Sistemas de Emisión

Electrónica (SEE)
PARTE TEÓRICA
Sistema de Emisión Electrónica

Sistema de Emisión
Electrónica

SEE Del Contribuyente SEE-SOL

R.S. 097-2012/SUNAT R.S. 182-2008/SUNAT
 Facturas  Recibos por Honorarios
 Boletas de Venta R.S. 188-2010/SUNAT
 Notas de crédito
 Facturas
 Notas de débito
 Boletas de Venta*
 Notas de crédito
 Notas de débito
*Proyecto normativo
Proceso de Incorporación al
Sistema y sus Efectos
 Se da por dos situaciones:

 Por designación de SUNAT

o En la fecha que comunique mediante resolución, la que
indicará si se asigna dicha calidad, respecto de todas o parte
de sus operaciones y, si pueden usar, indistintamente,
cualquiera de los dos sistemas comprendidos en el SEE.

 A elección del Contribuyente

o A partir del día calendario siguiente de notificada la resolución
que resuelve la solicitud de incorporación al SEE del
contribuyente ó al día calendario en que se emita la primera
factura electrónica a través de SEE-SOL.
 Sujetos Obligados al Uso de
Facturación Electrónica
Contribuyentes Situación Norma anterior R.S. 086-2015/SUNAT

Designados por el Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 31.03.2015* Hasta el 31.07.2015
Anexo de la R.S. N° Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 01.04.2015 A partir del 01.01.2016
374-2013/SUNAT
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 01.01.2016
A partir del 01.04.2015
para emisores electrónicos itinerantes

Los Comprendidos en Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 31.03.2015* No modifica el plazo
el Anexo J de la R.S. Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 01.04.2015 A partir del 01.01.2016
300-2014/SUNAT
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos
A partir del 01.04.2015 A partir del 01.01.2016
para emisores electrónicos itinerantes

Los que tengan R.S. 137-2015/SUNAT

calidad de Principales Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 30.06.2015*
Hasta el 31.12.2015
Contribuyentes
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 01.07.2015 A partir del 01.01.2016
Nacionales (IPCN) al
30.09.2014 A partir del 01.07.2015 A partir del 01.01.2016
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos
para emisores electrónicos itinerantes

*Excepcionalmente, desde el 01.10.2014 hasta el 31.12.2018 los emisores electrónicos del SEE que actúen como emisores electrónicos itinerante
podrán emitir y otorgar las facturas y boletas de venta en formatos impresos o importados por imprenta autorizada, al amparo del Reglamento de
Comprobantes de Pago, respecto de las ventas que efectúen como emisores electrónicos itinerantes. Base Legal: 2da DCF R.S. N° 300-2014/SUNAT.

La norma vigente (R.S. N° 086-2015/SUNAT), así como la norma anterior, establecen que podrán seguir emitiendo comprobantes impresos siempre que
al 31.12.2014 hayan cumplido con alguna de las siguientes condiciones:
a) Pasar el proceso de homologación para emitir en el SEE - Del contribuyente, de manera satisfactoria.
b) Iniciar la emisión electrónica en el SEE - SOL.”
Sistema de Emisión Electrónica

Emite factura
1
electrónica
EMISOR ELECTRONICO
OBLIGADO/ AUTORIZADO
RECEPTOR
Enviar un Formato digital (CLIENTE)
2 ejemplar de e- Firmado digitalmente
factura
Formato digital)

validaciones
Estándar
UBL
 Contenido
 Consistencia 4
Firma
digital. 3 Valida y emite constancia Consulta
(CDR – SUNAT
Aceptado/Rechazado
Oportunidad de Emisión de
Facturas y Notas Electrónicas
 La oportunidad de emisión y
otorgamiento es la regulada por el
art.5° del RCP
DESDE LOS SISTEMAS DEL
 Condiciones para emitir el EMISOR
documento electrónico (Art. 10°)
– RUC válido, no esté de baja
Envía un ejemplar de
− Autorizado como emisor e-factura (Formato
electrónico digital)
− Afecto a renta de 3ra, de
corresponder
validaciones
– Numeración no
 Estándar UBL
usada anteriormente  Contenido
– Cuenta con el “formato  Consistencia
 Firma digital.
digital”, cumple con
condiciones de emisión Valida y emite constancia
(CDR –
indicadas en anexos 1,3 y 4. Aceptado/Rechazado SUNAT
– Son remitidas a SUNAT en la
forma y plazo establecidos.
Oportunidad de Emisión de
Facturas y Notas Electrónicas
 Envío a SUNAT de Factura y notas vinculadas(Art. 12°)
– En la fecha de emisión
– Plazo máximo: 7 días calendarios contados desde el
día siguiente. Transcurrido el plazo NO tendrá la
calidad de “factura” “nota” electrónica, aunque haya sido
entregada.

 Constancia de Recepción de SUNAT – CDR (art.13°)

– Aceptada.- si lo recibido cumple con las condiciones del
art.10°
– Rechazada, si no cumple con alguna de las condiciones
del art.10°. Se le comunicará al receptor a través del e-
buzón, salvo sea un no domiciliado, un RUC no válido o
no cuente con clave sol.
Otorgamiento de Facturas y
Notas Electrónicas

1 Emite factura
electrónica

RECEPTOR
Formato digital (CLIENTE)
Firmado digitalmente

 Por medios electrónicos. Ejemplo: pagina web, correo

electrónico, web service, etc. El tipo de medio es señalado por
el emisor.
Adicionalmente, podrá otorgarse una representación impresa.

En caso de exportaciones, será a través de medios

electrónicos señalados por el usuario o representación impresa
Otorgamiento de Facturas y
Notas Electrónicas

Representación
Impresa

Documento
Electrónico
Otorgamiento de Facturas y
Notas Electrónicas

Firma Digital

Certificado Digital / Firma Digital (Art. 2° )

— A la firma electrónica referida en el Reglamento Firmas y Certificados Digitales (IOFE).

— Certificado Digital debe contener RUC, Razón social del emisor. Tener por lo menos nivel
de seguridad medio.
Principales Disposiciones y
Características
 Exclusiones
- Primera venta entre usuarios de Zona Comercial Tacna
- Operaciones afectas a la venta de arroz pilado

 Características
- Formato Digital basado en un estándar internacional
- Firmado digitalmente
- Numeración: Es independiente de la numeración en papel:
 Serie :alfanumérica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra “F”
 Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8 caracteres.
— Gestionada por el emisor. No se solicita autorización

 Traslado de Bienes
La representación impresa de la factura puede sustentar el traslado
de los bienes .
10
Traslado de bienes Factura –
Guía Electrónica
 Modificación Articulo 20 ° (Guía Resumen)
o El traslado de los bienes a diferentes destinatarios, con
guía resumen (en rubro “datos de bien transportado”
consignar numero de las facturas y punto de llegada)
y representación impresa de la factura electrónica.

o El traslado se debe iniciar cuando de cuente con la

Factura electrónica remitida y aprobada por SUNAT.
Traslado de bienes Factura –
Guía Electrónica
 Modificación Articulo 21 (traslados exceptuados de usar GR)
No se exigirá GRR:
a) Cuando el traslado lo realice el comprador y utilice la
representación impresa de la factura.
Siempre que la factura haya sido remitida y aceptada por SUNAT
b) Cuando el traslado lo realice el vendedor y utilice la representación
impresa de la factura, y ésta contenga:
 Marca y placa del vehículo,
 Número licencia conducir
 Punto de partida
 Punto de llegada
Lo indicado primer y segundo punto no son obligatorios cuando se
contrate servicios transporte. En su lugar debe consignar ruc y nombre
del transportista.
Boleta de Venta Electrónica
Emite y entrega
1 boleta de venta
electrónica

EMISOR ELECTRONICO formato

AUTORIZADO digital
2
RECEPTOR

Envía Resumen diario de

boletas y notas Representación
impresa de la Boleta
Venta o Nota

Valida y emite CDR SUNAT

Aceptado / Rechazado
Disposiciones Generales sobre
la Emisión de Boleta de venta
Electrónica
 Se emitirán en los casos previstos en el RCP (consumidores
finales), excepto operaciones afecta al IVAP.
 No permite ejercer derecho a crédito fiscal, ni gasto o costo
 Su representación impresa podrá ser utilizada para el
traslado de bienes. Supuestos previstos :
o art. 20° núm. 1.4 del RCP (Guía Resumen). Indicar apellidos
y nombres, documento de identidad y punto de llegada
o art. 21° núm. 3.2.6 del RCP Ventas por Delivery a
consumidores finales

• Requisitos Mínimos.- Son los indicados en el Anexo 2.

Resumen Diario de boletas y
notas vinculadas
 Enviar el resumen diario de boletas y notas vinculadas, respecto
de un mismo día a mas tardar hasta los 7 días calendarios
contadas desde el día siguiente de emisión

 En caso envíe mas de un resumen, se considerará el último

enviado.
 Condiciones para el envío
 Cumplir con las condiciones del art. 8° (activo, habido, y debe
emitir facturas)
 Formato digital debe cumplir con lo indicado en el Anexo 5
 Debe remitirlo a SUNAT según lo indicado en el Anexo 6
 Constancia de Recepción
 Aceptada: si cumple con las condiciones.
 Rechazada, si no cumple con las condiciones.
Traslado con Representación
impresa de boleta de venta
electrónica
1. Se permite en supuestos previstos en RCP :
a) Art. 20° núm. 1.4 (Guía Resumen). Se debe
indicar apellidos y nombres, documento de
identidad y punto de llegada.
b) Art. 21° núm. 3.2.6 del RCP Ventas x
Delivery a consumidores finales.

2. Se elimina condición de “dentro de una misma

provincia”.
Otorgamiento de la Boleta de
Venta Electrónica
 Mediante representación impresa.
 Podrá ser por medios electrónicos, previa conformidad del usuario.

Características principales:

 Formato Digital basado en un estándar internacional

 Firmado digitalmente
 Numeración: Es independiente de la numeración en papel:
 Serie :alfanumérica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra
“B”
 Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8
caracteres. Gestionada por el emisor. No se solicita
autorización
PARTE PRÁCTICA
SEE – SISTEMAS DEL CONTRIBUYENTE
Proceso para Autorización

• Etapas:
 Ingreso a SUNAT operaciones en Línea
 Registrar solicitud
 Marcar los documentos electrónicos para autorizar
 Registro de la dirección del correo electrónico
 Registro de la declaración jurada
 Asignación set de prueba: marcar sus operaciones
adicionales
 Generar solicitud
Proceso de Autorización

• Etapas:
 Ingreso a SUNAT operaciones en Línea y
registrar solicitud :
Proceso de Autorización

• Etapas:
 Marcar los documentos electrónicos para
autorizar
Proceso de Autorización

• Etapas:
 Registro de la dirección del correo electrónico
Proceso de Autorización

• Etapas:
 Registro de la declaración jurada
Proceso de Autorización

• Etapas:
 Asignación set de prueba: marcar sus
operaciones adicionales
SET DE PRUEBAS
FACTURAS: Composición de los Set:
 Set básico:
‒ Grupo 1: Ventas gravadas IGV
‒ Grupo 2: Ventas inafectas y/o exoneradas
‒ Grupo 3: Ventas gratuitas
‒ Grupo 4: Ventas con descuento global
 Set adicionales:
‒ Grupo 5: Operaciones gravadas con ISC
‒ Grupo 6: Operaciones – Percepción venta interna
‒ Grupo 7: Operaciones con otro tipo de moneda
SET DE PRUEBAS
BOLETAS DE VENTA: Composición de los Set:
 Set básico:
‒ Grupo 8: Ventas gravadas IGV
‒ Grupo 9: Ventas inafectas y/o exoneradas
‒ Grupo 10: Ventas gratuitas
‒ Grupo 11: Ventas con descuento global
 Set adicionales:
‒ Grupo 12: Operaciones con otro tipo de moneda
 SET DE PRUEBAS (Manual
de Homologación)
N° DESCRIPCIÓN COD TIPO SERIE CANT. ITEM / CASOS
CASO GRUP COMP LINEAS AFECTOS
GRUPO N° 1: VENTAS GRAVADAS CON EL IGV

1 Factura 1 con 3 ítems 1 1 FF11 3 0

2 Factura 2 con 2 ítems 1 1 FF11 2 0

3 Factura 3 con 1 ítems 1 1 FF11 1 0

4 Factura 4 con 5 ítems 1 1 FF11 5 0

5 Factura 5 con 4 ítems 1 1 FF11 4 0

6 Nota de crédito de factura 2 1 7 FF11 0 2

7 Nota de crédito de factura 3 1 7 FF11 0 3

8 Nota de crédito de factura 4 1 7 FF11 0 4

9 Nota de débito de factura 2 1 8 FF11 0 2

10 Nota de débito de factura 3 1 8 FF11 0 3

11 Nota de débito de factura 4 1 8 FF11 0 4

Proceso de Autorización

• Etapas:
 Generar solicitud
Procedimiento de Homologación

• Etapas:
• Actividades Previas
 Registrar el Certificado Digital
 Confirmar correo electrónico
 Habilitar usuario secundario
• Envío de casos asignados en los sets de prueba
• Carga de la representación impresa
• Resultado del proceso de evaluación de la
Solicitud
Procedimiento de Homologación

• Etapas:
 Registrar el Certificado Digital
Procedimiento de Homologación

• Etapas:
 Confirmar correo electrónico
Procedimiento de Homologación

• Etapas:
 Confirmar correo electrónico
Procedimiento de Homologación

• Etapas:
 Habilitar usuario secundario
Procedimiento de Homologación

• Etapas:
 Habilitar usuario secundario
Procedimiento de Homologación
• Etapas:
• Envío de casos asignados en los sets de
prueba
Procedimiento de Homologación

• Etapas:
• Carga de la representación impresa
Procedimiento de Homologación

• Etapas:
• Resultado del proceso de evaluación de la
Solicitud
Introducción al Lenguaje
Extensible de Marcado (XML)
¿Qué es XML?

Definición:
Lenguaje de metamarcado para documentos que
contienen información estructurada

Lenguaje de metamarcado:
Mecanismo para identificar estructuras en un documento.

Información estructurada:
Consta de un contenido (palabras, imágenes…) y de el
papel que “interpreta” este contenido.
Contenido del Archivo XML
 El contenido del archivo XML deberá cumplir con lo siguiente:
 La estructura de cada documento deberá construirse de acuerdo
a los esquemas (xsd) definidos para cada tipo de documento.
 La información consignada debe cumplir las reglas de negocio
definidas en la normatividad vigente. Estas especificaciones se
encuentran detalladas en las “Guías de Elaboración de
documentos electrónicos XML”.
 En el caso de utilizarse acentos o letras propias del alfabeto
español como la eñe, se debe generar el archivo XML con la
codificación ISO-8859-1. Además se debe especificar en la
primera línea del archivo xml el uso de dicha codificación para
su correcto procesamiento:

<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" standalone="no" ?>

Introducción a OASIS
Universal Business Language
• Es una librería estándar de documentos XML,
diseñados para representar documentos
comerciales tales como órdenes de compra,
facturas, etc.
• Ha sido desarrollado por un comité técnico de la
organización OASIS (www.oasis-open.org), con la
participación de varias organizaciones relacionadas
con los estándares de datos en la industria.
• UBL está pensado para integrarse directamente en
los procesos de intercambio electrónico de datos
entre empresas e instituciones, así como en
internet.
UBL y Factura Electrónica
Contenidos de archivos ZIP y
XML a enviar a SUNAT
El contenido del archivo ZIP dependerá de la modalidad de
envío, la cual deberá ser de la siguiente manera:

- En caso de las facturas y sus correspondientes notas de

crédito y débito, se enviará un único comprobante, razón
por la que se espera recibir un único archivo ZIP y
dentro de este, un único documento XML. Los nombres
de ambos archivos deben coincidir a excepción de la
extensión.

- Por ejemplo:
Nombre del archivo ZIP: 20100066603-01-F001-1.ZIP
Nombre del archivo XML: 20100066603-01-F001-1.XML
Contenidos de archivos ZIP y
XML a enviar a SUNAT
 En el caso del Resumen Diario de boletas de venta y sus
correspondientes notas de crédito y débito y Comunicación de baja,
se espera recibir un único archivo ZIP y dentro de este, un único
documento XML de Resumen o Baja. Los nombres de ambos
archivos deben coincidir a excepción de la extensión. Por ejemplo:

 Para los archivos de resumen de boletas de venta y sus notas de

crédito y débito.
 Nombre del archivo ZIP: 20100066603-RC-20110522-1.ZIP
 Nombre del archivo XML: 20100066603-RC-20110522-1.XML

 Para los archivos de Comunicación de Bajas

 Nombre del archivo ZIP: 20100066603-RA-20110522-002.ZIP
 Nombre del archivo XML: 20100066603-RA-20110522-002.XML
PARTE PRÁCTICA
SEE – SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
OPCIONES DE CONSULTA
SEE - SOL

201007
OPCIONES DE CONSULTA SEE
– SOL – Facturas emitidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
– SOL – Facturas emitidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
– SOL – Facturas recibidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
– SOL – Facturas recibidas
OPCIONES DE CONSULTA
SEE – SOL – RHe
Autenticación

REALIZACION
DEL
SERVICIO

Generación
RHE

Generación Libro

Registro de Pagos
Muchas Gracias.