“Año de la Lucha contra la Corrupción e Impunidad”

MEMORANDO N° 226 -SGC-GAF/MDSJM

A : SR. ALEX GUARDIA BAYONA

SUBGERENTE DE ABASTECIMIENTO Y CONTROL PATRIMONIAL

De : CPC. ERIKA JUSCAMAITA MEDINA

SUBGERENTE DE CONTABILIDAD

Asunto : Informe de Fraccionamiento

Fecha : San Juan de Miraflores, 24 de Octubre de 2019

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Es grato dirigirme a usted, a fin de informar que en cumplimiento a la normatividad de la Ley de

contrataciones en la cual en principio, debe indicarse que de acuerdo con lo establecido en el
artículo 5 del Reglamento, durante la fase de programación y formulación presupuestaria, las áreas
usuarias de la Entidad deben programar y definir con precisión sus requerimientos de bienes,
servicios en general, consultorías y obras cuya contratación se convocará durante el año fiscal
siguiente, las cuales deben ser concordantes con el cumplimiento de sus funciones y el logro de sus
metas previstas; de esta manera, una vez efectuado el análisis de las necesidades a satisfacer, estas
deben ser agrupadas y remitidas al Órgano Encargado de las Contrataciones para que —en
coordinación con este— sean consolidadas y valorizadas sobre la base de las prioridades
institucionales y la disponibilidad presupuestal asignada en el ejercicio fiscal.

De conformidad con el Art. N° 20 de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, para
conocimiento queda prohibido el Fraccionamiento de Bienes y Servicios y la ejecución de obras,
con el objeto de evitar el proceso de selección que corresponda según necesidad anual o de evadir
la aplicación de la Normativa de Contrataciones del Estado para dar lugar a contrataciones
menores a 8UIT, y/o evadir el cumplimiento de los tratados o compromisos internacionales que
incluyan disposiciones sobre contratación pública.

Por lo que cumplo de informar para su conocimiento y cumplimiento.

Sin otro particular, me despido de usted.

Atentamente,

Cc. GAF
 “Año de la Lucha contra la Corrupción e Impunidad”
INFORME N° 275A -SGC-GAF/MDSJM

A : CPC. JESSICA INA CORREA ROJAS

GERENTE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

De : CPC. ERIKA JUSCAMAITA MEDINA

SUBGERENTE DE CONTABILIDAD

Asunto : Informe de Corte Administrativo al 17/10/2019

Fecha : San Juan de Miraflores, 17 de Octubre de 2019

Referencia : Memorando Múltiple N° 058-2019-GAF/MDSJM

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Es grato dirigirme a usted, a fin de informar según el memorando Múltiple en mención, la Sub
Gerencia de Contabilidad presenta dicho requerimiento de la siguiente manera:
Actualmente se cuenta con 01 personal nombrado y 07 personal en la modalidad de Locación de
servicios, desempeñando cargos de Secretaria de la Sub gerencia, Control Previo, Analistas
Contables, verificaciones de Conciliaciones Bancarias, Evaluación, control y seguimiento de los
programas sociales, Arqueo de caja permanente, Integrador Contable, Elaboración de COA-
Estado(Confrontación de Operaciones Auto declaradas), Devengado del gasto
registro SIAF, Módulo de Instrumentos Financieros, Elaboración y aprobación
listado de Sentencias Judiciales de cosa juzgada, Evaluación y obligaciones
de pago de años anteriores y otros afines al área de Contabilidad.
Cabe señalar, que la Subgerencia de Contabilidad cuyo objetivo es elaborar los Estados Financieros
y Presupuestarios trimestrales, semestrales y anuales, requiere de las informaciones de las
distintas Sub gerencias, para obtener la real situación económica de vuestra Entidad, que de
acuerdo a los informes del personal a mi Cargo se presenta las observaciones que detallo a
continuación.
OBSERVACIONES:
SUB GERENCIA DE OBRAS PÚBLICAS
1501. Edificios y Estructura, debe remitir detalle de las Obras en curso para confrontar los análisis
y conciliación de las cuentas, 1504 Inversiones Intangibles y 1505 Estudios y Proyectos, remitir la
relación de Perfiles Técnico y Expedientes Técnicos para su respectiva conciliación,

SUB GERENCIA DE ABASTECIMIENTO Y CONTROL PATRIMONIAL

1502 Activos no producidos (Terrenos), remita el Inventario Valorizado de los Terrenos Urbanos
con su respectivo ajuste de revaluación, 1503 Vehículos Maquinarias y Otros, se requiere el
inventario valorizado con su respectiva depreciación, ambos pedidos se requiere en físico y digital.
Reporte de las órdenes de compra, ordenes de servicios con su respectiva PECOSA y los saldos por
cada Item, referente al Programa Vaso de Leche y Comedores, de igual manera se ha solicitado el
movimiento de entrada y salida de almacén de la cuenta 1301 BIENES Y SUMINISTO DE
FUNCIONAMIENTO hecho que no coincide los saldos informados en los Estados Financieros.

SUB GERENCIA DEL PROGRAMA VASO DE LECHE Y PROGRAMAS ALIMENTARIOS.

Se requiere partes de las liquidaciones del Subsidio para comedores mes de Julio, Agosto y
Septiembre.

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

Se requiere Saldos de las cuentas por Cobrar, por tributo e impuesto en resumen detallado por
contribuyente al 30/09/2019
Saldos de Cuentas por Cobrar de Multas Tributarias y Administrativa detallado por contribuyente al
30/09/2019.
Reporte de ingresos acumulados indicando partida presupuestal, fuente de financiamiento y
rubros del presente ejercicio y de años anteriores detallados por contribuyente.
Movimiento de Cuentas Multas y Sanciones al 30/09/2019(Emisiones, Altas, Cobranzas y Bajas),
para determinar el saldo final.
Estudio de Grado de Morosidad y el porcentaje a efectuar de cobranza dudosa, detallado por
contribuyente al 30/09/2019.

SUB GERENCIA DE TESORERIA

Se ha verificado que no existen conciliaciones bancarias ni documentación de las cuentas Banco
Continental CTA Cte N° 065-47041 Visanet-8
Continental CTA Cte N° 066-47041 Procesos-8
Continental CTA Cte N° 067-47041 Procesos-8
Continental CTA Cte N° 068-47041 Procesos-9
Continental CTA Cte N° 066-47041 Visanet-9
Continental CTA Cte N° 000-0100020224
La Cta Cte Banco Continental N° 010023509, no coincide los saldos

GERENCIA DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN Y ESTADISTICA.

Tener más cautela con el sistema SIAF, para evitar problemas posteriores que se suscitaron en la
perdida de información contable.

INFORMACION DE LA DOCUMENTACIÓN CONTABLE AL 17/10/2019

LIBROS PRINCIPALES
Libro Inventarios y Balances al año 2017
Libro Diario a junio 2018, por imprimir a de enero a junio 2019, julio a septiembre en proceso.
Libro Mayor a junio 2018, por imprimir a de enero a junio 2019, julio a septiembre en proceso.

LIBROS AUXILIARES
Registro de Ventas, no aplica
Registro de Compras, no aplica

INFORMACIÓN FINANCIERA
Estados Financieros Mensuales al II Trimestre 2019, julio a septiembre por procesar.
Estados Financieros y Presupuestales, al I Semestre 2019
Estados financieros Cierre Anual año 2018
Saneamiento Contable, no cuenta.
Conciliaciones Operaciones Recíprocas al II Trimestre 2019.
Conciliaciones Transferencias Financiera, Sin movimiento.
Contingencia y Sentencias Judiciales, al II Trimestre 2019.
Revaluación de Edificios y Terrenos, no cuenta.

RECOMENDACIONES:
Efectuar una revisión de las Conciliaciones Bancarias de años anteriores para determinar el saldo
real.
Existen cheques pendientes de pago de los años 2015 al 2018, Notas de Abono en Bancos no
cargados en Libros 2017, Cargos en Bancos no Abonados en Libros 2018, realizar los ajustes
correspondientes.
Adjuntar las Conciliaciones Bancarias de las cuentas faltantes, parte diario de ingresos copia del
depósito al Banco de los rubros 08 y 09 consignando su Reg Siaf, para su identificación.
Se solicita a Tesorería analice e identifique las diferencias para obtener los saldos reales
Tener en cuenta el Memorando N° 228-2019-SGC-GAF-MDSJM, emitido a Sub Gerencia de
Tesorería.
La Gerencia de Tecnología tener como reserva una data del módulo SIAF.
Cumplimiento de presentación de información según las observaciones
Se debe elaborar mediante especialistas de la materia la elaboración del Saneamiento Contable y
Revaluación de Edificios y Terrenos.

Por lo que cumplo de informar para su conocimiento y cumplimiento.

Sin otro particular, me despido de usted.

Atentamente,
Memorando Múltiple

A : SR. ALEX GUARDIA BAYONA

SUBGERENTE DE ABASTECIMIENTO Y CONTROL PATRIMONIAL

: SUBGERENTE DE TESORERÍA

: SUBGERENTE DE RECURSOS HUMANOS

: CPC. JUANA SOLSOL DEL AGUILA

SUBGERENTE DE PRESUPUESTO.

DE : CPC. ERIKA JUSCAMAITA MEDINA

SUBGERENTE DE CONTABILIDAD

Asunto: Instalación del Comité de Obligaciones pendientes de pago ejercicio fiscal 2018 y años
anteriores.

Tengo el agrado de dirigirme a usted(s) para saludarle cordialmente, a la vez hacerle la invitación
para participar en la Instalación del Comité de Obligaciones pendientes de pago ejercicio fiscal
2018 y años anteriores.

Cabe indicar que la Reunión se desarrollará en la Oficina de……….. de la MDSJM el ………. de

octubre, en horario de …………….

Sin otro particular, esperando que la presente reciba la atención del caso, reitero las muestras de
mi consideración y estima.