COMPAA IMPRESORA MANSICHE SRL

Balance General
al 30 de Noviembre del 1990
(en Dolares Americanos)

Activo Pasivo y Patrimonio

Activo Corriente Pasivo
Caja y Bancos $ 91,242.00 Pasivo circulante
Otros $ 69,720.00

Total Activo circulante $ 160,962.00 Total Pasivo

Activo no corriente Patrimonio

Terrenos $ 5,000.00 Capital
Edificios $ 76,000.00 Utilidades retenidas
menos depreciacin acumulada $ 45,000.00 $ 31,000.00 Resultado del ejercicio
Equipo $ 65,822 Total Patrimonio
menos depreciacin acumulada $ 42,340 $ 23,482.00

Total activos $ 220,444.00 Total Pasivo y Patrimonio

$ 41,346.00

$ 41,346.00

$ 100,000.00
$ 79,098.00

$ 179,098.00

$ 220,444.00
 COMPANIA IMPRESORA MANSICHE S.R.L.
Libro Diario
Del 01 Al 31 de Noviembre del 2002
(en dlares americanos)

Codigo de la Transaccion Descripcin

1.1 Otros Gastos - edifiicio
1.2 Otros Gastos - terreno
1.3 Otros Gastos - perdida
1 1.4 Depreciacion del Edificio
1.5 Inmuebles Maquinaria - Edificio
1.6 Inmuebles Maquinaria - Terreno
1.7 Caja y Bancos
1 1.8 Otros Ingresos
2.1 Otros Gastos Equipo
2.2 Otros gastos - perdida
2 2.3 Depreciacion de Equipo
2.4 Inmuebles Maquinaria- Equipo
2.5 Caja Bancos
2 2.6 Otros Ingresos
3.1 Inmuebles Maquinaria- Equipo
3 3.2 Caja Bancos
3.3 Inmuebles Maquinaria- Equipo
3 3.4 Caja Bancos - transporte
3.5 Inmuebles Maquinaria- Equipo
3 3.6 Caja Bancos - personal
4.1 Inmuebles Maquinaria- Terreno
4 4.2 Otros Ingresos
4.3 Gastos por Impuesto Predial
4 4.4 Gastos pagados por Adelantado
4.5 Impuesto Predial por pagar
5.1 Inmuebles Maquinaria- Edificio Gastos de demolicion
5.2 Inmuebles Maquinaria- Edificio Gastos instalacion drenaj
5 5.3 Caja Bancos - gastos demolicion
5.4 Caja Bancos - gastos instalacion
6.1 Inmuebles Maquinaria- Equipo
6 6.2 Caja Bancos
6.3 Otros Ingresos
6.4 Otros Gastos
6 6.5 Depreciacion de Equipo
6.6 Inmuebles Maquinaria- Equipo
7.1 Inmuebles Maquinaria- Edificio
7 7.2 Prestamo Bancario
7.3 Caja Bancos
8.1 Gasto de Reparacion
8 8.2 Caja Bancos
9.1 Inmuebles Maquinaria- Equipo
9 9.2 Inmuebles Maquinaria- Equipo
9.3 Caja y Bancos
 9.4 Caja y Bancos - personal
16.1 Otros Gastos
16.2 Otros Gastos
10 16.3 Caja y Banco
16.4 Depreciacion de Equipo

Sumatorias de IZQUIERDAS
 S.R.L.

02

Debe Haber Categora OBSERVACIONES

$ 30,000 gastos Por el retiro en libros del costo del edificio
$ 5,000 gastos Por la venta de terreno
$ 1,000 gastos Por la prdida en la venta del terreno y edificio
$ 45,000 activo Depreciacin acumulada del edificio.
$ 76,000 activo
$ 5,000 activo
$ 35,000 activo Se asume la transaccion bancaria. Por la venta del terreno y edificio.
$ 35,000 ingresos
$ 4,500 gastos Por el retiro en libros del costo del equipo antiguo
$ 2,500 gastos Por la perdida de la venta de equipo antiguo
$ 9,700 activo Por la depreciacin acumulada del equipo antiguo
$ 16,700 activo
$ 4,500 activo Por la venta del equipo antiguo
$ 4,500 ingresos
$ 19,600 activo Compra de equipo para empastar
$ 19,600 activo
$ 80 activo Concepto de transporte vinculado al equipo de empastar
$ 80 activo
$ 60 activo Concepto de instalacin del equipo de empastar
$ 60 activo
$ 20,000 activo Por la donacin del terreno que perteneca al municipio
$ 20,000 ingresos
$ 7.50 gastos Por Concepto del Impuesto Predial.
$ 23 activo
$ 30 pasivo
$ 4,000 activo Por Concepto de Gastos de Demolicin
$ 2,000 activo Por Concepto de instalacin de drenaje
$ 4,000 activo
$ 2,000 activo
$ 4,500 activo Por la compra de equipo de fundicin
$ 3,000 activo
$ 1,500 ingresos Por la ganancia en cambio de activos (equipo viejo de fundicin por equipo nuev
$ 1,800 gastos Por el retiro en libros del equipo antiguo de fundicin
$ 1,200 activo Por la depreciacin acumulada del equipo antiguo de fundicin
$ 3,000 activo
$ 90,000 activo Por la construccin del nuevo edificio en el terreno donado
$ 70,000 pasivo Prstamo a CP y LP
$ 20,000 activo Cuota inicial para el prstamo bancario
$ 1,100 gastos Por los gastos de reparacin en el equipo cortadora
$ 1,100 activo
$ 1,400 activo Por concepto de instalacin del equipo nuevo de fundicin
$ 180 activo Por Concepto de transporte del equipo nuevo de fundicin
$ 1,400 activo
 $ 180 activo
$ 306.67 gastos Por el ajuste por depreciacin mensual del equipo que se cay en el traslado
$ 400.00 gastos Por reparaciones en la unidad de equipo que se cay en el traslado
$ 400.00 activo
$ 306.67 activo

TOTAL TOTAL
283,856.67 283,856.67 Sumatorias de DERECHAS
rreno y edificio.

e fundicin por equipo nuevo de fundicin)

e se cay en el traslado
en el traslado
INTEGRANTE
FERNANDO SANTOME BERNAOLA

ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO GANANCIAS Y PRDIDAS cierre y traslado de cuentas

PASIVO
Caja Bancos Otras Cuentas por Cobrar Otros Ingresos
INIC 91,242 19,600 3.2 Pasivo Circulante 35,000 1.8
1.7 35,000 80 3.5 41,346 INIC 4,500 2.5
2.4 4,500 60 3.7 20,000
4,000 5.3 1,500 6.3
2,000 5.4
3,000 6.2 0 0 0 61,000 Otros Ingresos
20,000 7.3 0 0 41,346 61,000 a 61,000 61,000 Traslado a utilidad antes de impuestos
1,100 8.2 41,346
1,400 9.3
180 9.4 Prestamos Bancario
400 16.3 Terrenos 70,000 7.2
16.4 INIC 5,000 5,000 1.6 70,000
4.1 20,000 70,000
130,742 51,820 5.1 4,000 Otros Gastos
78,922 5.2 2,000 Impuesto Predial 1.1 30,000 -5,000
31,000 5,000 30 4.5 1.2 5,000 500
26,000 1.3 1,000
6.3 4500
1.3 2,500
Gastos pagados por Adelantado 8
4.4 23 Edificios 16.1 1,800 Otros Gastos
1,100
307
INIC 76,000 76,000 1.5 16.2 400
7.1 90,000 30 46,614 0 46,614 46,614 b Traslado a utilidad antes de impuestos
5.1 30 46,614
23 5.2 Gastos por Impuesto
23 166,000 76,000 Impuestos por pagar 4.3 8
90,000 8
Existencias 0 8 0
8
Equipos 0 8
INIC 65,822 16,700 2.3 8
0 0 3.1 19,600 3,000 6.6
0 3.4 80
3.6 60
6.1 4,500
6.5 1,400
8.1 180
9.1
9.2
91,642 19,700
71,942
Gastos por Impuesto
(Depreciacin acumulada- Edificio) PATRIMONIO 8 8 c Traslado a utilidad antes de impuestos
Otros 1.4 45,000 45,000 INIC Capital Social
9.1 69,720 100,000 INIC Gastoos Financieros utilidad antes de impuesto a la renta
61,000 a
45,000 45,000 0 100,000 b 46,614
69,720 0 0 100,000 0 0 c 8
69,720 0 d 0
46,622 61,000
(Depreciacin acumulada-Equipo) Utilidades Retenidas e 14,378 14,378 Traslado a utilidad neta
2.2 9,700 42,340 INC 79,098 g Impuesto a la renta
6.5 1,200 306.67 16.4 14,378 0 Impuesto a la renta
0 0 f Traslado a utilidad neta
0 93,476 0 0
10,900 42,647 93,476 0
31,747
Utilidad Neta
14,378 e
Saldos del Activo Saldos del Pasivo y Patrimonio Saldos de ingresos y gastos f 0
336,607 31,747 0 304,860 46,622 61,000 0 14,378
304,860 304,860 14,378 g 14,378 14,378 Traslado a utilidades retenidas
diferencia 0 0 diferencia
Traslados del Diario Traslados del Diario
Total Izquierda Total Derecha Saldos de cierres y traslados
591,648 591,648 136,378 136,378
diferencia 0.0 0.0 diferencia 0.0 diferencia
 COMPAA IMPRESORA MANSICHE SRL
Estado de Resultados Ajustado
al 30 de Noviembre del 2002
(en Dolares Americanos)

Ventas 0
Costo de Ventas 0
Utilidad Bruta 0

Gastos por Impuesto (8)

Utilidad Operativa (8)
Gastos financieros 0
Otros ingresos 61,000
Otros gastos (46,614)
Utilidad antes de impuestos 14,378
Impuestos 30%
Utilidad Neta 14,378
 COMPAA IMPRESORA MANSICHE SRL
Balance General Comparativo
al 30 de Noviembre del 2002
(en Dolares Americanos)

SALDO SALDO
ANTERIOR ACTUAL
Activo

Activo Corriente
Caja y Bancos (Nota 1) $ 91,242 $ 78,922
Cuentas por cobrar comercial (Nota 2) $ - $ -
Gastos Pagados por Adelantado 23
Otros $ 69,720 $ 69,720

Total Activo circulante $ 160,962 $ 148,665

Activo no corriente

Terrenos $ 5,000 $ 26,000

Edificios $ 90,000
menos depreciacin acumulada $ 31,000 $ -
Equipo $ 71,942
menos depreciacin acumulada $ 23,482 $ 31,747

Total activos $ 220,444 $ 304,860

 RA MANSICHE SRL
Comparativo
mbre del 2002
mericanos)

SALDO SALDO
ANTERIOR ACTUAL
Pasivo y Patrimonio

Pasivo
Prestamos por Pagar $ - $ 70,000
Pasivo Circulante $ 41,346 $ 41,346
Impuesto Predial $ - $ 30

Total Pasivo $ 41,346 $ 111,376

Patrimonio

Capital $ 100,000 $ 100,000

Utilidades retenidas $ 79,098 $ 93,476
Resultado del ejercicio $ - $ 14,378

Total Patrimonio $ 179,098 $ 207,855

Total Pasivo y Patrimonio $ 220,444 $ 319,231