Tesis Pymes

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

Escuela Acadmico-Profesional de Contabilidad
EL CREDITO BANCARIO UNA ALTERNATIVA DE

FINANCIAMIENTO PARA LA PEQUEA EMPRESA
COMERCIAL DE LA REGION TUMBES
TESIS
Para Optar el Titulo Profesional de

CONTADOR PBLICO
Presentado por los Bachilleres:
LOPEZ ALVARADO, Elver.

ESPINOZA BARRO, Steve Edson.
Tumbes - 2005
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES El Crdito Bancario una alternativa
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS de Financiamiento para la Pequea
ESCUELA DE CONTABILIDAD Empresa Comercial Regin Tumbes
RESUMEN
El objetivo del presente estudio es presentar una evaluacin de las
diversas alternativas de financiamiento que tiene la pequea empresa
comercial de la regin de Tumbes para acceder al crdito que ofrecen las
instituciones financieras.
El problema fue formulado con la siguiente interrogante En que medida
el crdito bancario es una mejor alternativa de financiamiento frente a
otras alternativas de financiamiento, como el crdito de las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito y el autofinanciamiento para las
pequeas empresas comerciales de la regin Tumbes?
La investigacin es de tipo descriptiva y el diseo no experimental, el
mtodo utilizado fue el analtico comparativo. La poblacin en estudio la
constituyeron las pymes del sector comercio de la regin Tumbes, que
para nuestro caso de estudio es de 200 segn informacin recogida del
INEI, el tamao muestral calculado fue de n=38 unidades de observacin
habindose aplicado una encuesta a 42 empresarios de la regin. Los
principales resultados encontrados son los siguientes:
1. La pequea empresa comercial de la Regin de Tumbes, por lo
general demanda financiamiento entre los S/ 5,000 y S/ 10,000
(nuevos soles).
1
Br. ELVER LOPEZ ALVARADO Br. STEVE EDSON ESPINOZA BARRO
2. Las Instituciones Financieras que mayormente brindan crditos
a la pequea empresa comercial son: la Caja Municipal de
Ahorro y Crdito de Sullana, la Caja Municipal de Ahorro y
Crdito de Piura y el Banco de Crdito del Per.
3. Cuantitativamente en lo que se refiere a las tasas de inters, se
debe tener en cuenta lo siguiente:
Para crditos hasta S/ 10,000 se debe elegir a la CMAC
de Piura.
Entre los S/ 10,000 y S/ 15,000 es indiferente optar por
una u otra CMAC, ya que ambas Cajas Municipales
cobran la misma tasa de inters (3.50% con
capitalizacin mensual).
Para crditos mayores a los S/ 15,000 y menores a S/
52,500 se debe elegir el financiamiento que ofrece la
CMAC de Sullana.
Para crditos mayores a los S/ 52,500 se debe elegir el
financiamiento del Banco de Crdito del Per.
Para crditos en Moneda Extranjera hasta US$ 3,000 se
debe optar por el financiamiento que ofrece la CMAC de
Piura y para crditos mayores la CMAC de Sullana.
2
4. Cualitativamente al solicitar un crdito se debe tener en cuenta
la lnea de financiamiento que ofrece el Banco de Crdito a
travs de su Tarjeta Solucin Negocios por lo siguiente:
Otorga crdito revolvente, a sola firma hasta por US$
10,000 o su equivalente en moneda nacional, siempre y
cuando el solicitante tenga respaldo patrimonial,
permitindole disponer de dinero en efectivo en cualquier
ventanilla o cajero automtico del Banco.
El crdito se adapta a las condiciones de la pequea
empresa comercial ya que solicita un nivel de ingresos
mayores o iguales a US$ 10 mil anuales, esto significa
ventas iguales o mayores a los S/ 3,000 o S/ 100
diarios.
Se ofrece el Seguro de Desgravamen, que permite cubrir
el saldo deudor que no est en situacin de vencido
declarado al momento del fallecimiento o invalidez del
asegurado hasta un lmite mximo de US$ 100,000
Las cuotas a pagarse son fijas, efectundose el primer
pago despus de los 45 das, de haber hecho disponible
el crdito.
3
CAPITULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 ANTECEDENTES DEL TEMA
Actualmente el sistema financiero peruano se ha fortalecido y lo
constituyen no solo bancos comerciales, sino tambin bancos de
consumo; financieras de crdito, ya no orientadas a los grandes
capitales, sino a los pequeos inversionistas; cajas rurales de
ahorro y crdito, y las cajas municipales de ahorro y crdito. Lo que
ha conllevado a reorientar sus colocaciones haca sectores que
antes no eran atendidos y que en muchos casos como era el de los
bancos ni siquiera los consideraba como sujetos de crdito o
resultaban sujetos a evaluacin previa constitucin de garantas
reales y lquidas, es decir activos de rpida conversin en dinero.
Las cajas de ahorro y crdito constituyen una importante alternativa
de financiamiento para muchos pequeos empresarios y han
venido ocupando un sector importante dentro del sistema
financiero, compitiendo con el sistema bancario; y mostrando una
evolucin favorable, as tenemos que segn el INEI, la Agencia de
la caja Municipal de Sullana ocupa entre el 20 y 25% del mercado
financiero de la regin Tumbes, que equivale a seis mil personas
promedio anual.
4
La Caja de Ahorro y Crdito Municipal de Piura ya se constituy el
Departamento de Tumbes movido por estas expectativas; pero a
pesar de ello aun se sigue presentando el problema para constituir
garantas a favor de estas entidades de crdito.
En tal sentido el presente trabajo esta orientado a presentar las
ventajas que el crdito bancario ofrece a la pequea empresa para
el desarrollo de actividades econmicas productivas, comerciales y
de servicios. El Crdito Bancario parte de la premisa que la
garanta es un colateral y no es la base sobre la cual se
fundamenta el crdito, ste se califica por la capacidad de pago del
cliente diferencia importante dentro de la comparacin con el
crdito de las cajas municipales o financieras ya que en ellas solo
se concede el crdito si el cliente cumple con la presentacin y
cesin de garantas a favor del ente financiero. Como un ejemplo
de ello podemos citar, la lnea de crdito que brinda el Banco de
Crdito para la Pequea Empresa consistente en otorgar crdito
hasta por diez mil dlares americanos sin poner a disposicin del
banco garanta alguna, siendo requisito obligatorio a cumplir la
presentacin del autoavaluo como muestra de tener casa propia o
en su defecto la presentacin de un aval que la posea, cuyo
endeudamiento total con el sistema financiero no exceda a diez mil
dlares siendo el destino del crdito el financiamiento de capital de
5
trabajo (inventarios) o la adquisicin de activos fijos en este ltimo
caso se adicionar la proforma o presupuesto del activo a comprar.
En general la aceptacin de un crdito bancario empresarial
depende del ciclo comercial del negocio y la capacidad de pago del
cliente, que se constituyen en la variables ms importantes que
determinan el plazo del crdito y monto a financiar de acuerdo a la
evaluacin de las reales necesidades del cliente y que lgicamente
no posea calificacin negativa de crdito por parte de una central
de riesgo autorizada por la Superintendencia de Banca y Seguros
por otra parte una de las perspectivas del empresario es que no se
vea disminuida su utilidad al acceder a un crdito financiero donde
paga una elevada tasa de inters, lo que conlleva a un estudio
financiero y determinar la mejor alternativa que tiene el empresario
para obtener dinero en el menor tiempo posible a un bajo costo.
En conclusin, se hace necesario hacer un anlisis de los crditos
bancarios y los crditos de las cajas municipales, para luego
determinar la mejor alternativa que tienen las empresas
comerciales para acceder a un crdito, evaluar sus limitaciones y
obstculos que se le presenta al momento de requerir un crdito
comercial.
6
1.2 FORMULACION DEL PROBLEMA
El problema se formul con la siguiente interrogante:
En que medida el Crdito Bancario es una mejor alternativa de
financiamiento frente a otras alternativas de financiamiento como el
crdito CMAC, autofinanciamiento en las pequeas empresas
comerciales de la Regin Tumbes?
1.3 JUSTIFICACIN DEL ESTUDIO
El presente trabajo sobre el crdito bancario para las pequeas y
microempresas constituye una alternativa de financiamiento muy
importante, ya que este sector ha experimentado en los ltimos
aos en nuestro pas, un crecimiento marcado, que se mantiene en
auge y que sin lugar a dudas, es una de las actividades
empresariales que han logrado una recuperacin del nivel de sus
utilidades.
El sistema bancario durante los ltimos aos ha mejorado
notablemente sus resultados en un entorno econmico recesivo,
fortalecindose y presentando razonables niveles de liquidez, lo
que les permitira incrementar sus colocaciones en la medida que
los empresarios demanden mayores crditos.
Asimismo, en este trabajo se describe la problemtica que se
presenta en las pequeas empresas del sector comercial, sus
7
limitaciones y obstculos que tiene para acceder a un crdito
financiero, tratando de encontrar las mejores posibilidades de
solucin a sus problemas, presentaremos a los empresarios de las
pequeas y micro empresas comerciales de nuestra regin un
anlisis documentado y prctico de las ventajas del uso del
Financiamiento bancario frente a otras formas de financiamiento
como el de las Cajas Municipales.
Adems se considera importante porque no existe trabajos de
investigacin que hayan tratado este tema con mayor detalle,
debido a que se consideraba el financiamiento bancario como una
alternativa que no era lo suficientemente atractiva a las pequeas y
micro empresas en general y que generaba muchos problemas a
las entidades financieras, ya que el riesgo que se corra en aos
anteriores era muy alto y por lo tanto las pequeas y micro
empresas eran descalificadas en el financiamiento de sus
actividades.
1.4 OBJETIVOS DEL ESTUDIO
A. OBJETIVO GENERAL.
Evaluar las diversas alternativas de financiamiento que tiene la
pequea empresa comercial de la Regin Tumbes para acceder a un
crdito en una institucin financiera.
8
B. OBJETIVOS ESPECFICOS.
a) Distinguir los aspectos legales econmicos y financieros
que requiere la utilizacin del Crdito Bancario del pas.
b) Analizar el Crdito Bancario con otras formas de
financiamiento por parte de las Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito de la Regin Tumbes.
c) Describir el procedimiento crediticio del Crdito
Bancario.
CONCLUSIONES
1. La pequea empresa comercial de la Regin de Tumbes, por lo
general demanda financiamiento entre los S/ 5,000 y S/ 10,000
(nuevos soles).
2. Las Instituciones Financieras que mayormente brindan crditos a la
pequea empresa comercial son: la Caja Municipal de Ahorro y
Crdito de Sullana, la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura
y el Banco de Crdito del Per.
3. Cuantitativamente en lo que se refiere a las tasas de inters, se
debe tener en cuenta lo siguiente:
9
Para crditos hasta S/ 10,000 se debe elegir a la CMAC
de Piura.
Entre los S/ 10,000 y S/ 15,000 es indiferente optar por
una u otra CMAC, ya que ambas Cajas Municipales
cobran la misma tasa de inters (3.50% con
capitalizacin mensual).
Para crditos mayores a los S/ 15,000 y menores a S/
52,500 se debe elegir el financiamiento que ofrece la
CMAC de Sullana.
Para crditos mayores a los S/ 52,500 se debe elegir el
financiamiento del Banco de Crdito del Per.
Para crditos en Moneda Extranjera hasta US$ 3,000 se
debe optar por el financiamiento que ofrece la CMAC de
Piura y para crditos mayores la CMAC de Sullana.
3. Cualitativamente al solicitar un crdito se debe tener en cuenta la
lnea de financiamiento que ofrece el Banco de Crdito a travs de su
Tarjeta Solucin Negocios por lo siguiente:
Otorga crdito revolvente, a sola firma hasta por US$
10,000 o su equivalente en moneda nacional, siempre y
cuando el solicitante tenga respaldo patrimonial,
permitindole disponer de dinero en efectivo en cualquier
ventanilla o cajero automtico del Banco.
10
El crdito se adapta a las condiciones de la pequea
empresa comercial ya que solicita un nivel de ingresos
mayores o iguales a US$ 10 mil anuales, esto significa
ventas iguales o mayores a los S/ 3,000 o S/ 100
diarios.
Se ofrece el Seguro de Desgravamen, que permite cubrir
el saldo deudor que no est en situacin de vencido
declarado al momento del fallecimiento o invalidez del
asegurado hasta un lmite mximo de US$ 100,000
Las cuotas a pagarse son fijas, efectundose el primer
pago despus de los 45 das, de haber hecho disponible
el crdito.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
1. BERNILLA C. S. : MANUAL DE LA PYME.

Editorial EDIGRABER.
Lima Per - 1999.
2. CARBONETO, D., Holey : LIMA SECTOR INFORMAL

J., TUEROS, M. Editorial CEDEO
LIMA - PERU.
3. DE SOTO, Hernando : EL OTRO SENDERO

El BARANCO EDICIONES.
LIMA - PERU.
11
4. GIL MALCA , Guillermo y : METODOLOGIA DE LA

ALVA DIAZ, Doris. INVESTIG. CIENTIFICA.
Editorial. INDDEP.
Trujillo - Per.
5. KOHLER UTEA : DICCIONARIO PARA

CONTADORES.
Edit. Unin Tipogrfica.
Mxico.
6. NOBLECILLA C., CARLOS : GUIA DE GESTION

EMPRESARIAL - PYMES
Tumbes.
NORMAS LEGALES:
1. Ley N 27268 Ley General de la Pequea y Microempresa Del
27 de Mayo del 2000.
2. D.S. N 030-200-ITINCI. Reglamento de la Ley General de la
Pequea y Microempresa del 27 de Septiembre del 2000.
3. Ley N 26702 Ley General del Sistema Financiero, del Sistema de
Seguros y Orgnica de la Super Intendencia de banca y Seguros
del 06.12.96.
4. Ley N 23039 Creacin del Sistema de Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito. Del 14.05.80.
12
5. D.S. N 157-90-EF. Reglamento de Funcionamiento de las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito. Del 28.05.90.
6. Circular CM 191-98 la cual establece los requisitos para los
crditos MES.
7. Resolucin SBS CMAC 015-87 Operaciones de prstamos con
garanta prendaria.
8. Resolucin SBS N 499-89 Reglamento de Crditos con garanta
distinta a joyas de oro.
Paginas Web:
www.sbs.gob.pe
www.viabcp.com
13

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FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

EL CREDITO BANCARIO UNA ALTERNATIVA DE

Para Optar el Titulo Profesional de

Presentado por los Bachilleres:

LOPEZ ALVARADO, Elver.

El objetivo del presente estudio es presentar una evaluacin de las

diversas alternativas de financiamiento que tiene la pequea empresa

comercial de la regin de Tumbes para acceder al crdito que ofrecen las

El problema fue formulado con la siguiente interrogante En que medida

el crdito bancario es una mejor alternativa de financiamiento frente a

otras alternativas de financiamiento, como el crdito de las Cajas

Municipales de Ahorro y Crdito y el autofinanciamiento para las

pequeas empresas comerciales de la regin Tumbes?

La investigacin es de tipo descriptiva y el diseo no experimental, el

mtodo utilizado fue el analtico comparativo. La poblacin en estudio la

constituyeron las pymes del sector comercio de la regin Tumbes, que

para nuestro caso de estudio es de 200 segn informacin recogida del

INEI, el tamao muestral calculado fue de n=38 unidades de observacin

habindose aplicado una encuesta a 42 empresarios de la regin. Los

principales resultados encontrados son los siguientes:

1. La pequea empresa comercial de la Regin de Tumbes, por lo

general demanda financiamiento entre los S/ 5,000 y S/ 10,000

2. Las Instituciones Financieras que mayormente brindan crditos

a la pequea empresa comercial son: la Caja Municipal de

Ahorro y Crdito de Sullana, la Caja Municipal de Ahorro y

Crdito de Piura y el Banco de Crdito del Per.

3. Cuantitativamente en lo que se refiere a las tasas de inters, se

debe tener en cuenta lo siguiente:

Para crditos hasta S/ 10,000 se debe elegir a la CMAC

Entre los S/ 10,000 y S/ 15,000 es indiferente optar por

una u otra CMAC, ya que ambas Cajas Municipales

cobran la misma tasa de inters (3.50% con

Para crditos mayores a los S/ 15,000 y menores a S/

52,500 se debe elegir el financiamiento que ofrece la

Para crditos mayores a los S/ 52,500 se debe elegir el

financiamiento del Banco de Crdito del Per.

Para crditos en Moneda Extranjera hasta US$ 3,000 se

debe optar por el financiamiento que ofrece la CMAC de

Piura y para crditos mayores la CMAC de Sullana.

4. Cualitativamente al solicitar un crdito se debe tener en cuenta

la lnea de financiamiento que ofrece el Banco de Crdito a

travs de su Tarjeta Solucin Negocios por lo siguiente:

Otorga crdito revolvente, a sola firma hasta por US$

10,000 o su equivalente en moneda nacional, siempre y

cuando el solicitante tenga respaldo patrimonial,

permitindole disponer de dinero en efectivo en cualquier

ventanilla o cajero automtico del Banco.

El crdito se adapta a las condiciones de la pequea

empresa comercial ya que solicita un nivel de ingresos

mayores o iguales a US$ 10 mil anuales, esto significa

ventas iguales o mayores a los S/ 3,000 o S/ 100

Se ofrece el Seguro de Desgravamen, que permite cubrir

el saldo deudor que no est en situacin de vencido

declarado al momento del fallecimiento o invalidez del

asegurado hasta un lmite mximo de US$ 100,000

Las cuotas a pagarse son fijas, efectundose el primer

pago despus de los 45 das, de haber hecho disponible

CAPITULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 ANTECEDENTES DEL TEMA

Actualmente el sistema financiero peruano se ha fortalecido y lo

constituyen no solo bancos comerciales, sino tambin bancos de

consumo; financieras de crdito, ya no orientadas a los grandes