INGRESOS E INVERSIONES

VENTAS AÑOS
VENTAS 427,950 2014 2015 2016 2017 2018
VENTAS 427,950 470,745 517,820 569,601 626,562
INCREMENTO EN VENTAS 10% ANUAL
INCREMENTO EN PRECIO VENTA10% ANUAL

COSTO DE VENTAS incrementos unidades y precio costo

COSTO DEPRODUCCION , MANO 242,448 2014 2014 2015 2016 2017
INCREMENTO EN COSTO 4% ANUAL CTO VARIABLE 242,448 252,145 262,231 272,720 283,629

INVERSIÓN
Equipo 80,000 VENTAS
Herramientas y accesorios 10,800 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Instalaciones 24,350 Servicios 25,000 10,000 17,550 17,550 20,000 17,550 17,550 17,550 23,400 23,400 23,400 53,000
Equipode computo 6,000 Baterias 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500
Vehiculo 60,000 TOTAL 38,500 23,500 31,050 31,050 33,500 31,050 31,050 31,050 36,900 36,900 36,900 66,500 427,950
Equipo de Seguridad 2,000
Capital de trabajo 30,000
Dados y troqueles 50,000

COSTO

263,150 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
21,175 8,000 17,078 17,078 17,000 17,078 17,078 17,078 20,295 20,295 20,295 50,000
TOTAL 21,175 8,000 17,078 17,078 17,000 17,078 17,078 17,078 20,295 20,295 20,295 50,000

242,448
 GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
CONCEPTO VALOR PESOS AÑO
MENSUAL ANUAL CONCEPTO 2014
Renta 2000 24,000 COSTO VARIABLES
Agua 200 2,400 COSTO
Telefono 500 6,000 SUBTOTAL -
Gas 50 600

Luz 500 6,000 COSTOS FIJOS:

Otros 240 2,880

Honorarios Contador 500 6,000

Sueldos 3000 36,000

Prevision social (IMSS E INFONAVIT) 500 6,000
7,490 89,880

SUBTOTAL -
EGRESO TOT -

EQUIPO 2014
DEPRECIACIÓN DEPRECIACION ANUAL
CONCEPTO VALOR ANUAL 2014 2015 2016 2,017 2,018
Equipo 80,000 800 800 800 800 800 800
Herramientas y accesorios 10,800 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080
Instalaciones 24,350 2,435 2,435 2,435 2,435 2,435 2,435
Equipode computo 6,000 1,800 1,800 1,800 1,800 600
Vehiculo 60,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Equipo de Seguridad 2,000 200 200 200 200 200 200
Dados y troqueles 50,000 17,500 17,500 17,500 15,000 0 0

TOTAL 233,150 38,815 38,815 38,815 36,315 20,115 4,515

FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO 220,650.00
TASA 6% ANUAL
PLAZO 60 MESES 5 AÑOS

PLAZO INTERES CAPITAL TOTAL PAGO SALDO

MES 1 0 0 220,650
MES 2 1,103 0 1,103 220,650
MES 3 1,103 0 1,103 220,650
MES 4 1,103 3,871 4,974 216,779
MES 5 1,084 3,871 4,955 212,908
MES 6 1,065 3,871 4,936 209,037
MES 7 1,045 3,871 4,916 205,166
MES 8 1,026 3,871 4,897 201,295
MES 9 1,006 3,871 4,878 197,424
MES 10 987 3,871 4,858 193,553
MES 11 968 3,871 4,839 189,682
MES 12 948 3,871 4,819 185,811
MES 13 929 3,871 4,800 181,939
MES 14 910 3,871 4,781 178,068
MES 15 890 3,871 4,761 174,197
MES 16 871 3,871 4,742 170,326
MES 17 852 3,871 4,723 166,455
MES 18 832 3,871 4,703 162,584
MES 19 813 3,871 4,684 158,713
MES 20 794 3,871 4,665 154,842
MES 21 774 3,871 4,645 150,971
MES 22 755 3,871 4,626 147,100
MES 23 735 3,871 4,607 143,229
MES 24 716 3,871 4,587 139,358
MES 25 697 3,871 4,568 135,487
MES 26 677 3,871 4,548 131,616
MES 27 658 3,871 4,529 127,745
MES 28 639 3,871 4,510 123,874
MES 29 619 3,871 4,490 120,003
MES 30 600 3,871 4,471 116,132
MES 31 581 3,871 4,452 112,261
MES 32 561 3,871 4,432 108,389
MES 33 542 3,871 4,413 104,518
MES 34 523 3,871 4,394 100,647
MES 35 503 3,871 4,374 96,776
MES 36 484 3,871 4,355 92,905
MES 37 465 3,871 4,336 89,034
MES 38 445 3,871 4,316 85,163
MES 39 426 3,871 4,297 81,292
MES 40 406 3,871 4,278 77,421
MES 41 387 3,871 4,258 73,550
MES 42 368 3,871 4,239 69,679
MES 43 348 3,871 4,219 65,808
MES 44 329 3,871 4,200 61,937
MES 45 310 3,871 4,181 58,066
MES 46 290 3,871 4,161 54,195
MES 47 271 3,871 4,142 50,324
MES 48 252 3,871 4,123 46,453
MES 49 232 3,871 4,103 42,582
MES 50 213 3,871 4,084 38,711
MES 51 194 3,871 4,065 34,839
MES 52 174 3,871 4,045 30,968
MES 53 155 3,871 4,026 27,097
MES 54 135 3,871 4,007 23,226
MES 55 116 3,871 3,987 19,355
MES 56 97 3,871 3,968 15,484
MES 57 77 3,871 3,948 11,613
MES 58 58 3,871 3,929 7,742
MES 59 39 3,871 3,910 3,871
MES 60 19 3,871 3,890 0 1,761

34,201 220,650 254,851

FLUJO EFECTIVO PROFORMA

Año 1

Concepto Mes 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos
Saldo inicial 0 10,000 19,835 26,742 32,121 33,629 37,684 39,231 40,797 42,383 46,621 50,877 55,154
Aportaciones de socios 10,000
Financiamiento 220,650
VENTAS
Ventas 38,500 23,500 31,050 31,050 33,500 31,050 31,050 31,050 36,900 36,900 36,900 66,500
Otros Ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Ingresos 230,650 48,500 43,335 57,792 63,171 67,129 68,734 70,281 71,847 79,283 83,521 87,777 121,654

Egresos
Equipo 87,500
Herramientas y accesorios 10,800
Instalaciones 24,350
Equipode computo 6,000
Vehiculo 60,000
Equipo de Seguridad 2,000
Capital de trabajo 30,000
Costo 0 21,175 8,000 17,078 17,078 17,000 17,078 17,078 17,078 20,295 20,295 20,295 50,000
Gastos de Admon y Ventas 7,490 7,490 7,490 7,490 7,490 7,490 7,490 7,490 7,490 7,490 7,490 7,490
Préstamo 0 0 3,871 3,871 3,871 3,871 3,871 3,871 3,871 3,871 3,871
Gastos Financieros 0 1,103 1,103 1,103 1,084 1,065 1,045 1,026 1,006 987 968 948
Impuestos (ISR y PTU) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,147
Total Egresos 220,650 28,665 16,593 25,671 29,542 29,445 29,503 29,484 29,464 32,663 32,643 32,624 80,457

Saldo Efectivo 10,000 19,835 26,742 32,121 33,629 37,684 39,231 40,797 42,383 46,621 50,877 55,154 41,197
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
Periodo
Concepto 2014 2015 2016 2017 2018
Ventas $427,950 100% $470,745 100% $517,820 100% $569,601 100% $626,562 100%

Costos 242,448 57% 252,145 54% 262,231 51% 272,720 48% 283,629 45%
Total Costo 242,448 57% 252,145 54% 262,231 51% 272,720 48% 283,629 45%
Utilidad Bruta 185,503 43% 218,600 46% 255,588 49% 296,881 52% 342,932 55%

Gastos Admon y Ventas 89,880 21% 94,374 20% 99,093 19% 104,047 18% 109,250 17%
Depreciacion 38,815 9% 38,815 9% 36,315 8% 20,115 5% 4,515 1%
Gastos de Operación: 128,695 30% 133,189 28% 135,408 26% 124,162 22% 113,765 18%

Utilidad de Operación 56,808 13% 85,411 18% 120,181 23% 172,719 30% 229,168 37%

Gastos Financieros 11,439 3% 9,871 2% 7,084 1% 5,807 1% 0 0%

Ut. antes de Impuestos 45,369 11% 75,539 16% 113,097 22% 166,912 29% 229,168 37%

ISR 13,611 3% 22,662 5% 33,929 7% 50,074 9% 68,750 11%

PTU 4,537 1% 7,554 2% 11,310 2% 16,691 3% 22,917 4%

Utilidad Neta $27,221 6% $45,324 10% $67,858 13% $100,147 18% $137,501 22%

$27,221 $72,545 $140,403 $240,550 $378,051

BALANCE GENERAL PROFORMA
Periodo Razones de Liquidez Datos Unidad
Concepto 2013 2014 2015 2016 2017
Razón circulante o corriente = Activo Circulante / Pasivo Circulante Mayor a 1 = solvente 1.96 veces
Activo Circulante: Igual a 1 = no solvente
Caja y Bancos $41,197 $78,883 $136,603 $210,413 $305,976 Prueba de liquidez = Activos circulantes - Inventarios Menor a 1= no solvente 0.89 veces
Inventarios y accesorios $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000 (o prueba del ácido) Pasivos circulantes
Total Activo Circulante 91,197 128,883 186,603 260,413 355,976 recursos
Capital de Trabajo = Activo Circulante - Pasivo Circulante 44,745 disponibles
Activo Fijo:
Equipo 87,500 87500 87500 87500 87500 Maniobra = Capital de trabajo / Ventas netas 0.06 porcentaje
Herramientas y accesorios 45,963 45963 45963 45963 45963
Instalaciones 24,350 24350 24350 24350 24350 Razones de Rentabilidad
Equipode computo 6,000 6000 6000 6000 6000
Vehiculo 60,000 60000 60000 60000 60000
Equipo de Seguridad 2,000 2000 2000 2000 2000
Dep. Acum. Activo Fijo 38,815 77,630 113,945 134,060 138,575
Total Activo Fijo 186,998 148,183 111,868 91,753 87,238 Margen de utilidad = Utilidad Neta X 100 6.36 porcentaje
Ventas netas
Activo Diferido:
Instalacion,renta, programa 0 0 0 0 0 Rendimiento = Utilidad Neta X 100 100.10 porcentaje
Total Activo Diferido 0 0 0 0 0 sobre la inversión Activos Totales

ACTIVO TOTAL 278,195 277,066 298,471 352,166 443,214 Rendimiento sobre = Utilidad Neta X 100 29.47 porcentaje
el capital contable Capital contable
Pasivo circulante:
Acreedores financieros 46452 46452 46452 46452 Razones de Endeudamiento
Total Pasivo Circulante 46452 46452 46452 46452 0
Razón de endeudamiento = Pasivo Total X 100 66.79 porcentaje
Pasivo Fijo: Activo Total
Acreedores financieros 139,358 92,906 46,453 0
Total Pasivo Fijo 139,358 92,906 46,453 0 0 Razón de apalancamiento = Pasivo Total X 100 201.13 porcentaje
Capital Contable
PASIVO TOTAL 185,810 139,358 92,905 46,452 0

Capital:
Capital Social 65,163 65,163 65,163 65,163 65,163
Apor. Pend. de capitalizar
Retiro de Utilidades
Resultado del Ejercicio 27,221 45,324 67,858 100,147 137,501
Resultado Ejercicios Ant. 27,221 72,545 140,403 240,550

CAPITAL TOTAL 92,384 137,708 205,566 305,713 443,214

SUMA PASIVO + CAPITAL 278,194 277,066 298,471 352,165 443,214

 VALUACIÓN DE LA EMPRESA
ESTANCIA
Inv Inicial Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujos reales: -220650 $41,197 $78,883 $136,603 $210,413 $305,976

Flujos reales con probabilidad de éxito del: 95% -$220,650 $39,137 $74,939 $129,773 $199,892 $290,677

VPN $367,470.04
Tasa 6%
TIR 39.79%
 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Ventas Costo
Disminución Aumento
92.50% 109.80%
Conceptos Datos Originales -7.50% 9.80%

Ingresos Ventas $427,950 395,853.75 $427,950.00

Costo $242,448 $242,448 $266,207

Costo de Produccion $242,448 $242,448 $266,207

Utilidad Bruta $185,502.50 $153,406.25 $161,742.65

Gastos de Operación $128,695.00 $128,695.00 $128,695.00
Gastos de Admón. $89,880 $89,880.00 $89,880.00
Depreciacion $38,815 $38,815 $38,815
Utilidad Operación $56,807.50 $24,711.25 $33,047.65
Otros Gastos $11,438.96 $11,438.96 $11,438.96
Gastos Financieros $11,438.96 $11,438.96 $11,438.96
Otros Gastos $ - $ - $ -

Total de costos y gastos $382,581.46 $382,581.46 $406,341.32

(Pérdida) Utilidad Neta $45,368.54 $13,272.29 $21,608.68

 Gastos Admón.
Aumento
110.00%
10.00%

$427,950.00

$242,448
$242,448

$185,502.50
$137,683.00
$98,868.00
$38,815
$47,819.50
$11,438.96
$11,438.96
$ -

$391,569.46

$36,380.54