Instituto de Estudios Universitarios Universidad

Tema: Actividad de aprendizaje 3. Pagos Provisionales

Carrera: Contaduría Pública y Finanzas
Nombre de la Materia: CF23 (32) IMPUESTOS IV

Nombre de la Profesor: Mtra. Blanca Lucero Hernande

Nombre del Alumno: Guillermo Aguilar Raymundo
s Universidad
sionales

nca Lucero Hernandez Paredes (Docente)

uilar Raymundo
Actividad de aprendizaje 3. Pagos provisionales

Nombre de la persona física: GUILLERMO AGUILAR RAYMUNDO

Ingresos del ejercicio 2011
Importe IVA Subtotal ISR IVA Total
Retenido Retenido

9,490.00 1,518.40 11,008.40 949.00 1,012.27 9,047.13

Ingreso enero
9,490.00 1,518.40 11,008.40 949.00 1,012.27 9,047.13
Ingreso febrero
11,250.00 1,800.00 13,050.00 1,125.00 1,200.00 10,725.00
Ingreso marzo
10,330.00 1,652.80 11,982.80 1,033.00 1,101.87 9,847.93
Ingreso abril
9,970.00 1,595.20 11,565.20 997.00 1,063.47 9,504.73
Ingreso mayo
10,490.00 1,678.40 12,168.40 1,049.00 1,118.93 10,000.47
Ingreso junio
8,610.00 1,377.60 9,987.60 861.00 918.40 8,208.20
Ingreso julio
8,610.00 1,377.60 9,987.60 861.00 918.40 8,208.20
Ingreso agosto
9,890.00 1,581.80 11,471.80 989.00 1,054.94 9,427.86
Ingreso septiembre
8,912.10 1,425.84 10,337.94 891.15 950.63 8,496.16
Ingreso octubre
8,853.71 1,416.59 10,270.30 885.37 944.39 8,440.54
Ingreso noviembre
9,173.71 1,467.79 10,641.50 917.37 978.53 8,745.60
Ingreso diciembre
115,069.52 18,410.42 133,479.94 11,506.89 12,274.10 109,698.95
Total ejercicio 2011
Nombre de la persona física:GUILLERMO AGUILAR RAYMUNDO
Relación de gastos ejercicio 2011

Concepto Importe IVA Total

Gastos enero 723.65 110.35 834.00

Gastos de febrero 2,437.54 384.67 2,822.21

Gastos de marzo 1,137.05 173.51 1,310.56

Gastos de abril 1,131.99 172.85 1,304.84

Gastos de mayo 1,132.08 174.32 1,306.40

Gastos de junio 737.61 112.72 850.33

Gastos de julio 373.05 57.03 430.08

Gastos de agosto 5,055.27 773.84 5,829.11

Gastos de septiembre 3,992.28 179.33 4,171.61

Gastos de octubre 983.55 150.67 1,134.22

Gastos de noviembre 848.23 129.87 978.10

Gastos de diciembre 5,211.56 829.86 6,041.42

23,763.86 3,249.02 27,012.88

Nombre de la persona física:GUILLERMO AGUILAR RAYMUNDO

Cálculo de los pago provisionales de IVA

Ejercicio 2011

Cálculo IVA
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
ingresos 9,490.00 9,490.00 11,250.00 10,330.00 9,970.00
iva trasladado 1,518.40 1,518.40 1,800.00 1,652.80 1,595.20
subtotal 11,008.40 11,008.40 13,050.00 11,982.80 11,565.20
Menos Ret. ISR 949.00 949.00 949.00 949.00 949.00
subtotal 11,957.40 11,957.40 13,999.00 12,931.80 12,514.20
Menos Ret IVA 1,012.30 1,012.30 1,200.04 1,101.90 1,063.50
subtotal 10,945.10 10,945.10 12,798.96 11,829.90 11,450.70

Gastos 723.65 2,437.54 1,137.05 1,131.99 1,132.08

iva acreditable 115.78 390.01 181.93 181.12 181.13
total 839.43 2,827.55 1,318.98 1,313.11 1,313.21

IVA TRASLADADO 1,518.40 1,518.40 1,800.00 1,652.80 1,595.20

Menos IVA RETENIDO 1,012.30 1,012.30 1,200.04 1,101.90 1,063.50
Menos IVA Acreditable 115.78 390.01 181.93 181.12 181.13
TOTAL IVA A PAGAR 390.32 116.10 418.03 369.78 350.57

Nota.- los importes que reflejan saldo en contra o saldo a favor son los meses de Agosto Septiembre y Diciembre

En esta hoja, coloca los conceptos que debe utilizar para el cálculo del IVA y los datos por mes determinando el IVA a pagar
 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
10,490.00 8,610.00 8,610.00 9,890.00 8,912.10 8,853.71 9,173.71
1,678.40 1,377.60 1,377.60 1,582.40 1,425.94 1,416.59 1,467.79
12,168.40 9,987.60 9,987.60 11,472.40 10,338.04 10,270.30 10,641.50
949.00 949.00 949.00 949.00 949.00 949.00 949.00
13,117.40 10,936.60 10,936.60 12,421.40 11,287.04 11,219.30 11,590.50
1,118.97 918.43 918.43 1,054.97 950.65 944.43 978.56
11,998.43 10,018.17 10,018.17 11,366.43 10,336.38 10,274.88 10,611.94

737.61 373.05 5,055.27 3,992.28 983.55 848.23 5,211.56

118.02 59.69 808.84 638.76 157.37 135.72 833.85
855.63 432.74 5,864.11 4,631.04 1,140.92 983.95 6,045.41

1,678.40 1,377.60 1,377.60 1,582.40 1,425.94 1,416.59 1,467.79

1,118.97 918.43 918.43 1,054.97 950.65 944.43 978.56
118.02 59.69 808.84 638.76 157.37 135.72 833.85
441.41 399.48 - 349.67 - 111.33 317.91 336.45 - 344.62

mbre y Diciembre

eterminando el IVA a pagar

 Total
115,069.52
18,411.12
133,480.64
11,388.00
144,868.64
12,274.47
132,594.18

23,763.86
3,802.22
27,566.08

18,411.12
12,274.47
3,802.22
2,334.44
05) Garduño Montaño, Rocio. (2010) "Reforma a la LIVA) en revista PAF, Prontuario de Actualizacion 483. Méxic
Camara de Diputados del H. Congreso de la Union "Ley del Impuesto al Valor Agregado"
07) Montaño, R. G. (2009). “La declaración informática de operaciones con terceros” en Prontuario de actualizac
Material
08)Camara de Diputados del H. Congreso de la Union. (2010)" Titulo II. De los Derechos y Obligaciones de los C
de Actualizacion 483. México: PAF pp. 30-35

en Prontuario de actualización fiscal (PAF-479), pp. 14-39.

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