Autorización de Funcionamiento de Universidades (CONAFU) declara
concluido
el proceso de adecuación de la Universidad Privada Cesar Vallejo al régimen de
Sociedad
Anónima Cerrada, en aplicación del Decreto Legislativo Nº 882 “Ley de Promoción de
la Inversión
en Educación”.
Mediante Resolución Nº 084-99-ANR del 29 de marzo de 1999, la Asamblea Nacional de
Rectores declara que la Universidad Privada Cesar Vallejo se encuentra en
condiciones de
constituir sus órganos de gobierno de acuerdo a su Estatuto y las Leyes.
Mediante Resolución Nº 055-2001-CONAFU (09.MAR.2001), el CONAFU en vía de
aclaración
precisa con respecto a la Resolución Nº 715-2000-CONAFU, que el proceso de
adecuación al D.
Leg. Nº 882 concluido, corresponde a la nueva persona jurídica denominada:
“UNIVERSIDAD
CESAR VALLEJO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA”. Este nuevo modelo institucional y el
Estatuto
es inscrito en el Registro Mercantil de la Oficina Registral Regional de La
Libertad, en la FICHA
Nº 10077 el 19.MAR.2001, modificándose parcialmente el Estatuto mediante Escritura
inscrita
el 28.MAR.2001.
Las autoridades de la Universidad son:
Rector
Vicerrectora Académica
b) Actividad económica:
El objeto de la Universidad es realizar actividades educativas correspondientes a
la educación
superior de pregrado y post grado, especialmente en el ámbito universitario;
adicionalmente,
expedición de constancias, certificados, diplomas y similares; actividades de
biblioteca,
hemeroteca, videoteca, archivos, museos, cursos, seminarios, exposiciones,
conferencias y otras
actividades educativas complementarias al servicio de la enseñanza.
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
FACULTADES
CARRERAS PROFESIONALES
ARQUITECTURA E INGENIERIA
Arquitectura
Ingeniería Civil
Ingeniería Mecánica
Ingeniería Industrial
Ingeniería de Sistemas
Ingeniería del Medio Ambiente
Ingeniería Agroindustrial
CIENCIAS EMPRESARIALES
Contabilidad
Administración
Administración en Turismo y Hotelería
Marketing
Negocios Internacionales
CIENCIAS MÉDICAS
Medicina
Obstetricia
Nutrición
Estomatología
Enfermería
EDUCACIÓN Y CIENCIAS
DE LA COMUNICACIÓN
Educación Inicial
Educación Primaria
Educación Secundaria
Educación en Idiomas
Idiomas, Traducción e Interpretación
Ciencias de la Comunicación
HUMANIDADES
Psicología
DERECHO
Derecho
La Universidad posee además la Escuela de Post Grado ubicada en las mismas sedes
sociales en
la ciudad de Trujillo y demás localidades del país.
La Universidad también cuenta con centros empresariales que contribuyen al
desarrollo integral
de la misma, así como a la proyección social con la comunidad; estos centros son:
un Canal
Satelital, la Imprenta, una Panadería, el Centro de Informática y Sistemas, el
Centro de Idiomas,
el Club de fútbol y un restaurant.
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
2.
POLÍTICAS CONTABLES
Los principios y prácticas contables más importantes que han sido aplicados en el
registro de las
operaciones y la preparación de los estados financieros, aplicados de manera
uniforme con
respecto al año anterior, a menos que se indique lo contrario, son los siguientes:
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
10
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
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UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
2.2.7 Deterioro del valor de los activos de larga duración (no financieros) A cada
fecha de cierre del periodo sobre el que se informa, la Compañía evalúa si existe
algún indicio de que un activo de larga duración pudiera estar deteriorado en su
valor. Si
existe tal indicio, o cuando una prueba anual de deterioro del valor para un activo
es
requerida, la Compañía estima el importe recuperable de ese activo. El importe
recuperable de un activo es el mayor valor entre el valor razonable menos los
costos de
venta, ya sea de un activo o de una unidad generadora de efectivo, y su valor en
uso, y se
determina para un activo individual, salvo que el activo no genere flujos de
efectivo que
sean sustancialmente independientes de los de otros activos o grupos de activos.
Cuando el importe en libros de un activo o de una unidad generadora de efectivo
excede
su importe recuperable, el activo se considera deteriorado y su valor se reduce a
su
importe recuperable. Al evaluar el valor en uso de un activo, los flujos de
efectivo
estimados se descuentan a su valor presente mediante una tasa de descuento antes de
impuestos que refleja las evaluaciones corrientes del mercado sobre el valor
temporal del
dinero y los riesgos específicos del activo.
13
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
Para la determinación del valor razonable menos los costos de venta, se toman en
cuenta
transacciones recientes del mercado, si las hubiere. Cuando no pueden identificarse
este
tipo de transacciones, se utiliza un modelo de valoración que resulte apropiado.
Las
pérdidas por deterioro del valor correspondientes a las operaciones continuas
incluido el
deterioro del valor de los inventarios, se reconocen en el estado separado de
resultados
en aquellas categorías de gastos que correspondan con la función del activo
deteriorado.
Para los activos en general, a cada fecha de cierre del periodo sobre el que se
informa, se
efectúa una evaluación sobre si existe algún indicio de que las pérdidas por
deterioro del
valor reconocidas previamente ya no existen o hayan disminuido. Si existiese tal
indicio,
la Compañía efectúa una estimación del importe recuperable del activo o de la
unidad
generadora de efectivo. Una pérdida por deterioro del valor reconocida previamente
solamente se revierte si hubo un cambio en los supuestos utilizados para determinar
el
importe recuperable del activo desde la última vez en que se reconoció una pérdida
por
deterioro del valor de ese activo. La reversión se limita de manera tal que el
importe en
libros del activo no exceda su monto recuperable, ni exceda el importe en libros
que se
hubiera determinado, neto de la depreciación, si no se hubiese reconocido una
pérdida
por deterioro del valor para ese activo en ejercicios anteriores. Tal reversión se
reconoce
en el estado separado de resultados.
2.2.8 Provisiones Se reconoce una provisión sólo cuando la Compañía tiene alguna
obligación presente
(legal o implícita) como consecuencia de un hecho pasado, es probable que se
requerirá
para su liquidación un flujo de salida de recursos y puede hacerse una estimación
confiable del monto de la obligación. Las provisiones se revisan periódicamente y
se
ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del estado
separado de
situación financiera. El gasto relacionado con una provisión se muestra en el
estado
separado de resultados. Las provisiones son descontadas a su valor presente usando
una
tasa que refleje, cuando sea apropiado, los riesgos específicos relacionados con el
pasivo.
Cuando se efectúa el descuento, el aumento en la provisión por el paso del tiempo
es
reconocido como un costo financiero en el estado separado de resultados.
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
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UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
2.2.14 Utilidad por acción La utilidad por acción básica y diluida ha sido
calculada considerando que:
-
2.2.15 Eventos posteriores Los eventos posteriores al cierre del ejercicio que
proveen información adicional sobre la
situación financiera de la Compañía a la fecha del estado separado de situación
financiera
(eventos de ajuste) son incluidos en los estados financieros separados. Los eventos
posteriores importantes que no son eventos de ajuste son expuestos en notas a los
estados financieros separados.
16
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
3.
i.
ii.
Deterioro del valor de los activos de larga duración (no financieros) - ver nota
2.2.7.
iii.
iv.
17
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
TOTAL
(2,622,135)
Aumento/disminución
en el tipo de cambio
+5%
-5%
Efecto en la utilidad
antes de impuestos
2014
2013
S/.
S/.
( 52,860)
(131,107)
52,860
131,107
18
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
RIESGO DE LIQUIDEZ:
La administración prudente del riesgo de liquidez implica mantener suficiente
efectivo y
equivalentes de efectivo y la posibilidad de comprometer y/o tener comprometido
financiamiento a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito. La
Universidad
mantiene adecuados niveles de efectivo y equivalentes de efectivo, y de líneas de
crédito
disponibles.
La política de la Universidad es mantener un nivel de efectivo y equivalente de
efectivo
suficiente para cubrir un porcentaje razonable de sus egresos proyectados. Los
pasivos
financieros sobre la base del periodo remanente a la fecha del estado individual de
situación
financiera hasta la fecha de su vencimiento son:
Pasivos financieros menores de 1 año: S/.(000) 165’196 (S/.(000) 121’887 el año
2013)
Pasivos financieros mayores a 1 año: S/. (000) 58’294 (S/.(000) 51’247 el año 2013)
La Gerencia administra el riesgo asociado con los pasivos financieros mencionados
anteriormente, los cuales incluyen el mantener buenas relaciones con bancos locales
con el fin
de asegurar suficientes líneas de crédito, así como también solventar su capital de
trabajo con
los flujos de efectivo proveniente de sus actividades de operaciones.
S/. (000)
Obligaciones financieras
Menos: efectivo y equivalente de efectivo
Deuda neta
(a)
Total patrimonio
147,620
(3,030)
144,590
688,362
133,438
(5,488)
127,950
489,766
832,952
617,716
0.174
0.207
Ratio de apalancamiento:
(b)
(a) / (b)
19
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
4.
Fondo fijo
Remesas en T ransito
Banco cuentas corrientes
Depositos a Plazos
CREDIFONDOS
Fondos sujeto a Restricciones
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
0
400
61,003
48,605
2,710,211
5,266,510
52,173
52,105
57,320
55,315
149,143
64,865
TOTAL
3,029,851
5,487,799
5.
(15,243,400)
(27,488,276)
54,038,512
48,041,593
Las pensiones por cobrar además de su sede principal en Trujillo, incluyen a sus
filiales de
Chiclayo, Piura, Tarapoto, Chimbote y Lima. Así mismo, de acuerdo al método de lo
devengado,
a la fecha del balance reconoce como ingreso las pensiones pendientes de cobro,
tanto de la
principal como de las filiales.
El movimiento de la provisión para cuentas de cobranza dudosa por los años
terminados el 31
de Diciembre de 2014 y 2013, fue el siguiente:
20
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
6.
Saldos iniciales
Provision del ejercicio
Recuperación de cuentas provisionadas
Castigos de cuentas de cobranza dudosa
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
(27,488,276)
(32,418,222)
(13,940,908)
(16,291,352)
2,219,516
1,567,908
23,966,268
19,653,390
Saldos Finales
(15,243,400)
(27,488,276)
1,780,024
171,264
2,657,302
2,107,303
37,852
51,464
1,917,214
1,853,012
846,906
3,437,563
1,189,000
1,189,000
Prestamos a APP
Prestamos a Constructora Alpamo S.A.C
Prestamos a Cadena de Radio y Television
para la Integracion Nacional S.A.C.
Prestamos a Universidad Autonoma del Peru SAC.
Prestamos a Emp. De Serv. Educ. Ingenieria
(a)
100,000
1,264,808
510,667
9,793,106
9,320,273
7,700)
9,785,406
344,762)
8,975,511
(a) Incluye préstamos a empresas vinculadas como: CCA Constructores por S/. 241,211
(mismo monto el 2013); Negocios Empresariales Matt EIRL por S/. 249,798; Negocios
Miriam EIREL. por S/. 37,672 y otras empresas vinculadas.
21
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
344,762
153,781
2,836,119
193,311
0
(2,330)
(3,173,181)
0
Saldos iniciales
Provision del ejercicio
Recuperación de cuentas provisionadas
Castigo de cuentas de cobranza dudosa
7,700
Saldos Finales
7.
344,762
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
12,860,074
2,195,481
0
37,658,274
0
664,992
504,273
1,051,969
14,340
131,323
1,507,421
298,614
(a)
(b)
Prestamos al personal
Prestamos a accionistas
Intereses por cobrar
Depósitos en garantia
Anticipos a proveedores
Varios por cobrar
(c)
(d)
14,886,108
Provision para cuentas de cobranza dudosa
65,985)
14,820,123
42,000,654
(
257,004)
41,743,650
(a) Está compuesto por préstamos por cobrar a los ejecutivos por S/. 7´695170, y al
resto del
personal por S/. 5´164,905.
(b) Comprende préstamos a accionistas por S/. 37’658,274 el 2013.
(c) Comprende los anticipos a proveedores por S/. 14,340, que fueron reclasificados
del
pasivo
(d) Comprende cuentas por cobrar diversas con garantía por S/. 1,700, sin garantía
por S/.
208,198 y varios por S/. 1´297,523.
El movimiento de la provisión para cuentas de cobranza dudosa por los años
terminados el 31
de Diciembre de 2013 y 2012, fue el siguiente:
22
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
Saldos iniciales
Provision del ejercicio
Otros ajustes de años anteriores
Castigo de cuentas de cobranza dudosa
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
297,425
257,004
111,502
40,421
0
0
(342,942)
0
65,985
Saldos Finales
8.
297,425
EXISTENCIAS
Comprende lo siguiente:
9.
Mercaderías
Materia Prima y Auxiliares
Envases y Embalajes
Suministros diversos
Existencias por recibir
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
427,166
303,048
1,243,472
738,499
7,364
1,083,202
715,231
30,000
5,918
TOTAL
2,791,204
1,762,696
(a)
TOTAL
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
281,986
44,189
29,167
66,676
0
0
9,347,408
9,572,822
812,506
1,175,780
10,471,067
10,859,467
23
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
32,052,334
43,415,500
TOTAL
43,415,500
32,052,334
La empresa Inversiones mobiliarias del Centro S. A. fue fusionada con UCV S.A.C.
siendo
trasladado su único activo, el terreno en el distrito de Ate de la ciudad de Lima,
al rubro terreno
de UCV SAC. por un valor de S/. 2’654,279 y el saldo de S/. 29’398,055 se cargó a
resultados
acumulados, reduciendo el patrimonio.
La empresa Inca Garments S.A. tiene un solo activo (terreno en Los Olivos en Lima)
y no tiene
actividades de negocios y sus acciones fueron adquiridas con el objeto de
fusionarla con UCV
SAC. Según la NIIF 03, esta empresa no constituye una combinación de negocios,
porque no es
“un conjunto de activos y actividades”.
Considerando el párrafo 35 (la esencia sobre la forma) del Marco Conceptual de las
NIIF, así
como el párrafo 03 (identificación de una combinación de negocios) de la NIIF 03
CONBINACIÓN
DE NEGOCIOS, los valores mostrados como inversiones mobiliarias de la mencionada
empresa,
correspondería técnicamente al de un terreno.
La mencionada empresa será absorbida por la compañía para incorporar directamente
el
terreno como propiedad de la Universidad.
24
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
DETALLE
Costo:
Edificios y Otras Const.
Maquinaria y equipo
Unidades de transporte
Muebles y Enseres
Equipos diversos
Equipos de cómputo
Trabajos en Curso
Costo Leye de Promoción:
Terrenos
Edificios y Otras Const.
Maquinaria y equipo
Unidades de transporte
Muebles y Enseres
Equipos diversos
Equipos de cómputo
Trabajos en Curso
Unidades por recibir
Saldos al
31.12.2013
Adiciones
Deducciones
Otros
Saldos al
Cambios
31.12.2014
30,144,177
22,500
269,623
10,808
9,166
49,147
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30,144,177
22,500
269,623
10,808
9,166
49,147
0
30,505,421
30,505,421
262,313,360
181,070,097
313,237
11,175,137
12,084,910
21,402,839
19,804,089
17,789,240
3,252,235
46,619,265
9,568,037
2,932
3,378,962
4,351,286
8,850,278
5,322,691
31,048,305
2,231,009
0
1,940,550
0
0
0
0
(73,927)
(1,940,550)
0
2,654,279
173,375,518
108,331
995,280
2,990
1,380,990
0
0
(2,487,591)
311,586,904
365,954,202
424,500
15,549,379
16,439,186
31,634,107
25,052,853
46,896,995
2,995,653
529,205,143
111,372,765
(73,927)
173,375,518
816,533,778
TOTAL COSTO
Depreciación acumulada:
Edificios y Otras Const.
Maquinaria y equipo
Unidades de transporte
Muebles y Enseres
Equipos diversos
Equipos de cómputo
Trabajos en Curso
TOTAL DEPREC. ACUMULADA
559,710,564
111,372,765
(73,927)
173,375,518
847,039,199
32,557,916
54,108
4,876,504
2,361,722
2,749,846
9,699,520
0
11,965,752
38,132
2,545,300
1,416,677
3,623,522
3,635,988
0
0
0
303982
0
0
0
0
44,411,063
83,990
7,725,786
3,775,036
6,373,368
13,309,694
0
52,299,616
23,225,371
(112,605)
(8,250)
0
(3,363)
0
(25,814)
0
(150,032)
303,982
75,678,937
VALOR NETO
507,410,948
771,360,262
25
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
DETALLE
Costo:
Edificios y Otras Const.
Maquinaria y equipo
Unidades de transporte
Muebles y Enseres
Equipos diversos
Equipos de cómputo
Trabajos en Curso
Saldos al
31.12.2012
Adiciones
Deducciones
Otros
Saldos al
Cambios
31.12.2013
29,385,600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
758,577
22,500
269,623
10,808
9,166
49,147
0
30,144,177
22,500
269,623
10,808
9,166
49,147
0
29,385,600
1,119,821
30,505,421
260,710,209
134,999,088
297,993
5,883,756
7,955,920
13,955,070
12,190,250
18,428,392
6,816,724
1,231,388
7,902,419
15,244
3,222,381
2,927,502
7,086,724
7,618,886
36,988,619
1,687,298
0
0
0
0
0
0
0
0
0
371,763
38,168,590
0
2,069,000
1,201,488
361,045
(5,047)
(37,627,771)
(5,251,787)
262,313,360
181,070,097
313,237
11,175,137
12,084,910
21,402,839
19,804,089
17,789,240
3,252,235
461,237,402
68,680,461
(712,720)
529,205,143
490,623,002
68,680,461
407,101
559,710,564
2,684,022
0
0
0
0
0
2,684,022
35,728
0
16,160
335
3,245
731
56,199
0
0
0
0
0
0
0
106717
0
134,201
87
6,076
7,556
254,637
2,826,467
0
150,361
422
9,321
8,287
2,994,858
9,303,113
30,986
1,453,190
976,359
394,437
4,951,022
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29,731,449
54,108
4,726,143
2,361,300
2,740,525
9,691,233
0
32,195,651
17,109,107
49,304,758
34,879,673
17,165,306
254,637
52,299,616
455,743,329
26
507,410,948
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
(a)
Amortización acumulada
Intangibles
Intangibles, leyes de promoción
TOTAL NETO
71,712
2,239,022
66,712
2,089,326
2,310,733
2,156,037
(8,171)
(258,764)
(266,935)
(4,332)
(172,678)
(177,010)
2,043,798
1,979,028
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
Costos mas ajustes
Bienes Culturales, leyes de promoción
Amortización acumulada
Bienes Culturales, leyes de promoción
TOTAL NETO
27
5,657,232
4,086,561
5,657,232
4,086,561
(1,253,892)
(1,253,892)
(788,365)
(788,365)
4,403,340
3,298,196
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
RECUPERACION
Impuesto a la
SALDO
BASE
DE IMPUESTOS
Renta - Diferido
FINAL 2013
IMPONIBLE
DIFERIDOS
30%
S/
S/
S/
S/
(B)
(C)
(A+B+C)
S/
(A)
ACTIVO DIFERIDO
Vacaciones de los trabajadores
Devengadas y no pagadas
Provisión cobranza dudosa
Recibos de honorarios pendientes
Total Activo Tributario Diferido
1,249,693
4,640,212
1,392,064 (
1,249,693)
1,392,064
0
40,120
1,289,813
13,940,908
0
4,182,272
0 (
5,574,336 (
0
40,120)
1,289,813)
4,182,272
0
5,574,336
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PASIVO DIFERIDO
0
0
0
1,289,813
5,574,336
RECUPERACION
Impuesto a la
SALDO
BASE
DE IMPUESTOS
Renta - Diferido
FINAL 2013
IMPONIBLE
DIFERIDOS
30%
S/
S/
S/
S/
(B)
(C)
(A+B+C)
S/
(A)
ACTIVO DIFERIDO
Vacaciones de los trabajadores
Devengadas y no pagadas
Recibos de honorarios pendientes
Total Activo Tributario Diferido
1,469,016
4,165,643
1,249,693 (
1,469,016)
1,249,693
37,593
1,506,609
133,735
40,120 (
1,289,813 (
37,593)
1,506,609)
40,120
1,289,813
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PASIVO DIFERIDO
1,506,609
0
0
0
1,289,813
28
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
Corriente
Sobregiros bancarios
Préstamos bancarios
No corriente
Préstamos bancarios
TOTAL NETO
9,556
89,316,948
2,951
82,188,161
89,326,504
82,191,112
58,294,027
58,294,027
51,247,167
51,247,167
147,620,531
133,438,279
16.
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
16,785,467
16,152,238
333,534
619,420
178,430
319,438
TOTAL
17,297,431
17,091,095
(a) Anticipos a proveedores por S/. 14,340 (S/. 131,323 el 2013), fueron
reclasificados al Activo en
la Nota 07 Otras cuentas por cobrar, según lo dispuesto por la NIC 01.
Este rubro comprende cuentas por pagar a proveedores nacionales, tienen
vencimientos
corrientes y no generan intereses.
29
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
28,386,095
TOTAL
28,386,095
(c)
(d)
TOTAL
30
4,744,830
7,456,161
8,136,663
1,775,984
2,032,714
3,311,607
884,918
4,007,461
6,509,582
5,427,037
1,813,504
1,439,034
0
1,459,296
28,342,877
20,655,914
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
(a) Incluye IGV por S/. 181,029, I.R. cuarta categoría por S/. 217,031, I.R. quinta
categoría por S/.
550,582, Essalud por S/. 1´316,102, ONP por S/. 439,905, AFP por S/. 1´370,293 y
otros.
(b) Incluye remuneraciones por pagar por S/. 2,051.81, vacaciones por pagar por S/.
7´310,309,
gratificaciones por pagar por S/. 6,131, participaciones por pagar de años
anteriores S/. 137,569.
(c) Compuesto por los intereses por pagar netos de préstamos bancarios, los saldos
se compensaron
de la siguiente manera:
COMPENSACIÓN DE INTERESES
INTERESES POR
INT.DIFERIDOS
PAGAR
6,869,600
8,289,774
SALDO
ACTIVO(+)
PASIVO (-)
(1,420,174)
SCOTIABANK
2,398,467
1,625,516
772,951
BANCO CONTINENTAL
3,653,828
5,049,709
(1,395,881)
330,252
319,862
10,390
13,252,147
15,284,861
(2,032,714)
OTRAS ENTIDADES
TOTAL
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
110,382,170
58,369,515
TOTAL
110,382,170
58,369,515
31
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
2013
2014
ITEM
DETALLE
BASE
IMPONIBLE
Años en
recuperar
BASE
IMPONIBLE
Años en
recupera
r
194,565,051
367,940,569
194,565,051
110,382,171
58,369,515
110,382,171
58,369,515
EFECTO EN EL PATRIMONIO
52,012,655
58,369,515
21. CAPITAL
Comprende lo siguiente:
Accionistas nacionales
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
145,590,400
145,590,400
TOTAL NETO
145,590,400
145,590,400
Nº de
Accionistas
De 20.01 al 30
De 30.01 al 40
De 40.01 al 50
1
1
1
3
32
Capital
Aportado
32,672,300
68,113,500
44,804,600
145,590,400
% Total de
Participación
22%
47%
31%
100%
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
6.8%
8.0%
9.3%
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
Excedente de revaluación
121,362,863
TOTAL
121,362,863
33
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
23. RESERVAS
Comprende lo siguiente:
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
76,361,928
45,427,818
28,366,135
28,366,135
104,728,063
TOTAL NETO
73,793,953
24.
VENTAS NETAS
Comprende lo siguiente:
T erceros
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
531,771,699
458,105,070
TOTAL NETO
531,771,699
34
458,105,070
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
13,761,757
9,478,723
41,191,984
37,683,759
51,019,031
47,907,241
40,808,487
29,923,946
Otros costos
3,934,112
4,001,982
Provisiones
11,965,752
10,616,036
162,681,123
139,611,687
1,540,559
946,979
164,221,682
140,558,666
26.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Comprende lo siguiente:
Depreciación y amortización
Gasto de personal
Tributos
Servicios prestados por terceros
Otros
(a)
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
23,691,413
23,179,215
100,344,832
80,812,337
978,386
706,662
48,363,528
64,948,711
48,002,321
23,033,686
221,380,480
TOTAL
192,680,611
(a) Incluye participación a los trabajadores por S/. 8´136,663 (S/. 5’427,037 el
2013).
35
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C.
Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
27.
GASTOS DE VENTAS
Comprende lo siguiente:
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
15,121,780
18,114,633
0
0
9,661,633
3,756,705
TOTAL
24,783,413
21,871,338
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
Rendimientos por depositos en intituciones
financieras
Rendimientos en operaciones con otras entidades
Otros ingresos financieros
560
1,311
1,679,232
635,692
220,560
292,343
TOTAL
2,315,484
514,214
29. GASTOS FINANCIEROS
Comprende lo siguiente:
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
8,580,942
9,167,897
36,175
14,134
51,351
645,180
335,211
268,718
9,313,648
9,785,960
TOTAL
36
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
1,749,426
964,836
(2,806,623)
(3,586,971)
TOTAL
(1,057,197)
(2,622,135)
TOTAL
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
46,379
30,934
4,285)
217
42,094
31,151
Los años 2010 al 2014 inclusive, se encuentran pendientes de revisión por las
autoridades
tributarias. Cualquier mayor gasto que exceda las provisiones efectuadas para
cubrir
obligaciones tributarias será cargado a los resultados de los ejercicios en que las
mismas queden
finalmente determinadas. En opinión de la Gerencia, como resultado de dicha
revisión, no
surgirán pasivos significativos que afecten los estados financieros al 31 de
diciembre de 2014 y
2013.
De acuerdo con la legislación tributaria vigente, el impuesto a la renta de las
personas jurídicas
se calcula para los años 2014 y 2013 con una tasa del 30%, sobre su renta neta. El
impuesto a la
renta determinado en el ejercicio es presentado en el estado de resultados
integrales, según lo
dispuesto en la NIC 12 Impuesto a la Renta, como impuesto a la renta corriente, a
la porción del
impuesto a pagar a la administración tributaria, y como impuesto a la renta
diferido, a la porción
del impuesto a la renta que se difiere a futuro su aplicación sujeta al
cumplimiento de ciertos
requisitos exigidos por la administración tributaria
La conciliación entre la base contable y la tributaria es la siguiente:
37
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
Utilidad (Pérdida) antes de participación
trabajadores e Impuesto a la renta
Más (menos) ajustes tributarios:
de los
119,710,400
94,664,430
20,604,462
0
9,171,925
0
140,314,862
103,836,355
18,581,120
(4,299,378)
14,281,742
4,299,378
(5,022,032)
(722,654)
154,596,604
103,113,701
46,378,981
30,934,110
140,314,862
103,836,355
42,094,459
31,150,907
Diferencias permanentes
Adiciones permanentes
Deducciones permanentes
Utilidad contable para determinar el cargo por impuesto a
la renta
Diferencias temporales:
Adiciones temporales
Deducciones temporales
Total diferencias temporales
32.
38
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Estados Financieros Individuales – EJERCICIO 2014
Al 31 de diciembre
2014
2013
S/.
S/.
46,378,981
30,934,110
2012
S/.
23,186,426
(31,091,233)
(24,853,067)
(21,060,223)
(21,868,500)
(35,282,797)
(17,999,798)
(55,944,300)
(42,928,723)
(53,282,595)
119,710,100
(33,444,385)
86,265,715
94,664,430
0
94,664,430
117,812,186
(19,341,743)
98,470,443
(25,879,715)
(28,399,329)
(29,541,133)
(30,064,585)
(14,529,394)
(23,741,462)
(25,879,715)
(28,399,329)
(29,541,133)
(90,633,848)
(78,639,235)
(48,543,066)
(116,513,563)
(107,038,564)
(78,084,199)
46,378,981
30,934,110
23,186,426
(70,134,582)
(76,104,454)
(54,897,773)
(100,199,167)
(90,633,848)
(78,639,235)
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