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Trabajo-Licor Mora

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Curso con el Profesor jefe de Area de Gestion... Y con mia amiga Carolina Rosas, Julio Moron y un pata mas que no me acuerdo ... El trabajazo de Licor de Moras .. super realizado ah...
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Licor de Moras

Universidad Nacional de Ingeniería
Facultad de Ingeniería Industrial y de Sistemas

LICOR DE MORA
Curso : CREATIVIDAD EMPRESARIAL Sección : GP122 W Profesor : Ing. Daniel Morillo Alumnos : Carlos Mauro Cárdenas Fernández Carolina Silvia Rosas Reynoso Julio Hernán Morón Pasache Henry Elvis Yale Antara

2006 - I

Creatividad Empresarial GP 122 W

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Licor de Moras

Índice 1. Resumen Ejecutivo.........................................................................................1 2. Información General del Proyecto................................................................2 2.1. Información General del Proyecto..........................................................................2 3. El Estudio de Mercado...................................................................................2 3.1. Análisis Competencia.............................................................................................2 3.1.1. Estructura de Mercado.....................................................................................2 3.1.2. Técnicas de Producción...................................................................................2 3.1.3. Ubicación geográfica.......................................................................................2 3.1.4. Competencia Presente y Pasada......................................................................3 3.1.5. Identificación de la Competencia....................................................................3 3.1.6. Estrategias de la Competencia.........................................................................4 3.1.7. Objetivos de la Competencia...........................................................................5 3.1.8. Fuerzas y debilidades de la Competencia........................................................5 3.1.9. Patrones de Reacción de la Competencia........................................................5 3.1.10. Variables que afectan la competencia............................................................6 3.2. Análisis de Entorno.................................................................................................6 3.2.1. Marco económico............................................................................................6 3.2.2. Marco socio cultural. ......................................................................................6 3.2.3. Marco tecnológico...........................................................................................6 3.2.4. Marco institucional y político..........................................................................7 3.3. Análisis de la Demanda..........................................................................................7 3.3.1. Demanda Presente y Pasada............................................................................7 3.3.2. Variables que afectan a la demanda...............................................................10 3.3.3. Demanda Futura............................................................................................10 3.4. Análisis del Mercado de Proveedores...................................................................11 3.5. Análisis de la Comercialización............................................................................11 3.5.1. Producto.........................................................................................................11 3.5.2. Distribución...................................................................................................12 3.5.3. Comunicación................................................................................................13 3.5.4. Marketing directo..........................................................................................14 3.5.5. Plan De Comercialización.............................................................................14 3.6. Encuesta ...............................................................................................................16 3.7. Análisis de Encuesta.............................................................................................19 4. El Estudio Legal............................................................................................22 4.1. Viabilidad Legal....................................................................................................22 4.1.1. Legislación Municipal...................................................................................22 4.1.2. Legislación Laboral.......................................................................................23 4.1.3. Legislación ambiental....................................................................................23 4.2. Formas Societarias................................................................................................23 4.3. Afectación Tributaria............................................................................................24 4.4. Registro de Marcas...............................................................................................24 4.5. Proceso de Constitución de una Empresa.............................................................25 4.5.1. Elaboración de la minuta ..............................................................................25 4.5.2. Elaboración de la escritura pública ...............................................................25 4.5.3. Inscripción en los registros públicos.............................................................25 4.5.4. Inicio del trámite del RUC.............................................................................26 4.5.5. Permisos especiales.......................................................................................26

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1. Formulario y anexo suscrito por el Representante Legal....................................26 2. Resultados de los análisis físico-químicos y microbiológicos del producto terminado.................................................................................................................26 3. Luego de la revisión y V.B., efectuar el depósito por concepto de pago, en la Cuenta Corriente N° 0000-284319 del Banco de la Nación....................................26 4. Adjuntar etiqueta o proyecto de etiqueta del producto el mismo que debe indicar .................................................................................................................................26 4.5.6. Autorización del libro de planillas.................................................................27 4.5.7. Licencia municipal de funcionamiento..........................................................27 4.5.8. Legalización de libros de actas y de contabilidad.........................................27 5. El Estudio Técnico........................................................................................27 5.1. Tecnología y Proceso ...........................................................................................27 5.1.1. Recepción de materias primas. .....................................................................27 5.1.2. Lavado de las moras......................................................................................28 5.1.3. Llenado de envase.........................................................................................28 5.1.4. Sellado de envase...........................................................................................28 5.1.5. Reposo...........................................................................................................29 5.1.6. Rotulación del envase....................................................................................29 5.1.7. Extracción del líquido o “espíritu”................................................................29 5.1.8. Filtración........................................................................................................29 5.1.9. Preparación de almíbar..................................................................................29 5.1.10. Incorporación de edulcorante......................................................................29 5.1.11. Llenado de botellas......................................................................................29 5.1.12. Rotulación de botellas.................................................................................29 5.1.13. Almacenaje y reposo....................................................................................30 5.2. Tamaño del Proyecto............................................................................................32 5.2.1. Terreno Y Construcción.................................................................................32 5.2.2. Vehículos, Maquinarias, Equipos, Herramientas, Mobiliario Y Menaje......33 5.2.3. Requerimientos De Materias Primas/Servicios Directos...............................33 5.2.4. Requerimientos De Mano De Obra Directa..................................................34 5.2.5. Requerimientos De Factores Indirectos De Fabricación..............................35 5.3. Localización del Proyecto ...................................................................................35 5.3.1. Macrolocalización.........................................................................................35 5.3.2. Microlocalización..........................................................................................36 6. El Estudio de la Organización ....................................................................37 6.1. Pasos Básicos para Organizar...............................................................................37 6.2. Puestos de Trabajo................................................................................................37 6.2.1. Gerente General.............................................................................................38 6.2.2. Gerente de Operaciones ................................................................................38 6.2.3. Gerente de Logística .....................................................................................38 6.2.4. Gerente de Contabilidad ...............................................................................39 6.2.5. Personal de Limpieza.....................................................................................39 6.3. El Organigrama Funcional....................................................................................39 7. El Estudio Ambiental....................................................................................40 7.1. Empresa y Entorno...............................................................................................40 7.2. Nuestra empresa, la ecoeficiencia y el desarrollo sostenible ..............................40 7.2.1. Productividad y rentabilidad económica.......................................................40 7.2.2. Mayor reciclaje y recurso de materiales .......................................................41 7.2.3. Mayor durabilidad del producto....................................................................41 7.2.4. Mayor reciclaje y recurso de materiales.......................................................41

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7.3. Impacto Ambiental...............................................................................................41 7.3.1. Reducción en el uso de materiales y energía.................................................42 7.4. Nosotros Y La Ecoeficiencia ...............................................................................42 8. Proyección de Costos y Gastos .................................................................44 8.1. Pronóstico de Ventas.............................................................................................44 8.2. Planes de Producción............................................................................................45 8.3. Calculando el Gasto de Administración Proyectado............................................46 8.4. Calculando la Depreciación..................................................................................47 8.5. Calculando la Amortización.................................................................................48 8.6. Proceso para el Calculo del Costo Total...............................................................49 9. Proyección de la Inversión y su Financiamiento......................................50 9.1. Inversión Total......................................................................................................50 9.2. Activo Tangible.....................................................................................................51 9.3. Activo Intangible..................................................................................................57 9.4. Capital de Trabajo.................................................................................................58 9.5. Materiales Indirectos............................................................................................59 9.6. Materiales Directos...............................................................................................60 9.7. Mano de Obra Directa..........................................................................................61 9.8. Mano de Obra Indirecta........................................................................................61 9.9. Planilla Mensual Primer Año................................................................................62 9.11. Planilla Mensual Tercer Año...............................................................................63 9.12. Planilla Mensual Quinto Año.............................................................................64 9.13. Gastos Operativos ..............................................................................................65 9.14. Programa de Inversión .......................................................................................66 9.15. Costos Unitarios.................................................................................................68 9.16. Financiamiento...................................................................................................68 10. Proyección de los Ingresos.......................................................................69 10.1. Las Fuentes de Ingresos del Proyecto.................................................................69 11. Evaluación Financiero Básica...................................................................71 11.1. Flujo de Caja Proyectado....................................................................................71 11.2. Estados de Pérdidas y Ganancias........................................................................72 12. Conclusiones y Recomendaciones..........................................................73 13. Fuentes informativas..................................................................................74

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1. Resumen Ejecutivo
En la actualidad el mercado de licores de fruta se encuentra muy poco explorado ya que la mayoría de la población que bebe licor prefiere la cerveza por ser el licor más difundido en el Perú. El consumo de licores de fruta se limita a algunas celebraciones y a ciertos puntos del país, por ello muchas personas no arriesgan en producir en grandes cantidades este tipo de licor. El presente proyecto tiene por objetivo mostrar la viabilidad de la implementación de la producción del licor de mora a nivel semi industrial, para impulsarlo en el mercado nacional y posteriormente en el mercado internacional. Para desarrollar el proyecto necesitamos tomar en cuenta principalmente la variable calidad, para poder competir con las marcas y productores ya existentes, ofreciéndoles a los potenciales consumidores un producto con las garantías de sanidad y características (sabor, olor y textura), que los consumidores buscan. Aprovechando la oportunidad que nos ofrece la Universidad Nacional de Ingeniería con el curso de Creatividad Empresarial, para evaluar y formular una idea de negocio; presentamos este trabajo que consistirá en la formulación y evaluación de un proceso de proyecto y comercialización de licor de mora, al cual se le denominará “Licor Amazonas S.A.C.” para satisfacer a una pequeña cantidad de la demanda que por este producto presenta el departamento de Amazonas.

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2. Información General del Proyecto
2.1.Información General del Proyecto
El proyecto consiste en crear una empresa de producción de Licor de Mora, principalmente orientándose al mercado interno de Amazonas y también se intentará su difusión a otros departamentos del país, principalmente Lima. La presentación del “Licor de Mora” es en botellas de 750mL y el proceso productivo se mostrará a continuación.

3. El Estudio de Mercado
3.1.Análisis Competencia
3.1.1.Estructura de Mercado
La empresa planea comercializar el producto en un principio en el mercado local, tanto Lima como Amazonas y posteriormente, cuando se tenga experiencia en la producción exportarlo a el exterior. El mercado local del licor de mora (Chachapoyas –Amazonas) está conformado por productores de pequeñas empresas artesanales, quienes se dedican a la elaboración y venta de dicho licor pero en cantidades que abarcan sólo el mercado local. Todo el proceso se desarrolla artesanalmente, no existiendo especialización ni aplicaciones de técnicas de vanguardia. Además podríamos resaltar que en esta zona también se vende otro tipo de bebidas alcohólicas como la cerveza, el ron y los vinos que se consumen principalmente y quizás uno de los principales productos sustitutos son los demás licores exóticos que también se elaboran como son el Licor de Menta, Licor de Purpur, Licor de miel de abeja, entre otros.

3.1.2.Técnicas de Producción
Los métodos más difundidos de producción son semiartesanales en Amazonas, pero en la producción de otros licores como el pisco o el vino la competencia usa técnicas de producción industrializadas que le permiten obtener un producto de baja calidad a bajo costo.

3.1.3.Ubicación geográfica
En un primer momento, el mercado objetivo vendría a ser el mercado local, tanto Lima como Amazonas, en el cual existe competencia con diversos productores artesanales. Luego a futuro se expandirá el proyecto y se pasará a

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exportar a los mercados más desarrollados como Estados Unidos, Francia, Alemania y Suiza. En los mercados internacionales habría competencia con algunos países como España en el mercado de licores de mora y de diversos productores locales.

3.1.4.Competencia Presente y Pasada
La producción de vino en el Perú, a pesar de estar creciendo, apenas alcanzó los 4.8 millones de litros en 2004. La producción mundial de vinos superó en 2004 los 29 mil millones de litros, mostrando signos de recuperación tras registrar una trayectoria decreciente entre 2001 y 2003.

3.1.5.Identificación de la Competencia
La competencia estaría conformada en un primer momento por los diversos productores artesanales y pequeñas empresas que se dedican a la elaboración de los diferentes licores exóticos localizados en Amazonas, y no solamente por los que elaboran el “Licor de Mora”. Además en el mercado local, nuestro Licor tendrá que competir con otros productos sustitutos que contiene alcohol como son las cervezas, los vinos y los rones principalmente. Cuando se exporte los principales competidores pasarían a ser los productores de licores de alta calidad de otros países. Dado a que todavía no se cuenta con datos estadísticos acerca de las exportaciones de Licor de Mora, analizaremos el siguiente cuadro referente a

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los principales países exportadores de vino, dado a que este producto, será uno de los principales productos con los cuales tendremos que competir en el difícil mundo de las bebidas alcohólicas.

En el sgte. Cuadro observamos a los principales productores de vino a nivel internacional, como se mencionó antes, para una posible exportación de nuestro licor.

3.1.6.Estrategias de la Competencia
La competencia tiene estrategias ya establecidas como son la diferenciación en el mercado de exportación, tanto de la marca en si como del licor que se vende. En el rubro de los licores, no considerando a la cerveza,

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esta es la estrategia más usual. La competencia (en el mercado local de Chachapoyas) usará las herramientas de marketing visuales para competir con nosotros, seguramente esto se manifestará en la mejor presentación del producto, así como de degustaciones para ganar clientes. Ya cuando se vaya avanzando e incursionando en nuevos mercados, irá surgiendo competidores más fuertes, quienes utilizarán la publicidad como medio para hacer sobresalir a su producto.

3.1.7.Objetivos de la Competencia
La competencia al estar conformada por pymes artesanales solo busca satisfacer el mercado local y no tienen deseos de exportar. La competencia en el exterior tendría como objetivo algo muy similar, el abastecer productos de alta calidad y diferenciado.

3.1.8.Fuerzas y debilidades de la Competencia
Sus fortalezas vendrían a ser que ya están asentados en el mercado local y que tienen experiencia en el proceso de producción, y dado que Chachapoyas es una ciudad pequeña donde la gente se mueve en base a la confianza, estas personas productoras contarían con cierta ventaja sobre nosotros que recién estamos planeando el ingreso. Entre las debilidades, tenemos que estas empresas que se desenvuelven localmente no cuentan con la aplicación de las nuevas tecnologías, punto que podríamos aprovechar, para reducir costos y optimizar la flexibilidad del licor de mora. Además estas empresas no tienen la perspectiva de exportar. Otra debilidad muy importante es que estas empresas aún no vienen aplicando la tan famosa frase “Cómprale al Perú”, punto que podemos aprovechar y con nuestro producto fomentar también el turismo en esa zona del país, consiguiendo con esto nuevos adeptos.

3.1.9.Patrones de Reacción de la Competencia
Los competidores locales son pequeñas empresas que por lo general producen artesanalmente, por lo que entre sus reacciones se encontrarían básicamente la búsqueda de la reducción del precio, realizando para esto la compra de mejores y últimos equipos, la posible incursión a nuevos mercados, lo que involucraría el desarrollo de nuevas presentaciones para lograrlo atractivo.

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3.1.10.Variables que afectan la competencia
 Precio del producto o servicio: El precio en tienda allá en la ciudad de Chachapoyas oscila entre 10 y 12 soles.  Precio de los insumos y de los factores productivos

Los costos de la materia prima son los que determinan conjuntamente con los procesos usados el precio del licor de mora. El licor de mora requiere de dos ingredientes básicos, cuyos costos son:

Mora : 1balde(5L)………….S/.10.00 Aguardiente de caña: 5L...………….S/.6.00
Productos sustitutos y/o complementarios Existen diversos productos sustitutos al licor de mora. Entre estos están:        UVACHAO (LICOR DE UVA) LICOR DE SAUCO LICOR DE ANIS PIÑACHAO (LICOR DE PIÑA) LICOR DE MARACUYA LICOR DE CAFÉ LICOR DE MENTA

3.2.Análisis de Entorno
3.2.1.Marco económico.
CENTRUM establece que el consumo de vino interno en el Perú es: 44% de producción nacional y 56% de importación, principalmente de Chile, Argentina y España. Existe un gran mercado cubierto por las importaciones, debemos de tratar de cubrir ese mercado.

3.2.2.Marco socio cultural.
Últimamente hay una tendencia a consumir productos peruanos.

3.2.3.Marco tecnológico.

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Aprovechar el “comercio electrónico” para comercializar en tiempo real nuestro producto.

3.2.4.Marco institucional y político.
Buscar el apoyo del gobierno para realizar los trámites y establecer el Licor de Mora como producto bandera, ya que es un producto típico de nuestra amazonía

3.3.Análisis de la Demanda
3.3.1.Demanda Presente y Pasada
 A continuación presentamos los resultados de un estudio mundial acerca del vino, realizado por CENTRUM (PUCP) y presentado el 6 de julio del 2005.  La producción mundial de vinos superó en el 2004 los 29 mil millones de litros, mostrando signos de recuperación tras registrar una trayectoria decreciente entre 2001 y 2003.  La producción de vino en el Perú, a pesar de estar creciendo, apenas alcanzó los 4.8 millones de litros en 2004, aproximadamente 0.17 litros per capita, es decir menos de la mitad de una copa por persona al año. Si a la producción local le sumamos las importaciones y le restamos las todavía exiguas exportaciones, se tiene como resultado un consumo aparente cercano a los 10 millones de litros, equivalente a 0.37 litros per capita, es decir una copa al año por persona.  El consumo aparente de vinos en el mercado peruano, a pesar de estar creciendo, es equivalente a menos del 2% de la producción nacional de cerveza, pero similar al consumo aparente de ron, el cual registró 10 millones de litros en el año 2004. Según nuestra encuesta realizada, vemos que el porcentaje de nuestra muestra es más alto, pero de igual manera es superado por el consumo de cerveza.

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Pregunta Nº4

Vino; 1 5; 36% Licores de Fruta; 4; 1 0% Ron Licores de Fruta Vino Anisado Cerveza

Cerveza; 23; 54%

Es importante destacar que a diferencia del ron, donde la producción nacional representa el 92% del consumo, para el vino la oferta es relativamente más equilibrada, siendo la producción nacional responsable de aproximadamente el 44% del consumo, mientras que el otro 56% del consumo es debido a la importación. El vino importado, 56% del consumo nacional, mantiene una situación expectante, al registrar un crecimiento sostenido durante los últimos años, bordeando los 5.5 millones de litros anuales, equivalentes a más de US$ 11 millones. Este contexto está permitiendo la consolidación de vinos procedentes de Chile, Argentina y España como los preferidos por el consumidor peruano. Esta concentración se refleja en el hecho de que el 55% del volumen importado es de vino chileno, el 24% argentino y el 10% español, sumando los tres el 89% de las importaciones totales peruanas de vino. La supremacía de estos tres países ha dejado rezagado en el mercado local a los vinos de Francia e Italia, los exportadores más representativos del mundo, así como de otros importantes productores como Australia y EE.UU. Para el caso de Chile sus exportaciones al exterior se acercan a los US$ 600 millones representando cerca del 4% del total mundial. El vino chileno, además de liderar las importaciones peruanas, muestra una tendencia ascendente al pasar de 1.9 a 2.9 millones de litros entre 1998 y 2004, creciendo en promedio a una tasa anual de 11.5%. Sin embargo, este ritmo de expansión es menor que lo reportado por el vino argentino, que en similar período crecieron a una tasa anual de 26% (de 577 mil a 1.2 millones de litros). Por su parte, las importaciones del vino español avanzaron entre 2000 y 2004 a un ritmo anual 4.1% pasando de 390 mil a 478 mil litros.

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Francia lidera el ranking de productores con una participación de 17.5%, seguido muy de cerca por España con el 17.1% e Italia con el 16.3%, pero a pesar de su levada producción, su consumo interno está disminuyendo. Las exportaciones, que fueron superiores a US$ 20 mil millones en 2004, muestran un alto grado de concentración, siendo Francia e Italia los responsables de más de la mitad de lo exportado en el mundo (39% y 17% de participación, respectivamente), pero estas están disminuyendo año tras año. La exportación de vinos de países como Australia y Chile, está ganando cada vez mayor cuota de mercado. Las importaciones también muestran una elevada concentración; más de la mitad es captada por EE.UU. (21.8%), Reino Unido (21.7%) y Alemania (11.3%), destacando el primero de ellos al mostrar un mayor avance relativo, manteniéndose así como un mercado atractivo debido al tamaño y dinámica de su demanda. En el siguiente cuadro, podemos apreciar a los principales consumidores de vino a nivel internacional, para una futura exportación de nuestro producto.

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3.3.2.Variables que afectan a la demanda 
Precio del bien: Para la fijación del precio hemos tomado de base nuestros costos de producción y el resultado arrojado por la encuesta, para asemejar el precio a los gustos del posible consumidor, igualmente tenemos que tomar en cuenta nuestros beneficios, es decir, si obtuviéramos una gran demanda del producto podremos bajar un poco el precio e igualmente aumentarán nuestros beneficios.

Preferencias de los consumidores: El consumidor peruano últimamente ha estado orientando sus preferencias hacia vinos importados, disminuyendo el consumo nacional, acto que debemos tratar de revertir sobre todo en nuestro mercado alternativo de Lima, pues en el departamento de Amazonas ya existe un mercado establecido, para el licor de mora.

Fiestas de navidad y año nuevo: En estas fechas se incrementan las ventas de vinos y licores.

Importación de bebidas y licores: La importación disminuye el consumo de nuestra producción de licor.

3.3.3.Demanda Futura
 Nos basamos en métodos cualitativos, por ejemplo la opinión de la experta en vinos Cristina Vallarino: “Tanto ha sido el éxito del vino del nuevo mundo porque hasta Francia esta preocupado y son varias las razones: El consumo interno europeo está bajando, las exportaciones también y la participación de los vinos del nuevo mundo en el mercado internacional está creciendo. Se cree que por que Europa es un gran productor de vinos no compra a otros países, pero esto no es verdad, además de importar cada vez lo hace más. Las exportaciones están bajando, ya que hace unas décadas podríamos decir que los únicos vinos venían de Francia, Italia y España, y hoy en día los vinos proviene de cada rincón del planeta, Chile, Argentina, Australia, Sud-Africa, etc. en otras palabras son más los productores y no solo esto sino también

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estos nuevos productores están sacando extraordinarios vinos calidad / precio, y listos para beberlos, no hay que esperar años para poder beberlos, y cada día están mejorando más, como es el caso de Chile que ya tiene vinos de 95 puntos y apuntan a seguir mejorando”.  Tenemos que aprovechar estas tendencias y aumentar nuestra producción de licor y tratar de introducirlos en nuevos mercados mejorando la relación precio/calidad para mantener la buena imagen que están teniendo los vinos del nuevo mundo y si se cuenta con la participación del estado se lograría mejores resultados tal como está sucediendo con las exportaciones del pisco, quien luego de ser considerado producto bandera a comenzado a incrementar sus ventas internacionales.

3.4.Análisis del Mercado de Proveedores
En cuanto a la disponibilidad actual y potencial de insumos, deberemos aprovechar los meses de diciembre a abril en los que se presentan abundantes cantidades de este fruto, reduciéndose el costo de elaboración. Todos los demás insumos son fáciles de encontrar y comprar en cualquier época del año. En lo referentes a los precios actuales y esperados, buscaremos siempre le precio más bajo que puedan otorgar los comerciantes. En caso de encontrarnos en una época donde estamos económicamente mal, buscaremos que los proveedores nos brinden facilidades de pago. Y como ya mencionamos líneas más arriba, tendremos que aprovechar el incremento de producción de Diciembre a Abril para buscar el precio más bajo.

3.5.Análisis de la Comercialización
3.5.1.Producto
El producto a comercializar es un licor de mora, el cual consiste en una mezcla de mora, aguardiente y jarabe de goma, preparado con mucha higiene y calidad, en vista a que el producto pasa por un proceso de filtrado se evita así que el licor contenga residuos sólidos que alteren la calidad del producto.

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En cuanto al diseño, color y forma del producto, este va envasado en botellas de vidrio transparentes de 750ml de capacidad.

La empresa de la que se va a adquirir las botellas es SOLUCIONES DE EMPAQUE S.A.C. Al momento del llenado del envase primero se debe lavar la botella con alcohol al 70% v/v (alcohol empleado en enfermería). Para luego proceder al llenado, esta etapa es muy importante, debido a que un mal sellado nos volatilizara el alcohol. Para eso se debe emplear la cinta de teflón, rodeando al corcho que se usa para proteger el envase. Luego del llenado se procederá al etiquetado del producto, esta etiqueta usada contendrá toda la información de los componentes con los que esta hecho nuestro licor, así como el grado alcohólico.

3.5.2.Distribución
Para la distribución de nuestro producto, en la primera etapa, que abarcaría nuestra incursión en el mercado usaremos a terceros para transportar el producto, debido a que la compra de un transporte propio es

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demasiado costoso y no sería factible económicamente. Tal es así que para la distribución local (en la misma ciudad de Chachapoyas) utilizaremos los servicios de taxis para movilizarse y para la distribución afuera de la ciudad contrataremos personal que serían los propios pobladores de la zona, a los cuales se les dará un porcentaje de lo vendido, por realizar el trabajo de transporte hacia Lima y/o otros departamentos, con esto estaremos generando empleo en la zona. La estrategia para ganar mercado, será llevar nuestro producto a las diversas tiendas que existen en la zona, además buscaremos entablar una alianza con los directores de discotecas o pubs para que nos permitan ser sus proveedores. Ahora, para incursionar a Lima, aprovecharemos las fiestas patronales y otras que se presenten donde empezaremos con pequeñas degustaciones gratuitas para poder ganar la confianza de los futuros clientes.

3.5.3.Comunicación
En cuanto a la comunicación en nuestro producto se tendrán en cuenta los siguientes puntos. Publicidad: Para la publicidad de nuestro producto, la estrategia usada será la de sacar afiches alusivos al licor de mora, donde ser muestre tanto el precio y la calidad del producto, colocarlos en los pueblos a donde destinaremos nuestro producto para que así sea mas conocido el mismo.

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Promoción: Para la promoción de nuestro producto utilizaremos diversas estrategias ya explicadas anteriormente.

3.5.4.Marketing directo
En cuanto al marketing directo se usaran todos los medios disponibles para que las personas conozcan de nuestro producto, tanto el teléfono, como el correo electrónico serán usados para enterar a las personas de la existencia de nuestro producto.

3.5.5.Plan De Comercialización
 Ante una eventual venta baja de nuestro producto tendremos que bajas los precios pero sin descuidar nuestros beneficios.  Ya que existe gran importación por ejemplo de vinos, en los consumidores debemos hacer que estos tomen conciencia de que es un producto nacional y meternos más en la campaña “Cómprale al Perú”  Con el transcurso del tiempo debemos hacer ofertas y promociones para dichas épocas del año como por ejemplo, fiestas patrias y navidad o año nuevo.  Debemos dejar de hacer una producción artesanal o semiartesanal y orientarnos más hacia una producción industrializada mas que todo por la cantidad que se producirá.  El competidor mas fuerte tanto en el mercado interno como externo es el vino y hacia ahí debe apuntar una misión especifica de la empresa.  Un buen punto para ganar más gente en el mercado es la variedad de presentaciones que debemos tener de nuestro producto.  Para que el público conozca más de nuestros ofrecimientos tenemos que hacer una campaña algo como una degustación orientada hacia el público en general.  En cuanto a nuestra competencia local está dada solo por pymes artesanales y este es un punto al que tenemos que atacar.  Una fortaleza nuestra y debilidad de la competencia es que nosotros tenemos una vision de exportar mientras que ellos no, por otro lado nosotros estamos dispuestos a invertir en tecnología mientras que ellos no tanto.

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Una debilidad la cual creemos que debemos primero de romper es que somos nuevos. Para incentivar el consumo de nuestro producto debemos de contactarnos con dueños de discotecas o pubs y organizadores de fiestas para que nosotros seamos sus proveedores. Debemos de tener en cuenta que en los meses de Abril y Diciembre es cuando debemos aprovechar la abundancia de este fruto. Debemos llegar a los barrios más populosos pues su consumo en estos lugares tiene que seguir una continuidad con el tiempo.

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3.6.Encuesta Estudio de Mercado
Análisis de la encuesta
ENCUESTA PARA EL LICOR DE MORA
1. Sexo: 8. ¿Le gustaría que su trago favorito venga en distintas variedades de grado alcohólico?

a. b.
2. Edad:

M F

a. b. c.
d.

Si me gustaría mucho Puede ser una buena alternativa Creo que no sería una buena idea Da lo mismo No me llama la atención

e. a. b. c.
d. Menos de 20 20 – 30 30 – 50 50 o más

9. ¿Ha tomado Licores de Frutas?

a. b.

Si No

3. ¿Consume licor?

a. b.

Si No

10. ¿De qué sabor?

Si consume licor continúe: 4. ¿Qué tipo de licor prefiere? a. b. c. d. Ron Anisado Licores de Fruta Cerveza Vino

a. b. c. d.
e.

Jora Limón Uvas Otro Ningún sabor

11. ¿Le gustaría probar un nuevo Licor a base de Mora?

e.

5. ¿Con qué frecuencia compra licores?

a. b. c. d. e.

Semanal Mensual Trimestral Anual No se

a. b. c. d.

Si me gustaría mucho Me gustaría por curiosidad No me gustaría Me desagradaría ese tipo de licor

12. ¿Donde le gustaría conseguirlo?

6. ¿Qué es lo que más importa en un licor para Ud.?

a. b. c. d.
e.

Tiendas Supermercados Licorerías Internet Cualquiera

a.
b. c. d. e.

El sabor La presentación El precio La marca La botella

13. ¿En qué presentación le gustaría encontrarlos?

a. b.
c.

Botellas de vidrio Cajas (tetrapac) Envases retornables (plástico) Cualquiera

7. ¿En qué tipo de establecimiento adquiere Licores?

a. b. c. d. e.

Licorería Bares Supermercado Tienda Otros

d.

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? a. b. c. 10-20 soles 20-30 soles 30-40 soles

Creatividad Empresarial GP 122 W

Pág. 16

Licor de Moras

d.

40-50 soles

15. ¿Qué piensa de un licor como este? a. b. c. d. e. Que tiene baja cantidad de alcohol Que no tiene químicos Que tiene buen sabor Que tiene regular sabor Que no tiene buen gusto

Creatividad Empresarial GP 122 W

Pág. 17

RESULTADOS DE LA ENCUESTA DE LICOR DE MORA
a) b) a) b) 2. Edad: c) d) a) 3. ¿Consume licor? b) a) b) 4. ¿Qué tipo de licor c) prefiere? d) e) a) b) 5. ¿Con qué frecuencia c) compra licores? d) e) a) 6. ¿Qué es lo que más b) c) importa en un licor para Ud.? d) e) a) b) 7. ¿En qué tipo de establecimiento adquiere c) Licores? d) e) a) 8. ¿Le gustaría que su b) trago favorito venga en c) distintas variedades de d) grado alcohólico? e) a) 9. ¿Ha tomado Licores de Frutas? b) a) b) c) 10. ¿De qué sabor? d) e) a) 11. ¿Le gustaría probar b) un nuevo Licor a base de c) Mora? d) a) b) 12. ¿Donde le gustaría c) conseguirlo? d) e) 1. Sexo: Hombres Mujeres Menos de 20 20-30 30-50 50 ó más Si No Ron Anisado Licores de Fruta Cerveza Vino Semanal Mensual Trimestral Anual No sé El sabor La presentación El precio La marca La botella Licorería Bares Supermercado Tienda Otros Si me gustaría mucho Puede ser una buena alternativa Creo que no sería una buena idea Da lo mismo No me llama la atención Si No Jora Limón Uvas Otro Ningún sabor Si me gustaría mucho Me gustaría por curiosidad No me gustaría Me desagradaría ese tipo de licor Tiendas Supermercados Licorerías Internet Cualquiera 26 20 5 40 1 0 42 4

4 23 15 20 5 4 2 11 36

6 4 10 8 18 2 7 19 9 7 33 9 4 12 6 18 2 8 33 1 16 14 3 9

13. ¿En qué presentación le gustaría encontrarlos? 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?

15. ¿Qué piensa de un licor como este?

a) b) c) d) a) b) c) d) a) b) c) d) e)

Botellas de vidrio Cajas Envases retornables Cualquiera 10-20 soles 20-30 soles 30-40 soles 40-50 soles Que tiene baja cantidad de alcohol Que no tiene químicos Que tiene buen sabor Que tiene regular sabor Que no tiene buen gusto

29 2 11 34 7 1 9 6 17 10

3.7.Análisis de Encuesta
Análisis de datos encontrados y resultados de la encuesta • Los consumidores potenciales, son aquellos que consumen licor frecuentemente. La encuesta nos arroja un porcentaje alto de posibles consumidores, como se puede ver gráficamente.

Pregunta Nº3
Si; 42; 91 %

No; 4; 9% Si No

Si contratamos este resultado con la población destino total Lima + Amazonas de 7 114 208 habitantes totales (dato INEI), estamos estimando aproximadamente un público consumidor aproximado de 6 495 581 personas como tamaño de la demanda de licor. • Un punto importante a trabajar es el sabor del licor de mora que vamos a producir, gráficamente vemos:

Pregunta Nº6
El sabor; 36; 86%

La marca; 6; 1 4%

El sabor La marca

La presentación La botella

El precio

Según la encuesta el 86% de las personas encuestadas cree firmemente que el sabor es lo más importante en un licor, por lo que debemos trabajar este factor de manera rigurosa, para captar la atención y aceptación de los posibles consumidores. • Después de pasar el periodo de prueba del negocio (periodo de afianzamiento en el mercado), como proyecto a futuro, pensamos que sería factible producir otras variedades de grado alcohólico de nuestro licor, pues según nuestra encuesta se muestra un porcentaje alto de aceptación por esta propuesta.

Pregunta Nº8
b); 1 45% 9; a); 7; 1 7% a) b) c) d) e) e); 7; 1 7% d); 9; 21 %

Vemos que el negocio de licor de moras, puede resultar rentable y aceptable. De los resultados de la encuesta se puede visualizar un porcentaje altísimo, de personas que les gustaría probar el nuevo licor que pensamos producir, como también un porcentaje alto de personas que piensan que nuestro licor puede resultar de buen sabor.

Pregunta Nº11
c); 1 2% ; a); 8; 1 9%

a) b) c) d)

b); 33; 79%

Pregunta Nº15
c); 1 41 7; % b); 6; 1 4% a) b) c) d) e) a); 9; 21 % d); 1 24% 0;

Vamos a orientarnos a la venta de nuestro licor en convenio con las tiendas de los lugares a donde llevaremos nuestro producto, es decir en el departamento de Amazonas y posteriormente en Lima.

Pregunta Nº12

Supermer cados; 1 4; 33%

Licorería; 3; 7% Cualquier a; 9; 21 %

Tiendas; 1 39% 6; Tiendas Internet Supermercados Cualquiera

Licorerías

La encuesta realizada nos muestra que la mayoría de personas opta por comprar licores en tiendas, lo que nos da una idea de donde debemos de comercializar nuestro licor principalmente, podemos intentar también su introducción en supermercados, pues también tiene un porcentaje alto de aceptación. Aunque arrojo resultado cero pensamos que podríamos dar a conocer nuestro producto internacionalmente habilitando una página Web para el conocimiento de nuestro producto y brindando también la posibilidad de adquirirlo a domicilio.

Para la selección del tipo de envase que vamos a usar, nos apoyamos en el resultado de la encuesta que le da una preferencia alta al envase de vidrio para nuestro licor de mora.

Pregunta Nº13
Botellas de vidrio; 29; 69% Botellas de vidrio Envases retornables

Cajas; 2; 5% Cualquier a; 1 ; 26% 1 Cajas Cualquiera

Según los datos recogidos en la encuesta, el precio elegido de preferencia por los consumidores esta en el rango de 10- 20 soles. Pero para fijar el precio de nuestro producto además de ver la preferencia, tenemos que apoyarnos en los costos de producción, de acuerdo a ellos llegamos a un precio al por mayor S/. 9.48 venta unitaria S/. 10.00.

Pregunta Nº14
30-40 soles; 1 ; 2% 20-30 soles; 7; 1 7% 1 0-20 soles; 34; 81 %

1 0-20 soles 30-40 soles

20-30 soles 40-50 soles

4. El Estudio Legal
4.1.Viabilidad Legal
4.1.1.Legislación Municipal
En cuanto a la legislación municipal, para instalar nuestro negocio, necesitamos saber cuales son las reglas que nos pone el municipio donde se ubicara la empresa, y cumplirlas. Entre las reglas que nos pone la municipalidad tenemos las siguientes:    Pedir Permiso para construir nuestra planta. Permiso a Defensa Civil. Ubicar lugares permitidos por la municipalidad para la construcción de la planta.

4.1.2.Legislación Laboral
También debemos tener en cuenta, que ante la ley, existe algunas leyes que protegen al trabajador, algunas de estas leyes, son las siguientes:      Ley de prevención de Riesgos Laborales. Ley Orgánica de Libertad Sindical. Ley del Estatuto de los Trabajadores. Ley sobre Infracciones y sanciones en el orden social. Ley que permite el uso del 80% de la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) destinado a la adquisición de vivienda o terreno.

4.1.3.Legislación ambiental
 Dado que en la producción de nuestro producto “Licor de Mora” no trabajaremos con productos químicos, no se presentan riesgos de contaminación del aire, agua o suelo.  El único residuo que obtendremos, serán los restos de mora, el cual por ser un producto orgánico puede ser usado como fertilizante, sin peligro de contaminación.

4.2.Formas Societarias
Los aspectos básicos a considerar en este rubro son: a. Selección de socios:

En cuanto a la selección de socios, esta se realizara de acuerdo a lo que nuestro negocio este necesitando, para la producción de Licor de Mora. Por Ejemplo: Para envasar nuestro producto, necesitaremos de una embotelladora, y como no contamos con esta, se debe buscar a un socio que nos la pueda proporcionar.

b.

Estructura de capital.

La estructura del capital será la etapa posterior a la selección de los socios, debido a que el que mas capital haya puesto en la empresa, será el que mayores beneficios recibirá, será el socio mayoritario.

c.

Forma societaria.

La forma societaria de nuestra empresa quedara definida por el numero de socios que tengamos.
Sociedad Anónima Abierta Más de 750 socios o accionistas. Existe, es voluntario A través de acciones y figuran en el Registro Público de Mercado de Valores. Sociedad Anónima Cerrada De 2 a 20 socios o accionistas. Existe A través de acciones. No figuran en el registro público del mercado de valores. Sociedad de Responsabilidad Limitada Hasta 20 socios. No existe * Dividido en participaciones iguales. * No tienen acciones. Empresa Individual de Responsabilidad Limitada 1 propietario No existe

Variables

N° DE SOCIOS DIRECTORIO

CAPITAL

Del propietario.

SIGLAS DE LA RAZÓN S.A.A S.A.C S.R.L ó S.R.Ltda. E.I.R.L. SOCIAL Es importante mencionar que, de acuerdo a ley, no existe un capital social mínimo para la constitución de la empresa.

La empresa tendrá el nombre de: “LICOR AMAZONAS S.A.C”

4.3.Afectación Tributaria
Algunas de los tributos que se deben pagar al momento de implantar un nuevo negocio son los siguientes:  Ley sobre Impuesto a la Renta, contenida en el Artículo 1º del Decreto Ley Nº 824.  Ley sobre Impuesto a las ventas y servicios, Decreto Ley Nº 825, de 1974, Sobre Impuesto a las Ventas y Servicios.   Decreto Supremo Nº348 Ley sobre el Impuesto Territorial.

4.4.Registro de Marcas

Se deben de tomar en cuenta las normas que regulan las actividades de la empresa tanto al iniciar sus actividades como en el desarrollo de éstas. La Ley que rige la empresa, para su constitución es la Ley general de Sociedades. Otros aspectos son:    Inscripción en Registros Públicos. Patentar nuestro “Licor de Mora” en INDECOPI. Obtener nuestro “Registro Sanitario” del MINSA (DIGESA). Estos puntos son tratados más ampliamente en el punto de Trámites legales para la implementación de la empresa.

4.5.Proceso de Constitución de una Empresa
Estos son los pasos que realizaremos para constituir nuestra empresa de una manera formal:

4.5.1.Elaboración de la minuta
Documento especial de carácter privado, en el que los socios suscribimos un contrato. Contendrá el pacto social y los estatutos. Será redactado y autorizado por un abogado.

4.5.2.Elaboración de la escritura pública
La minuta se lleva a una notaría. El notario público ingresará el documento al registro notarial, estableciendo así la escritura pública.

4.5.3.Inscripción en los registros públicos
El notario gestionará su debida inscripción en los Registros Públicos.

4.5.4.Inicio del trámite del RUC
Con una copia del testimonio debidamente inscrito en los Registros Públicos, iremos a la oficina de la SUNAT ubicada en Chachapoyas, para inscribirse en el Registro Único del Contribuyente - RUC y solicitar nuestro número correspondiente. Paralelamente, inscribiremos a los trabajadores en ESSALUD.

4.5.5.Permisos especiales
Básicamente para obtener el Registro Sanitario de nuestro producto. Para iniciar el trámite debemos presentar lo siguiente: 1. Formulario y anexo suscrito por el Representante Legal Consignando la siguiente información:  Nombre o Razón Social, domicilio y número de R.U.C. del solicitante.    Nombre o Razón Social, dirección y país. Nombre comercial y marca del producto. Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos, identificando a estos últimos por su nombre genérico y su No. SIN o el nombre comercial.    Condiciones de conservación y almacenamiento del producto. Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material. Período de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y almacenamiento, en función al estudio de vida del producto en anaquel. Sistema de identificación del lote de producción. 2. Resultados de los análisis físico-químicos y microbiológicos del producto terminado Realizado por el laboratorio de control de calidad de la fábrica o por un laboratorio acreditado en el Perú. 3. Luego de la revisión y V.B., efectuar el depósito por concepto de pago, en la Cuenta Corriente N° 0000-284319 del Banco de la Nación 4. Adjuntar etiqueta o proyecto de etiqueta del producto el mismo que debe indicar Nombre comercial y marca del producto.

Declaración, en orden decreciente, de los ingredientes y aditivos empleados en la industrialización del producto. Nombre o Razón Social y dirección del fabricante. Código de Registro Sanitario (Indicar espacio donde será colocado). Fecha de Vencimiento, cuando el producto lo requiera con arreglo a lo que establece el Codex Alimentarius o la norma sanitaria peruana que le es aplicable. Código o clave del lote. Condiciones especiales de conservación, cuando el producto lo requiera. Etiqueta nutricional para los alimentos de Regímenes

 

 

Especiales (Incluye los productos light, para este trámite debe cumplir con las normas de etiquetado nutricional y de ventajas comparativas señalados en el Codex Alimentarius). 4.5.6.Autorización del libro de planillas Se hace en la Oficina de Trámite Documentario del Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo. Se requiere:    Comprar el Libro de Planillas. Solicitud de Autorización de libros de planillas. Derecho de pago: Por ser MYPE S/. 9.60 Tramitaremos un permiso municipal para el local donde desarrollaremos el producto, Licor de Mora. 4.5.8.Legalización de libros de actas y de contabilidad Los libros contables deberán ser legalizados previamente por un Notario Público o Juez de Paz Letrado.

4.5.7.Licencia municipal de funcionamiento

5. El Estudio Técnico
5.1.Tecnología y Proceso
Para la producción del Licor de Mora, se lleva a cabo los siguientes pasos:

5.1.1.Recepción de materias primas.

Se recepcionan las moras y se realiza el control de calidad, referente a si el fruto está sano, tamaño, forma, color, estado de madurez, textura de piel firme, ausencia de zonas reblandecidas, y si la variedad corresponde a la solicitada. Las botellas de aguardiente deberán estar en buen estado, selladas perfectamente, contener el volumen solicitado, ausentes de sustancias extrañas en contacto con el contenido, rotulación en regla. En caso de contar con aguardiente de fabricación casera, se debe asegurar conocer su contenido alcohólico y su procedencia, dentro de lo posible conocer su elaboración, para evitar posibles contaminaciones o alteraciones en nuestro producto.

5.1.2.Lavado de las moras
Se deben lavar las moras con abundante agua potable, cuidando de no romper las celdillas de las moras, ya que contienen todo el sabor y aroma que necesitamos en la maceración, también emplear una solución sanitizante de 250 ppm (aproximadamente 25 ml de cloro por litro de agua) de agua clorada, y enjuagar con abundante agua caliente.

5.1.3.Llenado de envase
Primero sanitizar el envase con solución de alcohol al 70% v/v (alcohol empleado en enfermería). Ahora se procede al llenado con las frutas de mora hasta un tercio del volumen del recipiente y se rellena con aguardiente completamente.

5.1.4.Sellado de envase
Esta etapa es muy importante, debido a que un mal sellado nos volatilizará el alcohol. Para eso se debe emplear la cinta de teflón, rodeando el hilo donde va la tapa rosca del recipiente, luego de cerrar bien firme, se debe agregar esperma de vela entre la unión de la tapa y el frasco de vidrio. Existen frascos que poseen tapas con gomas para sellados herméticos, como los frascos confiteros.

5.1.5.Reposo
Este periodo dura aproximadamente de 2-5 meses, conservando los frascos en zonas de no más de 18° C y oscuras, estas condiciones evitará problemas de coloraciones indeseadas.

5.1.6.Rotulación del envase
Etiquetar los frascos, con la fecha de sellado (elaboración), grados alcohólicos del aguardiente, variedad de fruto empleado, etc.

5.1.7.Extracción del líquido o “espíritu”.
Una vez finalizado el tiempo de reposo se extrae el líquido utilizando un colador y un recipiente de las mismas características a los empleados anteriormente y trasvasijar el contenido.

5.1.8.Filtración
Una vez obtenido el liquido o “espíritu” se debe filtrar empleando el papel filtro para alcohol, colocándolo en embudos sobre los recipientes. Realizar dos o más filtraciones hasta que el liquido se encuentre libre de pulpa y sea transparente.

5.1.9.Preparación de almíbar
Se prepara almíbar a razón de 450 g de azúcar, limpia y sin humedad, para 300 mL de agua potable, elaborar en caliente. Se puede incorporar caramelo de manera de oscurecer el Licor, asimismo le agregaremos unos gramos de cáscara de limón para darle un valor agregado a nuestro producto. Esto se ilustra en la siguiente reacción: Agua + Azúcar blanco + cáscara de limón 100°C 300ml 450gr 750gr (batir hasta diluir) Almíbar

5.1.10.Incorporación de edulcorante
Incorporar la solución edulcorante, mezclándola con el licor a una temperatura inferior a los 25° C, con agitación constante y lenta. El nivel de dulzor es relativo y dependerá en primera instancia de quien elabora el producto, con el tiempo, se ajustará según las opiniones de sus consumidores. Para licores simples el nivel de azúcar es de 22 a 30% de azúcar.

5.1.11.Llenado de botellas
Según el volumen de las botellas a llenar (750, 900 cc., etc), llenarlas utilizando un embudo limpio.

5.1.12.Rotulación de botellas

Etiquetar las botellas, con la fecha de elaboración, grado alcohólico, Registro Sanitario, la dirección del lugar de elaboración, los ingredientes y alguna descripción que capte al cliente. Acá también se debe colocar un logo llamativo que logre captar a la mayoría de personas.

5.1.13.Almacenaje y reposo
Las botellas llenas se deben almacenar por lo menos por un periodo de 1 mes a no más de 18° C, en lugares de poca humedad y ausencia de luz, así se permite una distribución homogénea de aromas, sabor y dulzor de nuestro producto.

Todo este proceso queda resumido en el siguiente Diagrama de Flujo:

1
Agua clorada

Recepción de materias primas - Fruto: sano, tamaño, forma, color, estado de madurez - Aguardiente: , ausentes de sustancias extrañas

2

Lavado de las moras - no romper las celdillas

1
Cinta de teflón

Llenado de envase

2

Sellado de envase

3

Rotulación del envase (Fecha, Grado alcohólico,...)

1

Reposo (2 - 5meses) - Zonas oscuras

Azúcar

Agua

Limón

4 7
Preparación de almíbar

Extracción del líquido - Colador Residuos grandes

5

Filtración - Papel Filtro Partículas Suspendidas

6

Trasvasijar contenido

8 9 10
2

Mezclado

Llenado de botellas

Rotulación de botellas - Fecha Elab, R.S. Almacenaje y reposo

5.2.Tamaño del Proyecto
5.2.1.Terreno Y Construcción
 Se proyecta una planta de aproximadamente 300m2 en la cual se llevará a cabo la elaboración del licor de mora de manera casi artesanal.  Se necesitará de oficinas de 50m2 en las cuales se realizaran labores netamente administrativas. Aquí se tomarán decisiones estratégicas que repercutan en el destino de la empresa.  Para fines de almacenamiento se requiere almacenes de 100 m2 que se ubicarán en puntos estratégicos.

Es indispensable que todos nuestros talleres cuenten con las necesidades básicas de salubridad. Además de tener todas las conexiones de luz, agua y desagüe debidamente instaladas.

5.2.2.Vehículos, Maquinarias, Equipos, Herramientas, Mobiliario Y Menaje
 Para realizar labores de distribución y aprovisionamiento se requerirá el uso de 1 camión de carga.  Para el área de producción se requerirá: o o o o o o  Recipiente (vidrio, plástico, etc.) con tapa de capacidad para 5 Litros o más. Esperma de vela. Coladores grandes. Cinta de teflón. Papel filtro para alcohol. Embudos.

Para el área administrativa: Muebles de oficinas adecuados.

5.2.3.Requerimientos De Materias Primas/Servicios Directos
 Los principales insumos/materias primas para el proceso de producción son los siguientes: o o o o o o Moras cultivadas. Aguardiente de 50° de alcohol. Azúcar granulada de primera calidad (preferentemente blanca). Agua potable. Limón. Botellas de volumen de 750 cc

Las materias primas e insumos serán comprados directamente de terceros. Respecto a las unidades de medida: Agua + Azúcar blanco + cáscara de limón (batir hasta diluir) Almíbar

300ml

450gr gr

1 botella

Luego procedemos a preparar el licor de Mora: Mora + Aguardiente + Almíbar 2 meses Licor de Mora 1Kg 50 botellas 10botellas (entero) (1bot_750mL)

Es decir, con 300mL de agua potable y 450g de Azúcar obtenemos 1 botella de almíbar, luego al mezclar 10 de estas botellas de almíbar con 1 Kg de mora obtenemos un aproximado de 50 botellas del licor.

5.2.4.Requerimientos De Mano De Obra Directa
 Se contrataran trabajadores, a los cuales se les capacitara previamente en el proceso de producción y que desempeñaran labores no calificadas.  Se contratará trabajadores encargados de limpieza, almacén, labores administrativas, así como también personal a cargo de realizar la venta y distribución del producto final.

5.2.5.Requerimientos De Factores Indirectos De Fabricación
 Se debe aprovisionar artículos de limpieza necesarios para mantener en condiciones higiénicas las diferentes áreas de nuestra empresa.  La energía eléctrica es necesaria para poder llevar a cabo administración, comercialización, venta, etc.  Para llevar a cabo el proceso de distribución de productos finales y el recojo de materia prima será necesario tener asignado un monto para los gastos de combustible. el proceso productivo, y todas aquellas actividades que se involucren en su

5.3.Localización del Proyecto
Las decisiones sobre la localización son un factor importante dentro del proyecto, ya que determinan en gran parte el éxito económico, pues ésta influye no sólo en la determinación de la demanda real del proyecto, sino también en la definición y cuantificación de los costos e ingresos. Además compromete a largo plazo la inversión de una fuerte suma de dinero. La localización elige entre una serie de alternativas factibles, por lo tanto, la ubicación será la que se adecue más dentro de los factores que determinen un mejor funcionamiento y una mayor rentabilidad del proyecto. En lo referente a la ubicación de la planta, éste se realiza considerando dos aspectos generales como son: la Macrolocalización y la Microlocalización.

5.3.1.Macrolocalización
La selección previa de una macrolocalización permitirá, a través de un análisis preliminar, reducir el número de soluciones posibles, descartar los sectores geográficos que no corresponden a las condiciones requeridas del proyecto.

Las alternativas que se han elegido para la macrolocalización son: Zona Norte(A): Está representado por el departamento de Amazonas. En esta zona se concentra gran cantidad de las materias primas como son la mora y el aguardiente, existiendo en estos lugares unas mini empresas que abastecen al mercado local y que hacen atractivo la selección de esta zona. Cuenta con todos los servicios de agua, desagüe, luz y teléfono. Zona Sur(B): Esta representado por la provincia de Lima y Callao , que se caracteriza por concentrar el mayor número de industrias, de servicio y de comercio. Por representar el 35% de toda la actividad económica, esta zona es sumamente atractiva. Cuenta con todos los servicios de agua, luz, desagüe y teléfono. Selección de la Zona: De acuerdo a lo anteriormente enunciado, se está en condiciones de afirmar que la zona que ofrece mayores ventajas para instalación de una planta de producción de licor de mora, es la zona Norte, por lo tanto la instalación de la planta será en esta área de consumo.

5.3.2.Microlocalización
La microlocalización sólo indicará cuál es la mejor alternativa de instalación dentro de la zona elegida, después de haber determinado que la planta se ubicará en la zona Norte, se tiene que establecer específicamente la localidad de emplazamiento; para efectos prácticos seleccionamos 2 sectores representativos del departamento de Amazonas y conformados de la siguiente manera: Sector 1, conformado por las provincias de Chachapoyas y Rodríguez de Mendoza y Sector 2, conformado por las provincias de Bagua y Uctubamba. Cabe resaltar que para la selección de estos sectores se ha tomado como referencia que sean ciudades principales, ya que ellas cuentan con la mayoría de servicios disponibles incluyendo el sistema de transporte y el de comunicaciones. Basándonos en el Método Cualitativo de Puntos, obtenemos los siguientes resultados:
P ESO

FACTOR MP

SECTOR 1 8 2.8 5

SECTOR 2 1.75

CALIFICACION PONDERACION CALIFICACION PONDERACION

0.35

DISPONIBLE CERCANIA MCDO. COSTO INSUMOS CLIMA MO DISPONIBLE TOTALES

0.1 0.25 0.1 0.2 1

5 8 8 8

0.5 2 0.8 1.6 7.7

9 6 7 8

0.9 1.5 0.7 1.6 6.45

Selección del lugar: De acuerdo al método cualitativo de puntos, la alternativa elegida para la localización de la planta es la A , es decir el sector 1 que comprende las provincias de Chachapoyas y Rodríguez de Mendoza principalmente y entre los cuales veremos la disponibilidad de terrenos con las características del tamaño de la planta requerido en nuestro proyecto.

6. El Estudio de la Organización
6.1.Pasos Básicos para Organizar
Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que más se adapte a los requerimientos de su posterior operación. Conocer esta estructura es fundamental para definir las necesidades de personal calificado para la gestión y, por lo tanto, estimar con mayor precisión los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva. La estructura organizacional tiene como objetivo determinar las funciones y responsabilidades del personal, así como también establecer las relaciones entre éstos para lograr que se trabaje con eficiencia para alcanzar los objetivos de la organización. En el caso de nuestra organización, ésta estará formada por dos niveles: Primer Nivel: Constituido por la Gerencia General constituye la parte EJECUTIVA donde se impartirá la política, los planes y programas que se desarrollarán en la empresa, asimismo velarán por la disciplina y el orden de la actividad empresarial. Segundo Nivel: Representado por empresa. la parte OPERATIVA de nuestra

6.2.Puestos de Trabajo

6.2.1.Gerente General
Es el representante legal de la empresa. Se encargará además de planear y coordinar las actividades del área administrativa y del área operativa, así como de las relaciones públicas de la empresa.  Tendrá como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos, misión, estrategias y políticas de la organización.   Vigilará y evaluará cualquier cambio que se dé en el entorno. Se encargará de controlar el cumplimiento de las normas de la empresa.  Además de diseñar un plan estratégico para la organización, será el encargado de administrar de la manera más eficiente los recursos de la empresa y velará por el buen cumplimiento de las disposiciones de la misma.  Coordina con los demás órganos de línea para determinar las acciones estratégicas sobre penetración de mercados.   Establece la política de oferta, promoción y publicidad del producto. Dirige y asesora las reuniones periódicas de sus subordinados.

Dado que aún no establecemos un Área de Marketing, el Gerente General asumirá tales responsabilidades.

6.2.2.Gerente de Operaciones
 Establece la organización, planeación, dirección y coordinación de la programación del proceso productivo.    Estudia la capacidad instalada de la Planta. Estudia y realiza análisis de la productividad en la Planta. Estudia la distribución de las tareas y determina la distribución de la carga de trabajo para cumplir con la Programación Gant.

6.2.3.Gerente de Logística
   Encargado de la realización de las compras de los insumos. Coordina los planes de trabajo con el Jefe de Operaciones. Elabora el pedido de insumos, materiales requeridos en todas las áreas de la empresa, para su coordinación con el Gerente de Operaciones y Gerencia General.

6.2.4.Gerente de Contabilidad
 Asesora al Gerente General sobre el estado económico y financiero de la empresa.     Prepara y elabora los Balances de la empresa. Prepara los estados financieros de la empresa. Gestiona en la banca créditos y sobregiros. Lleva el control estadístico de las ventas mensuales para cruzar la información con la Programación de Operaciones.    Presenta los estados de venta con los clientes que tienen créditos. Tiene al día los libros contables. Hace el pago de los impuestos correspondientes.

Dado que este organigrama está pensado en un Corto Plazo, existe otras funciones que no están detalladas aún, como por ejemplo el Elaborar las planillas de obreros y empleados, Llevar el control de los contratos del personal, El reclutamiento, selección, contratación y capacitación del personal. Estas funciones que normalmente la asume un Gerente de Personal tendrán que ser tomadas por uno de los integrantes del sistema que estamos planteando.

6.2.5.Personal de Limpieza
 Responsable de la limpieza de la empresa ( administrativa, operativa y áreas comunes)  Administrar los recursos de limpieza que le sean asignados.

6.3.El Organigrama Funcional
Según una elaboración propia, el organigrama de la empresa planteada que se dedicará a la Producción del Licor de Mora, está compuesta de la siguiente forma:

Junta General de Socios

Gerencia General (Administrador) Contador

Operarios

Vendedor

7. El Estudio Ambiental
7.1.Empresa y Entorno
La empresa tiene entre sus planes implementar medidas de control de manera que los desechos, subproductos y procesos en general no contaminen el ambiente. Esto es necesario debido a que los compradores del producto en el exterior al cual estará focalizado el producto son muy sensibles a los temas de contaminación. Dentro de lo que es responsabilidad social, la empresa tiene planeado retribuir correspondientemente a los agricultores y productores de mora y de otros insumos a través de diversos programas de desarrollo humano.

7.2.Nuestra empresa, la ecoeficiencia y el desarrollo sostenible
7.2.1.Productividad y rentabilidad económica
Por lo general, par la elaboración del lucro de mora nosotros comprado recursos costosos dado que la mora es una fruta que crecen la región y tenemos la facilidades crediticias de los agricultores.

7.2.2.Mayor reciclaje y recurso de materiales
Debido a que la mora y el agua ardiente son las materias primas principales en la elaboración de nuestro licor de mora tenemos la gran ventaja que esos no contaminan tanto el medio ambiente es por eso que son biodegradables y no causaríamos daños irreparables en la región.

7.2.3.Mayor durabilidad del producto
Nuestro producto al encontrarse en el rubro de licores tiene la ventaje de tener mayor sabor mientras mas tiempo se mantenga almacenado.

7.2.4. Mayor reciclaje y recurso de materiales
A fin de que nuestros trabajadores s puedan desempeñarse con mucha eficiencia en el trabajo nosotros les ofrecemos una capacitación que corre a cuenta de la empresa. De modo que estos ganen conocimiento esta nueva faceta de su vida.

7.3.Impacto Ambiental
Como es bien sabido el Perú agrícola por excelencia, la inmensa riqueza que tenemos en nuestras tierras; hace que seamos uno de los primeros países a nivel mundial. Durante los últimos años se ha ido abriendo un nuevo par la exportación de licores peruanos al extranjero.

De otro lado, Perú se encuentran Ecorregiones Terrestres Prioritarias

de

mucha importancia en el planta tierra ; por lo anterior no resulta exagerado afirmar que en promedio una de cada diez especies de plantas o animales existen dentro

de los límites del Perú. Esto es lo que nos inquieta a tener mucho cuidado con nuestro entorno pues somos concientes de la nuestro país en especial en Cachapoyas. riqueza ecológica que hay en

7.3.1.Reducción en el uso de materiales y energía.
Trataremos de cuidar el agua que es una de nuestras materias par ser usada en la elaboración del licor de mora racionalización de este importante elemento. y así poder contribuir a la

7.4.Nosotros Y La Ecoeficiencia
La ecoeficiencia promueve un diseño integral de tecnología para reducir la intensidad de uso de materiales y energía durante la producción, además de impulsar la reutilización de insumos a través de procesos de reconversión tecnológica y de reciclaje. Esto nos motiva a mejorar en la funcionalidad de los productos y aumentar la durabilidad de los mismos. Consideramos que la ecoeficiencia constituye el medio más adecuado para que podamos medir nuestro desempeño ambiental y productivo. Nosotros nos comprometemos a maximizar el valor agregado en la elaboración de nuestro licor de mora con el mínimo posible de recursos. Tenemos previsto cumplir con lo siguiente durante nuestra existencia como empresa:  Impulsar la investigación tecnológica sobre uso de solventes a base  de agua en las instituciones educativas de Chachapoyas.    Tener un mayor control sobre los desechos.  Creará mejores y más seguras condiciones de trabajo. Promoverá la cultura de compra hacia productos amigables para el ambiente. Nosotros pretendemos marcar la diferencia con el empresario convencional pues nos estamos comprometiendo con el desarrollo sostenible, es decir que nuestro éxito radica en la mayor extensión posible del Licor de mora. Nos hemos trazado como meta obtener los siguientes beneficios muy al margen de las utilidades económicas que por ende esperamos obtener:     Minimizar costos de producción. Utilizar de manera más responsable los recursos naturales. Reducir la emisión de contaminantes. Ser competitivos e innovadores en la producción

  

Obtener ingresos adicionales con el reciclaje y reuso de desechos.  Gozar de prestigio entre distribuidores y consumidores.  Reducir el nivel de rotación de personal y mantendrá un ambiente laboral sano y estable. Tener acceso a nuevas oportunidades de mercado y cumplir con  estándares internacionales en el rubro de la elaboración de licores. Mejorar nuestras relaciones públicas y obtener la aprobación de su comunidad.

Además de beneficiarnos como empresa , la implementación de programas de ecoeficiencia también resulta en consecuencias positivas para el desarrollo sostenible a nivel regional y global en especial de Chachapoyas (Dep de Amazonas ).

8. Proyección de Costos y Gastos
8.1.Pronóstico de Ventas

INGRESOS
PRONÓSTICO DE UNIDADES VENDIDAS ANUALES AÑO1 15550 AÑO 2 16172 AÑO 3 16981 AÑO 4 17999 AÑO 5 19439

UNIDADES

INGRESOS EN SOLES
INGRESOS (P.V 11.32) TOTAL AÑO1 155500.00 AÑO 2 161720.00 AÑO 3 169806.00 AÑO 4 179994.36 AÑO 5 194393.91

155500.00

161720.00

169806.00

179994.36

194393.91

INGRESOS EN DOLLARES AÑO1 15550 AÑO1 44428.57 AÑO 2 16172 AÑO 2 46205.71 AÑO 3 16980.6 AÑO 3 48516.00 AÑO 4 17999.436 AÑO 4 51426.96 AÑO 5 19439.3909 AÑO 5 55541.12

UNIDADES INGRESOS (V.V $3.40) TOTAL

44428.57

46205.71

48516.00

51426.96

55541.12

8.2.Planes de Producción PLAN DE PRODUCCIÓN AÑO 1
UNID. PRODUCIR Moras (Kg) Aguardiente (L) Limon (Kg) azucar (Kg) Etiqueta de marca Tapas rosca Teflón cloro (L) Vela Botellas Cajas de cartón (12 unid) Flete Operarios COSTO TOTAL ENE 1200 80.00 1080.00 2.50 25.00 216.00 120.00 12.50 10.00 6.00 540.00 70.00 FEB 1250 83.33 1125.00 2.60 26.04 225.00 125.00 13.02 10.42 6.25 562.5 72.92 MARZ 1250 83.33 1125.00 2.60 26.04 225.00 125.00 13.02 10.42 6.25 562.5 72.92 ABRIL 1300 86.67 1170.00 2.71 27.08 234.00 130.00 13.54 10.83 6.50 585 75.83 MAYO 1300 86.67 1170.00 2.71 27.08 234.00 130.00 13.54 10.83 6.50 585 75.83 JUNIO 1300 86.67 1170.00 2.71 27.08 234.00 130.00 13.54 10.83 6.50 585 75.83 JULIO 1350 90.00 1215.00 2.81 28.13 243.00 135.00 14.06 11.25 6.75 607.5 78.75 AGOST 1300 86.67 1170.00 2.71 27.08 234.00 130.00 13.54 10.83 6.50 585 75.83 SEPT 1300 86.67 1170.00 2.71 27.08 234.00 130.00 13.54 10.83 6.50 585 75.83 OCT 1300 86.67 1170.00 2.71 27.08 234.00 130.00 13.54 10.83 6.50 585 75.83 NOV 1300 86.67 1170.00 2.71 27.08 234.00 130.00 13.54 10.83 6.50 585 75.83 DIC 1400 93.33 1260.00 2.92 29.17 252.00 140.00 14.58 11.67 7.00 630 81.67 T. AÑO 15550 1036.67 13995.00 32.40 323.96 2799.00 1555.00 161.98 129.58 77.75 6997.50 907.08

MATERIA PRIMA

MATERIALES INDIRECTOS

ENVASES Y EMBALAJES

TRANSPORTE
2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 2960.00 1502.95 35520.00 21041.30

MANO DE OBRA INDIRECTA 3664.95 3755.03 3755.03 3845.12 3845.12 3845.12 3935.20 3845.12 3845.12 3845.12 3845.12 4025.28 84577.22

8.3.Calculando el Gasto de Administración Proyectado
AÑOS TOTAL INVERSIÓN Gastos de Constitución Licencia de Funcionamiento Permiso Municipal (Panel Luminoso) Acondicionamiento Físico del Local Estudio del Mercado Registro de marca Selección del Personal Contrato de teléfono TOTAL S/. 800.00 280.00 400.00 4500.00 300.00 700.00 80.00 92.00 1 200.00 70.00 100.00 250.00 75.00 175.00 20.00 23.00 2 200.00 70.00 100.00 250.00 75.00 175.00 20.00 23.00 3 200.00 70.00 100.00 250.00 50.00 175.00 20.00 23.00 4 200.00 70.00 100.00 250.00 50.00 175.00 20.00 23.00

7152.00

913.00

913.00

888.00

888.00

8.4.Calculando la Depreciación

Depreciación De Muebles Y Enseres - Equipo De Computo

EQUIPO DE COMPUTO 25% ANUAL AÑO 0 1 2 3 4 1460.00 1460.00 1460.00 1460.00 1460.00 2920.00 4380.00 5840.00 DEPREC. ANUAL DEPREC. ACUMULADA VALOR 5840.00 4380.00 2920.00 1460.00 0.00

DEPRECIACIÓN MAQUINAS Y EQUIPOS 10% ANUAL AÑO DEPREC. ANUAL DEPREC. ACUMULADA VALOR 6670.00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 667.00 1334.00 2001.00 2668.00 3335.00 4002.00 4669.00 5336.00 6003.00 6670.00 6003.00 5336.00 4669.00 4002.00 3335.00 2668.00 2001.00 1334.00 667.00 0.00

MUEBLES Y ENSERES 10% ANUAL DEPREC. ANUAL 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 202.00 DEPREC. ACUMULADA 202.00 404.00 606.00 808.00 1010.00 1212.00 1414.00 1616.00 1818.00 2020.00

AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

VALOR 2020.00 1818.00 1616.00 1414.00 1212.00 1010.00 808.00 606.00 404.00 202.00 0.00

8.5.Calculando la Amortización

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES AÑO1 TOTAL ANUAL 913.00 AÑO 2 913.00 AÑO 3 888.00 AÑO 4 888.00

8.6.Proceso para el Calculo del Costo Total ESTRUCTURA DE COSTOS
AÑO 1 Mano de obra directa (servicio) Materiales directos COSTOS DIRECTOS Materiales indirectos COSTOS INDIRECTOS TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN Personal Administrativo Servicio de agua, luz teléfono Útiles de oficina Útiles de limpieza Contador (5 veces año) TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Personal de venta Volantes, tarjetas de presentación Volanteros (6 veces año) Facturas, guías y boletas de venta Gastos de promoción (6 veces año) TOTAL GASTO DE VENTA GASTOS DE OPERACIÓN Depreciación Amortización de intangibles COSTO TOTAL 21041.30 15388.02 36429.32 48147.90 48147.90 84577.22 11721.36 2004.00 360.00 240.00 750.00 15075.36 14425.18 480.00 480.00 1440.00 1800.00 18625.18 33700.54 2146.25 913.00 121337.01 AÑO 2 21041.30 16003.54 37044.84 48653.01 48653.01 85697.85 11721.36 2160.00 384.00 264.00 750.00 15279.36 14425.18 504.00 510.00 1500.00 1950.00 18889.18 34168.54 2146.25 913.00 122925.6 4 AÑO 3 23070.53 16803.72 39874.25 49300.23 49300.23 89174.48 12397.77 2220.00 408.00 288.00 750.00 16063.77 8806.00 528.00 510.00 1560.00 2100.00 13504.00 29567.77 2146.25 888.00 121776.5 0 AÑO 4 23070.53 17811.94 40882.47 50107.42 50107.42 AÑO 5 30511.04 19236.90 49747.94 51233.60 51233.60

90989.89 100981.54 12397.77 2280.00 432.00 312.00 750.00 16171.77 8806.00 552.00 540.00 1620.00 2250.00 13768.00 29939.77 2146.25 888.00 123963.9 1 132974.72 13074.18 2340.00 456.00 336.00 750.00 16956.18 8806.00 576.00 540.00 1680.00 2400.00 14002.00 30958.18 1035.00

9. Proyección de la Inversión y su Financiamiento

9.1.Inversión Total

TOTAL S/.
TOTAL INVERSION FIJA TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 33304.00 11876.56

TOTAL $
9515.43 3393.30

INVERSIÓN TOTAL

45180.56

12908.73

9.2.Activo Tangible

INVERSION FIJA TANGIBLE MAQUINARIA
Envasadora de licor Phmetro Tanque de acero inoxidable

CANTIDAD
1 1 2

C/U
5200 680 395

TOTAL S/.
5200 680 790

TOTAL $
1485.71 194.29 225.71

%
19.88 2.60 3.02

TOTAL TANGIBLE

6670

1905.71

25.50

TERRENOS
Terreno (m )
2

300

35

10500

3000.00

40.15

TOTAL TERRENOS

10500

3000

40.15

MUEBLES Y ENSERES
Mesa de recepción Vitrina exhibidora Silla Giratoria Escritorio Estantes Sillas plásticas

CANTIDAD
1 1 6 3 1 6

C/U
120.00 300.00 50.00 120.00 100.00 15.00

TOTAL S/.
120.00 1050.00 300.00 360.00 100.00 90.00

TOTAL $
34.29 300.00 85.71 102.86 28.57 25.71

%
0.5 4.0 1.1 1.4 0.4 0.3

TOTAL

2020.00

577.14

7.7

EQUIPOS
Computadora Impresoras Equipo de música

CANTIDAD
2 2 1

C/U
2500.00 220.00 400.00

TOTAL S/.
5000.00 440.00 400.00

TOTAL $
1428.57 125.71 114.29

%
19.1 1.7 1.5

TOTAL

5840.00

1668.57

22.3

TOTAL TANGIBLE

26152.00

7472.00

100

EQUIPOS DIVERSOS
Tacho de basura Recogedor Escoba Balde Extintor Calculadora Peroforador Botiquín Bidones Papel Filtro (Caja) Engrampador Reloj Botellas (5Lt) Espejos Equipos de ambientación Balanza de báscula Carretilla Lampa Embudo Coladera Manguera (metros) Probeta Fluorescentes Panel luminoso con el logo

CANTIDAD
3 2 2 6 1 4 2 1 2 5 2 1 20 1 1 1 1 1 3 3 10 1 3 1

C/U
7.00 5.00 5.00 5.00 150.00 10.00 3.00 30.00 50.00 5.00 5.00 10.00 1.50 10.00 100.00 280.00 25.00 15.00 3.00 2.00 2.00 15.00 30.00 80.00

TOTAL S/.
21.00 10.00 10.00 30.00 150.00 40.00 6.00 30.00 100.00 25.00 10.00 10.00 30.00 10.00 100.00 280.00 25.00 15.00 9.00 6.00 20.00 15.00 90.00 80.00

TOTAL $
6.00 2.86 2.86 8.57 42.86 11.43 1.71 8.57 28.57 7.14 2.86 2.86 8.57 2.86 28.57 80.00 7.14 4.29 2.57 1.71 5.71 4.29 25.71 22.86

%
0.08 0.04 0.04 0.11 0.57 0.15 0.02 0.11 0.38 0.10 0.04 0.04 0.11 0.04 0.38 1.07 0.10 0.06 0.03 0.02 0.08 0.06 0.34 0.31

TOTAL

1122.00

320.57

4.29

9.3.Activo Intangible

INVERSION FIJA
INTANGIBLE
Gastos de Constitución Licencia de Funcionamiento Permiso municaipal (Panel luminoso) Acondicionamiento Físico del Local Estudio del Mercado Registro de marca Selección del Personal Contrato de teléfono TOTAL INTANGIBLE TOTAL S/.
800.00 280.00 400.00 4500.00 300.00 700.00 80.00 92.00

TOTAL $
228.57 80.00 114.29 1285.71 85.71 200.00 22.86 26.29

%
11.2 3.9 5.6 62.9 4.2 9.8 1.1 1.3

7152.00

2043.43

100.0

9.4.Capital de Trabajo

CAPITAL DE TRABAJO
EXISTENCIAS Moras (Kg) Aguardiente (L) Limon (Kg) azucar (Kg) TOTAL Etiqueta de marca Tapas rosca Teflón cloro (L) Vela TOTAL Botellas Cajas de cartón (12 unid) TOTAL Flete TOTAL TOTAL EXISTENCIAS CANTIDAD C/U TOTAL S/. MATERIA PRIMA 40 2.00 80.00 1200 0.90 1080.00 5 0.50 2.50 10 2.50 25.00 1187.50 MATERIALES INDIRECTOS 1200 0.18 1200 0.10 5 2.50 2 5.00 12 0.50 ENVASES Y EMBALAJES 1200 0.45 100 0.7 TRANSPORTE 1 2960 216.00 120.00 12.50 10.00 6.00 364.50 540.00 70.00 610.00 2960.00 2960.00 5122.00 TOTAL $ 22.86 308.57 0.71 7.14 339.29 61.71 34.29 3.57 2.86 1.71 104.14 154.29 20.00 174.29 845.71 845.71 1463.43 % 0.67 9.09 0.02 0.21 10.00 1.82 1.01 0.11 0.08 0.05 3.07 4.55 0.59 5.14 24.92 24.92 42.54

9.5.Materiales Indirectos

MATERIALES INDIRECTOS
COMPONENTES
Etiqueta de marca Tapas rosca Teflón cloro (L) Vela Transporte TOTAL S/.

AÑO 1
2799.00 1555.00 161.98 129.58 77.75 35520.00

AÑO 2
2910.96 1617.20 168.46 134.77 80.86 35520.00

AÑO 3
3056.51 1698.06 176.88 141.51 84.90 35520.00

AÑO 4
3239.90 1799.94 187.49 150.00 90.00 35520.00

AÑO 5
3499.09 1943.94 202.49 161.99 97.20 35520.00

40243.31

40432.25

40677.86

40987.33

41424.71

ENVASES Y EMBALAJES
Botellas Cajas de cartón (12 unid) TOTAL S/.

AÑO 1
6997.50 907.08

AÑO 2
7277.40 943.37

AÑO 3
7641.27 981.10

AÑO 4
8099.75 1020.35

AÑO 5
8747.73 1061.16

7904.58 48147.90

8220.77 48653.01

8622.37 49300.23

9120.09 50107.42

9808.89 51233.60

TOTAL COSTO MAT. INDIRECTOS

9.6.Materiales Directos

MATERIAL DIRECTO
MATERIALES
Moras (Kg) Aguardiente (L) Limon (Kg) azucar (Kg)

AÑO 1
1036.67 13995.00 32.40 323.96

AÑO 2
1078.13 14554.80 33.69 336.92

AÑO 3
1132.04 15282.54 35.38 353.76

AÑO 4
1199.96 16199.49 37.50 374.99

AÑO 5
1295.96 17495.45 40.50 404.99

TOTAL S/.

15388.02

16003.54

16803.72

17811.94

19236.90

9.7.Mano de Obra Directa

MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS
Operarios
TOTAL S/.

AÑO 1
21041.30
21041.30

AÑO 2
21041.30
21041.30

AÑO 3
23070.53
23070.53

AÑO 4
23070.53
23070.53

AÑO 5
30511.04
30511.04

9.8.Mano de Obra Indirecta

MANO DE OBRA INDIRECTA
PERSONAL
Control de Calidad Servicio de patrones y diseño

AÑO 1
0.00 0.00

AÑO 2
7513.10 900.00

AÑO 3
8189.58 900.00

AÑO 4
8189.58 900.00

AÑO 5
8933.54 900.00

TOTAL

0.00

8413.10

9089.58

9089.58

9833.54

9.9.Planilla Mensual Primer Año 9.10.

DESCUENTO TRABAJADORES SUELDO BRUTO AFP SUELDO NETO PRODUCCIÓN

CARGAS SOCIALES ESSALUD (9%) IES (1.7%) TOTAL CTS TOTAL MES

03 Operarios TOTAL Administrador TOTAL Vendedor TOTAL

1500.00

175.50 175.50

1324.50 1324.50 706.40 706.40 VENTA 441.50 441.50

45.00 45.00 54.00 54.00 41.40 41.40

8.50 8.50 10.20 10.20 7.82 7.82

53.50 53.50 64.20 64.20 49.22 49.22

124.95 124.95 66.64 66.64 41.65 41.65

1502.95 1502.95 837.24 837.24 532.37 532.37

ADMINISTRATIVO 800.00 93.60 93.60 500.00 58.50 58.50

9.11.Planilla Mensual Tercer Año

DESCUENTO TRABAJADORES SUELDO BRUTO 1650.00 AFP

CARGAS SOCIALES SUELDO ESSALUD IES TOTAL NETO (9%) (1.7%) PRODUCCIÓN 1456.95 1456.95 750.55 750.55 VENTA 529.80 529.80 45.00 45.00 54.00 54.00 41.40 41.40 8.50 8.50 10.20 10.20 7.82 7.82 53.50 53.50 64.20 64.20 49.22 49.22

CTS

TOTAL MES 1647.90 1647.90 885.56 885.56 629.00 629.00

03 Operarios TOTAL Administrador TOTAL Vendedores TOTAL

193.05 193.05

137.45 137.45 70.81 70.81 49.98 49.98

ADMINISTRATIVO 850.00 99.45 99.45 600.00 70.20 70.20

9.12.Planilla Mensual Quinto Año

DESCUENTO TRABAJADORES SUELDO BRUTO 2200.00 AFP NETO 1942.60 1942.60 794.70 794.70

CARGAS SOCIALES SUELDO ESSALUD (9%) 45.00 45.00 54.00 54.00 41.40 41.40 IES (1.7%) 8.50 8.50 10.20 10.20 7.82 7.82 TOTAL CTS TOTAL MES 2179.36 2179.36 933.87 933.87 629.00 629.00

PRODUCCIÓN
04 Operarios TOTAL Administrador TOTAL Vendedores TOTAL 600.00 900.00 257.40 257.40 105.30 105.30 70.20 70.20 53.50 53.50 64.20 64.20 49.22 49.22 183.26 183.26 74.97 74.97 49.98 49.98

ADMINISTRATIVO

VENTA
529.80 529.80

9.13.Gastos Operativos

PERSONAL ADMINISTRATIVO ADMINISTRATIVOS
AÑO 1 11721.36 AÑO 2 11721.36 AÑO 3 12397.77 AÑO 4 12397.77 AÑO 5 13074.18

PERSONAL DE VENTAS VENTAS
AÑO 1 14425.18 AÑO 2 14425.18 AÑO 3 8806.00 AÑO 4 8806.00 AÑO 5 8806.00

MANO DE OBRA DIRECTA OPERARIOS
AÑO 1 21041.3 AÑO 2 21041.3 AÑO 3 23070.53 AÑO 4 23070.53 AÑO 5 30511.04

9.14.Programa de Inversión GASTOS PRIMER MES
Personal administrativo Personal de venta Personal Directo de producción (03) Contador (c/3 meses) Servicio de agua, luz y teléfono Garantía de alquiler (2 meses) Alquiler Facturas,boletas Volantes y tarjetas de presentación Volantero (c/ 2 meses) Gasto de promociones (c/ 2 meses) Útiles de oficina Útiles de limpieza Otros (movilidad) Caja chica TOTAL TOTAL S/.
837.24 532.37 1502.95 150.00 167.00 1750.00 875.00 120.00 40.00 80.00 300.00 30.00 20.00 50.00 300.00

TOTAL $
239.21 152.11 429.41 42.86 47.71 500.00 250.00 34.29 11.43 22.86 85.71 8.57 5.71 14.29 85.71

%
7.0 4.5 12.7 1.3 1.4 14.7 7.4 1.0 0.3 0.7 2.5 0.3 0.2 0.4 2.5

6754.56

1929.87

56.9

INVERSIÓN FIJA
Intangible Tangible

TOTAL S/. 7152.00 26152.00

TOTAL $ 2043.43 7472.00

% 15.8 57.9

TOTAL INVERSION FIJA

33304.00

9515.43

73.7

CAPITAL DE TRABAJO
Existencias Gastos primer mes 5122.00 6754.56 1463.43 1929.87 11.3 15.0

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INVERSIÓN TOTAL

11876.56 45180.56

3393.30 12908.73

26.3 100

COSTOS VARIABLES
Materia Prima Materiales Indirectos Mano de Obra Directa TOTAL COSTOS VARIABLES S/.
15388.02 48147.90 21041.30

84577.22

COSTOS FIJOS
Gastos Administrativos Gastos de Ventas Depreciación Amortización de Intangibles TOTAL COSTOS FIJOS S/.
15075.36 18625.18 2146.25 913.00

36759.79

9.15.Costos Unitarios MATERIAL DIRECTO CANTIDAD POR UNIDAD
0.25 0.9 0.05 0.25

MATERIALES Mora (Kg) Aguardiente (L) azucar limon

COSTO POR UNIDAD
2.00 0.90 2.50 0.10

MATERIAL INDIRECTO COMPONENETE Etiqueta de marca Tapa rosca Teflón cloro (L) Vela CANTIDAD POR UNIDAD
1 1 0.05 0.1 0.05

PRECIO POR MILLAR
180.00 100.00 2.50 2.00 0.50

ENVASES Y EMBALAJES CANTIDAD POR UNIDAD
1 1

COMPONENTE Botella de vidrio Caja de cartón (para 12 unid)

PRECIO POR MILLAR
450.00 70.00

9.16.Financiamiento

APORTE PROPIO
SOCIOS
YALE CAROLINA CARLOS JULIO BANCO

TOTAL S/. 9036.112 9036.112 9036.112 9036.112 9036.112

TOTAL $ 6454.37 6454.37 6454.37 6454.37 6454.37

10.Proyección de los Ingresos
10.1.Las Fuentes de Ingresos del Proyecto

COSTO TOTAL
COSTO VARIABLE COSTO FIJO COSTO TOTAL UTILIDA 35% 84577.22 36759.79 121337.01 42467.95

COSTO UNITARIO
5.44 2.36 7.80 1.68

VALOR DE VENTA

163804.96

9.48

11.Evaluación Financiero Básica
11.1.Flujo de Caja Proyectado

FLUJO DE CAJA PROYECTADO
AÑO 0
INGRESOS INVERSIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN GASTOS DE OPERACIÓN IMPUESTO A LA RENTA FLUJO ECONÓMICO FLUJO FINANCIERO APORTE PROPIO FLUJO NETO
45180.56

AÑO1
155500.00

AÑO 2
161720.00

AÑO 3
169806.00

AÑO 4
179994.36

AÑO 5
194393.91

45180.56 84577.22 33700.54 10248.90 26973.35
26973.35

85697.85 34168.54 11638.31 30215.30
30215.30

89174.48 29567.77 14408.85 36654.90
36654.90

90989.89 29939.77 16809.13 42255.56
42255.56

100981.54 30958.18 18425.76 44028.43
44028.43

26973.35

30215.30

36654.90

42255.56

44028.43

TOTALES

128526.65

131504.70

133151.10

137738.80

150365.47

11.2.Estados de Pérdidas y Ganancias ESTADO DE GANACIAS Y PÉRDIDAS
AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS (COSTO DE VENTA) UTILIDAD BRUTA

155500.00 84577.22 70922.78

161720.00 85697.85 76022.15

169806.00 89174.48 80631.52

179994.36 90989.89 89004.47

194393.91 100981.54 93412.37

GASTOS DE OPERACIÓN DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

33700.54 2146.25 913.00

34168.54 2146.25 913.00

29567.77 2146.25 888.00

29939.77 2146.25 888.00

30958.18 1035.00 0.00

UTILIDAD OPERATIVA

34162.99

38794.36

48029.50

56030.45

61419.19

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA (30%)

34162.99 10248.90

38794.36 11638.31

48029.50 14408.85

56030.45 16809.13

61419.19 18425.76

UTILIDAD NETA

23914.10

27156.05

33620.65

39221.31

42993.43

12.Conclusiones y Recomendaciones
El resultado más importante que se espera obtener de este proyecto es la acertada incorporación de nuestro licor en el mercado nacional y posteriormente en el mercado internacional. Para llegar a este resultado tenemos que hacer un producto de calidad, para captar la confianza de los consumidores y darles las garantías respectivas del producto que están consumiendo. Resaltamos la necesidad de trabajar constantemente en el sabor de nuestro producto, pues es muy importante para los clientes potenciales, que el producto tenga muy buen sabor. La producción de nuestro licor resulta rentable, pues según nuestro análisis de costos y proyecciones para los siguientes años, existe un buen margen de utilidad, además de tener costos apropiados, para ofrecer un buen precio a los consumidores potenciales. Las empresas productivas deben responder a los cambios en el entorno con rapidez cada vez mayor, no sólo importa el costo y tiempo de desarrollo inicial, sino que tal vez es más importante aún el tiempo y costo de mejorar el producto y procesos de producción para adecuarlo a condiciones cambiantes, tales como el futuro que nos espera con el TLC recientemente ratificado por nuestro país.

13.Fuentes informativas
Licor de mora • • • • • • • • • • • • • • http://panamagourmet.blogs.com/cookingdiva/2004/11/la_receta_del_d_2.html http://www.senasa.gob.pe/servicios_en_linea/requisitos_sanitarios/FrmReqFito.a sp http://www.corpoica.org.co/Ofertas/ofertas1.asp http://www.aporvino.com/comprar_vino/licor-mora-blanca-navarra-p-626.html http://www.agro.unalmed.edu.co/publicaciones/revista/index.php?id_vol=24&id _art=150 http://wiki.gleducar.org.ar/wiki/index.php/Proyecto_de_elaboración_de_licores

Envase http://www.envapack.com/envases_empaques523.html http://www.solemsac.com

Empresas relacionadas con el rubro http://www.camaralima.org.pe

Estadísticas http://www.inei.gob.pe/ http://www.centrum.pucp.edu.pe/ Fuentes propias

Elaboración del cuestionario http://www.gestiopolis.com/canales/demarketing/articulos/no12/encuestas.htm

Maquinaria para licores http://www.envapack.com/envases_empaques512.html

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