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Factibilidad Licor de Mandarina Quito PDF
Factibilidad Licor de Mandarina Quito PDF
NORTE
AUTORA
XIMENA TOBAR TORRES
1
DECLARACIN
_____________________________
Ximena Tobar T.
CI 1708079072
INFORME DEL DIRECTOR DE TRABAJO DE GRADO
_____________________________
Alex Vinueza
CI 1707383301
AGRADECIMIENTO
Ximena Tobar
DEDICATORIA
Ximena Tobar
Indices de Contenido
CAPITULO 1 ...................................................................................................... 1
DIAGNOSTICO SITUACIONAL ........................................................................... 3
1.1. Antecedentes ...................................................................................... 3
1.2. Objetivos ............................................................................................. 5
1.2.1. Objetivo General ............................................................................. 5
1.2.2. Objetivos Especficos ..................................................................... 5
1.3. Justificacin ....................................................................................... 6
1.4. Marco Terico ................................................................................... 13
CAPITULO 2 .................................................................................................... 16
ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................. 16
2.1. Objetivos del Estudio de Mercado .................................................... 16
2.2. Identificacin del Bien ...................................................................... 17
2.2.1. Clasificacin por su uso y por su efecto ...................................... 17
2.2.2. Productos Sustitutos y complementarios ..................................... 17
2.3. Anlisis de la Demanda .................................................................... 20
2.3.1. Segmentacin del mercado ........................................................... 21
2.3.2. Tamao y Crecimiento de la Poblacin ......................................... 25
2.3.3. Gustos y Preferencias ................................................................... 29
2.3.4. Hbitos de consumo ..................................................................... 32
2.3.5. Niveles de ingreso ......................................................................... 32
2.3.6. Demanda Actual ............................................................................ 32
2.3.7. Comportamiento Histrico de la Demanda ................................... 33
2.3.8. Demanda Actual del Producto ....................................................... 34
2.3.9. Comercializacin ........................................................................... 35
CAPITULO 3 .................................................................................................... 38
ESTUDIO TECNICO ...................................................................................... 38
3.1 Tamao del Proyecto ........................................................................ 38
3.1.1 Factores Determinantes del Tamao ............................................. 38
3.1.2 Mercado ......................................................................................... 40
3.1.3 Disponibilidad de Recursos Financieros ...................................... 40
3.1.4 Disponibilidad de mano de obra ................................................... 41
3.1.5 Disponibilidad de Tecnologa ........................................................ 42
3.2 Infraestructura del Proyecto ............................................................. 42
3.2.1 Infraestructura ............................................................................... 42
3.2.2 Maquinaria y equipos .................................................................... 43
3.2.3 Edificios e infraestructura ............................................................ 48
3.2.4 Distribucin en planta ................................................................... 50
3.2.5 Localizacin .................................................................................. 53
3.2.6 Macro localizacin ........................................................................ 54
3.2.7 Micro localizacin ......................................................................... 55
3.3 Ingeniera del proyecto ..................................................................... 58
3.3.1 Proceso productivo ....................................................................... 59
3.3.2 Descripcin de Materia Prima ....................................................... 62
3.3.3 Diagramas de Flujo ....................................................................... 65
3.3.4 Requerimiento de mano de obra ................................................... 69
3.3.5 Requerimiento de Insumos y Servicios ........................................ 71
3.3.6 Estimacin de los costos de inversin ......................................... 73
CAPITULO 4 .................................................................................................... 78
LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIN ............................................................... 78
4.1 La Empresa ...................................................................................... 78
4.1.1 Base Filosfica .............................................................................. 79
4.1.2 Visin ............................................................................................. 79
4.1.3 Misin ............................................................................................ 80
4.1.4 Estrategias de Marketing .............................................................. 80
4.1.5 Objetivos estratgicos .................................................................. 82
4.1.6 Principios y valores ...................................................................... 83
4.2 Organizacin ..................................................................................... 84
4.2.1 Organizacin Administrativa ......................................................... 85
4.3 Organigrama Estructural y Funcional .............................................. 92
CAPITULO 5 .................................................................................................... 94
ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................... 94
5.1 Presupuesto de Inversin ................................................................. 94
5.1.1 Activos Fijos ................................................................................. 94
5.1.2 Activos Intangibles ....................................................................... 97
5.1.3 Capital de trabajo .......................................................................... 98
5.2 Presupuestos de operacin ............................................................ 101
5.2.1 Presupuesto de ingresos ............................................................ 101
5.2.2 Presupuesto de Egresos ............................................................. 101
5.2.3 Estructura del Financiamiento .................................................... 102
5.3 Evaluacin Financiera .................................................................... 104
5.3.1 Determinacin de la tasa de descuento ...................................... 105
5.3.2 Anlisis de Sensibilidad ............................................................... 111
CONCLUSIONES ........................................................................................... 113
RECOMENDACIONES .................................................................................... 114
Fuentes de informacin .................................................................................. 116
Bibliografa ..................................................................................................... 116
Linkografa ..................................................................................................... 117
ndice de Grficos
ndice de Imgenes
ndice de Tablas
ndice de Cuadros
Metropolitano de Quito.
se recomienda su implementacin.
1
EXECUTIVE SUMMARY
Market research was conducted within Quito, to determine the tastes and
implementation is recommended
CAPITULO 1
DIAGNOSTICO SITUACIONAL
1.1. Antecedentes
Mandarina
1
http://www.infoagro.com/criticos
En reas semitropicales (23-24 a 30 latitud N y S) los frutos tienen
unas caractersticas intermedias: son muy jugosos, con un elevado
contenido en azcares y pueden ser destinados tanto al consumo en
fresco como a la elaboracin de zumo. Actualmente los ctricos son
los frutos de mayor produccin en el mundo.
Variedades / Temporada
de las Mandarinas
Satsumas
Clementinas (Citrus reticulata)
Clemenvillas
Hbridos
- Variedades ms conocidas:
Satsumas:
o Okitsu,
o Owari,
Clemetinas:
o Oroval
o Clementina fina
o Clemenpous
Hbridos:
o Ortanique
Fuente: www.mag.gov.ec
Elaborado por: Ximena Tobar
Descripcin de algunas variedades de inters:
-Okitsu
Tipo: Satsuma.
-Owari
Tipo: Satsuma.
-Clementina Fina
Tipo: Clementina.
-Clemenules
Tipo: clementina.
-Clemenpons
Tipo: Clementina.
-Esbal
Tipo: Clementina.
-Loretina
Tipo: Clementina.
-Ortanique
Tipo: Hbrido.
Investigacin de mercados
Segmentacin de mercado
Propuesta administrativa
2
Biblioteca de Consulta Encarta
Ingeniera del proyecto
Tamao y Localizacin
Cadena de valor
4
COSTALES BOLIVAR, Diseo, Elaboracin y Evaluacin de Proyectos. Tercera
edicin. 2003
Marketing
Necesidad y demanda
Imagen corporativa
5
Biblioteca de Consulta Encarta
CAPITULO 2
ESTUDIO DE MERCADO
Fuente: INIAP
Elaborado por: Ximena Tobar
CORP. ORINOCO
Licoresa Trpico Seco CORPINOCOTDA CIA. Licores
LTDA.
ELIVALLE EMPRESA DE
Ron Cartagena
LICORES DEL VALLE Aguardiente
de Indias
S.A
Aguardiente FALCONATURBIER. CIA.
Destilera Zhumir Cerveza
Zhumir LTDA.
Alcohol a base
Cerveza Pilsener CODANA
Cervecera de melaza
Nacional Alcohol a base
Cerveza Club SODERAL
de melaza
Alcohol a base
Cervecera Andina Cerveza Nevada PRODUCARGO S.A.
de melaza
Industria Licorera EL
Champagne Licores
Unin Vincola CARME
Grand Duval
ILSA Licores
COMP. NAC. DE
Bebidas
AmBer Ecuador Bramha LICORES CAMPAA Y
alcohlicas
ASO. S.A
Fuente: revista Ekos
Elaborado por: Ximena Tobar
2.3. Anlisis de la Demanda
6
GABRIEL BACA URBINA, Evaluacin de Proyectos
7
STALON.ETZEL.WALKER, Fundamentos de Marketing, Pg. 83
La compensacin a los compradores, en trminos de la
oferta de productos que satisfagan sus necesidades de
consumo y que propicien el menor desembolso de dinero,
es coartada por polticas de los empresarios y por
manifestaciones del clima socioeconmico.
8
STALON.ETZEL.WALKER, Fundamentos de Marketing, Pg. 83
Por otro lado, el aguardiente, del que se pensara es la
bebida ms popular, por ser ms barato, queda relegado
a un cuarto lugar en preferencias (13,5%), solo despus
del ron (14,6%), de acuerdo con una investigacin del
reporte macroeconmico Pulso Ecuador en las 15
principales ciudades del pas, realizada durante
diciembre.
f) Precio
Tamao de la muestra
9
HERNANDEZ Y FERNNDEZ, Metodologa de la Investigacin
POBLACIN ECONMICAMENTE ACTIVA
z . N . p .(1-p)
n=
e . N + z.p (1-p)
Datos:
n = 190
Tamao de la muestra:
Datos Generales
Genero
o Femenino o Masculino
Edad
o 18 25 o 26 - 30 o 31 40
o 41 - 50 o 51 - 60 o 60 en adelante
Ingresos
PREGUNTAS
o Semanal
o Quincenal
o Mensual
o Cerveza
o Vinos
o Rones
o Licores
o Otros ______________________________________
o Si
o No
o Supermercado
o Tienda
o Licorera
o Otros _____________________________________
o No
o 5 10 o 10 15
o 15 20 o 20 en adelante
2.3.3. Gustos y Preferencias
mensual;
17% ocasional;
44%
semanal;
36%
diaria; 3%
tequila
ron 3%
cerveza
15% 28%
whisky
21%
vino agua ardiente
24% 10%
SI
17%
NO
83%
$10 -
$15;
30%
supermerca comisariato
dos s
22% 15% licorerias
31%
tiendas
32%
Estimacin de la Demanda
DEMANDA PROYECTADA
NUMERO DE COSUMIDORES
19800
19500
19200
18900
18600
18300
18000
17700
17400
17100
16800
16500
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
AOS
Anlisis de precios
Estrategia de marca
Estrategias de promocin
Estrategias de producto
Canales de distribucin
Canal Recorrido
ESTUDIO TECNICO
Tecnologa
3.2.1 Infraestructura
Imagen 3: Envasadora
Balanza
Filtros
Prensa
Refractmetro (pequeos pesos precisos)
Recipientes de plstico
Vestimenta de trabajo
La empresa contar con un equipo bsico para la
recepcin del material, como balanzas e instrumentos de
control primario de calidad.
Tambin se han tomado en cuenta materiales que
permitan mejorar la eficiencia como: coladores, bandejas
de recipientes (ollas, jarros, piezas de plstico).
En las oficinas los equipos a utilizar son tres
computadoras, dos impresoras, una calculadora, un
telefax y dos telfonos.
El pago de la maquinaria se har con un anticipo del 50%
y el otro 50% a efectuarse la entrega de la maquinaria,
la entrega se har en 45 das.
12m
Sala de
Reuniones
Administracin Gerencia
Secretaria
20m 20m
Ventas
Sala de Espera
12m
3.2.4 Distribucin en planta
DISTRIBUCIN DE PLANTA
12m
Bodega de Aejamiento
Planta
20m
20
m
Baos Bodega
de
Recoleccin
GUARDIANA
3.2.5 Localizacin
Maquinaria y equipos
a) Factores Locacionales
Extractora
Embotelladora
Tanque de Mezclado
Selladora
Tanque Fermentacin y Maduracin
Mandarina
Azcar
Agua potable tratada.
Mandarina Clementina
FLUJOGRAMAS
Indica decisin
CADENA DE VALOR
COMPRA Y
ALMACENAMIENTO ELABORACIN VENTA
DEL Y
LICOR DISTRIBUCIN
Fermentacin
Maduracin
Clarificacin
Envasado y
pasteurizado
Sellado
Almacenar bodega
aejamiento
GESTIN FINANCIERA
GESTIN ADMINISTRATIVA
INICIO
Solicita pedido
Recepcin de
pedido cliente,
llamada o mail
Toma de pedido de
Pedido de
licor cliente
Visita al cliente o
distribuidor
SI
Elaboracin proforma
segn pedido
NO
Conforme
con
No realiza la compra proforma?
Entrega de lista de
pedido Adquiere el producto
Enviar orden de
entrega producto Preparacin
pedido
Elaboracin Factura
y envo al cliente
Recibe
producto
Firma recibo
Pago al contado
Ingreso de cobro
FIN
Cuadro N 8 Proceso de Produccin
INICIO
VERIFICACIN
DE LA FRUTA EXTRACCIN DEL
JUGO Y RECEPCIN DE
CASCARAS BOTELLAS
NO
CASCAAscaras
EMPAQUE DE
DESECHAR ESTA MEZCLA DEL BOTELLAS EN
FRUTA LISTO? CAJAS DE 12
PRODUCTO
UNIDADES
SI
FERMENTACIN FIN
LAVADO DE LA
FRUTA
MADURACIN
ESCURRIDO DE
FRUTA EN EL ENVASADO Y
AMBIENTE PASTEURIZADO
SELLADO DE
BOTELLA
3.3.4 Requerimiento de mano de obra
Botellas de cristal
Etiquetas
Tapas para sellar las botellas
Cajas de cartn
Overoles de trabajo
Tanque de
fermentacin y Unidad 2 400 800
maduracin (barriles)
Filtro Unidad 1 600 720
Embotelladora unidad 1 600 600
TOTAL 4530
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: Ximena Tobar
Escritorio 5 500
Sillas 4 1263
Archivador 3 100
Total 2063
EQUIPOS DE COMPUTO 3 Aos
Computadora 3 1.500,00
Total 1.760,00
EQUIPOS DE OFICINA 10 Aos
Telefax 1 54
Telfono 3 75
1 Constitucin de la empresa
2 Tramites de financiamiento
LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIN
LA EMPRESA
4.1 La Empresa
Constitucin de la Empresa
4.1.2 Visin
TEGIA ERESARIAL
La empresa para alcanzar su visin, misin y objetivos
debe emprender estrategias genricas que consisten en
establecer alianzas tanto con proveedores como con los
clientes, a fin de tener la capacidad de enfrentarse a las
fuerzas competitivas y as minimizar los costos, elevar el
nivel de productividad y obtener un rendimiento de
inversin mayor al esperado.
Principios
Valores
4.2 Organizacin
JUNTA DIRECTIVA
Funciones:
GERENTE
Funciones:
SECRETARIA
Funciones
Funciones
Funciones
PERSONAL DE SERVICIO
Funciones:
GUARDIAS
Funciones:
JEFE DE PRODUCCIN
Funciones
OBREROS
Funciones
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Mandarinett Ltda.
JUNTA DIRECTIVA
GERENTE
SECRETARIA
GUARDIAS OBREROS
PERSONAL DE
LIMPIEZA
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
Junta General
Elegir gerente general
GERENTE
Dirigir las actividades de los
departamentos
Toma de decisiones
SECRETARIA
Llevar agenda ordenada
JEFE DE VENTAS Y
DISTRIBUCION
Contacto cliente, Control
entrega pedidos. Crear
estrategias de venta y
promocin
ASISTENTE CONTABLE Y
ADMINISTRATIVO
Administrar y controlar los recursos y
movimientos de la empresa y registrarlos
JEFE DE
PRODUCCIN
Controlar el proceso de
produccin y el buen
estado de los insumos y
del producto terminado
ESTUDIO FINANCIERO
Valor
Conceptos Unidades Cantidad Valor Total
Unitario
Tanque de
Unidad 1 780 780
mezclado
Tanque de
fermentacin y
Unidad 1 800 800
maduracin
(barriles)
Infraestructura e Instalaciones
Juego de
1 200 200
recepcin
Archivador 3 100 100
EQUIPOS DE
3 Aos
COMPUTO
Computadora 3 500 1.500,00
EQUIPOS DE
10 Aos
OFICINA
Telefax 1 54 54
Telfono 3 25 75
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: Ximena Tobar
Equipo de cmputo
Equipo de oficina
Telefax 1 54 54
Telfono 3 25 75
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: Ximena Tobar
Tabla 19 Vehculo
Valor
Concepto Cantidad Valor Total
Unitario
Camin CHEVROLET
1 9.000 9.000
NHR 2tn / 2008
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: Ximena Tobar
10
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de proyectos cuarta edicin,
McGraw-Hill/ Interamericana de Chile Ltda. Pg. 236
Materias primas y materiales necesarias para la
elaboracin del licor, en este caso las mandarinas,
azcar, levadura, como etiquetas, botellas, tapas,
cartones, etc.
Overoles de 6 60 360
trabajo
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: Ximena Tobar
Tabla 22 Costo de Obra Directa
CONCEPTO COSTO COSTO
MENSUAL ANUAL
Ingeniero en alimentos 350 4.200
Obreros 260 3.120
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: Ximena Tobar
Tabla 26 Financiamiento
FINANCIAMIENTO USD %
Capital Propio 7856.93 30%
Crdito 18.332.83 70%
Total Inversin 26.189.75 100%
Estado de resultados
(+) Ingreso por ventas netas 64,000.0 72,000.0 80,000.0 96,000.0 112,000.0
( - ) Costos de Ventas 38,513.4 40,173.7 44,945.1 48,226.2 58,957.4
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 25,486.6 31,826.3 35,054.9 47,773.8 53,042.6
(=) utilidad antes impuesto a la renta 3,848.2 9,237.0 12,438.0 23,705.9 28,641.1
Tabla 28 TMAR
% APORTACIN TMAR PONDERACION
ACCIONISTAS 30% 23% 6.9%
CREDITO 70% 18% 12,6%
TMAR GLOBAL 19,50%
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: Ximena Tobar
El capital requerido en este proyecto es de 26189.75
dlares. Los inversionistas aportan con el 30% es decir
7856.93.2 dlares, y el 70% que da 18,332.83 proviene de
financiamiento externo. El capital obtenido en la
institucin financiera tiene un inters del 18% anual.
B / C = Ingreso
Egresos
Una relacin B/C > 1, implica que los ingresos son mayores a
los egresos, por lo que el proyecto es aceptable, para el
presente proyecto, la relacin beneficio / costo es de 1,17 o
que implica que los ingresos exceden a los egresos.
B / C = 447646.32 = 1,17
3817753.69
Punto de equilibrio
CostosFijo s
PuntodeEqu ilibrio
CostosVariables
1
Ingresos
PE = $ 54,423.79
CONCLUSIONES
Del contenido del estudio se debe resaltar varios puntos que deben ser
considerados bsicos y que permiten concluir que el proyecto para la
creacin del licor de frutas Manda la produccin y comercializacin de
licor de mandarina, en la forma propuesta, justifica el financiamiento y el
respaldo necesario para la ejecucin del proyecto presentado y la
conveniencia de la inversin.
RECOMENDACIONES
Bibliografa
Linkografa
www.Infoagro.com/crticos/mandarina/asp
www.alimentosdelecuador.com
www.sica.gov.ec/frutas/ctricos/mandarina
www.innatia.com/s/c-licores-caseros/a-aguardiente-de-
mandarinas.html
www.cervecerianaciona.com
www.inen.gov.ec
www.diarioelhoy.com
www.revistaekos.com.ec
www.explored.com.ec/noticias-ecuador/la-venta-de-
aguardiente
www.frascosa.com/empresa-distribuidora-frascos-envases-
en-ecuador
www.ecoenvases.com.ec/