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y funciones
Falta de Arqueo de caja sorpresiva
Condición
Durante el proceso de evaluación se estableció que no se realizan arqueos de caja en
forma sorpresiva
Criterio
Según el manual de organizaciones y funciones en el numeral 6.2 .6 que textualmente
indica: Arqueos Sorpresivos de Fondos y Valores. La existencia de fondos y valores,
cualquiera que sea su origen, deberá estar sujeta a comprobaciones físicas mediante
arqueos sorpresivos periódicos, practicados por la Comisión de Finanzas.
Causa
Incumplimiento a la normativa legal vigente.
Efecto
La falta de arqueos periódicos, conlleva a incurrir en errores que en su oportunidad no
son detectados, incidiendo en que la información que se produce no es oportuna, confiable
y real
Recomendación
Que la Comisión de Finanzas conjuntamente con el Tesorero Municipal, en forma
sorpresiva, realicen arqueos de caja con el objeto de conciliar los registros operados en
las cajas municipales y así evitar diferencias entre el efectivo y los saldos que se manejan
en los bancos del sistema.
Verificar si el alcalde rinde informes al consejo municipal de los presupuestos de ingresos
y gastos aprobados y presentados al ministerio de economía y finanzas