MEMBRETE DE LA EMPRESA AUDITADA.

Cuestionario de indagaciones sobre riesgos

Instrucciones generales: El siguiente

cuestionario es completado, firmado y sellado Lic. XXXXXXXXXXXXXXXXXXX
por: Contador: XXXXXXXXXXXXXX
Aquí nombre de la Empresa.

Favor responder las preguntas de este cuestionario, indicando cualquier excepción a las
preguntas realizadas. Aunque no esperamos que Usted conduzca una investigación amplia y
detallada de las preguntas indicadas en este cuestionario, le solicitamos que si durante el proceso
de completarlo llega a su atención información adicional sobre alguna situación que se considere
importante para la auditoría, lo incluya en este documento.

Para efecto de su respuesta, favor considerar lo siguiente:

1. La auditoría financiera y de cumplimiento corresponde a los estados financieros de la (nombre

de la entidad o empresa auditada)

2. El periodo de revisión comprende del 01 de enero al 31 de diciembre de 201X.

En lo sucesivo, entiéndase como riesgo de fraude, la posibilidad de asuntos o eventos que

provoquen errores en las cifras reportadas en los estados financieros de la (NOMBRE DE LA
ENTIDAD O EMPRESA AUDITADA) y la malversación o robo de activos.

a) Indique si tiene conocimiento acerca de la existencia o sospecha de fraude.

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b) Conocimiento de quejas y denuncias y la respuesta de la Administración a éstas.

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MEMBRETE DE LA EMPRESA AUDITADA.

c) Cómo se comunican los empleados o personal (Ud.) con los encargados del Gobierno
sobre los riesgos del negocio (incluyendo fraude).
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d) Conocimiento de fraude o acusaciones de fraude, errores, u otras irregularidades

durante el periodo.
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e) Conocimiento de cualquier caso de incumplimiento de leyes o reglamentos.

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f) Conocimiento de la existencia de pérdidas contingentes y/o posibles reclamaciones.

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g) Durante el proceso de completar este cuestionario, identifica situaciones que puedan

tener una implicación de riesgos.

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Comentarios adicionales:
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Lic. XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Contador XXXXXXXXXXXXXXXXXXX
((NOMBRE DE LA ENTIDAD O EMPRESA AUDITADA))
Fecha: XXXXXXXXXXX de 2016