Integrantes:

Grace Snchez Chvez

Mara Victoria Sandoval
Rodrigo Franco
Percy Carpio
Nathalie Pajuelo
Caso Cermicos
del Per SAC
Parte 1 Parte 2
Cuentas T
CUENTAS DEL ACTIVO
(1) 36,000 1,500 (2) (9) 18,000
(10) 5,000 3,600 (3) (10) 11,500
4,000 (4)
16,000 (5)
2,400 (6)
3,000 (7)
41,000 30,500 29,500
10,500
(6) 2400 (4) 8,800
200 (13)
2,400 200 8,800
2,200
(5) 32,000 12,000 (9)
(8) 25,000 12500 (10)
57,000 24,500 0
32,500
CUENTAS DE RESULTADOS
18,000 (9) (9) 12,000
16,500 (10) (10) 12,500
CASO CERAMICOS DEL PERU S.A.C
Caja y Bancos Cuentas x cobrar com.
Gastos pagados x adel. Inmuebles, Maquinaria y equipo
Existencias Cuentas x cobrar L.P.
Ventas Costos de ventas
0 34,500 24,500
34,500 24,500
(2) 1500 (16) 855
1,500 0 855
1,500 855
COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC
BALANCE GENERAL AJUSTADO
AL 30/11/2004
ACTIVO
Activo corriente
Caja y Bancos 10,500
Cuentas x cobrar com. 29,500 (2)
Cuentas x cobrar diversas 2,400 (3)
Existencias 32,500
Gastos pagados x adel. 2,200
Total de activo circulante 77,100
Activo no corriente
Cuentas x cobrar (LP) 0
Activo fijo 8,800
menos deprec. Acum. -133 (8)
Total activo fijo neto 8,667
Intangibles 0
Total de activos 85,767
Gastos pre-operativos Gastos por impuestos
Ventas 34,500
Costos de ventas -24,500 (5)
Utilidad bruta 10000
Gastos operativos
Gastos de ventas y adm. -5,650 (7)
Utilidad operativa 4350
Gastos pre-operativos -1500 (1)
Gastos financieros
Util. Antes de impuestos 2,850
Impuestos 30% -855
Utilidad neta 1,995
al 30/11/2004
COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC
Estado de Resultados ajustados
(3) 2400
0 2,400 0
29,500 2,400
133 (14)
0 0 133
8,800 133
0 0 0
0 0
(3) 1200
(7) 3200
(12) 650
Cuentas x cobrar com. Cuentas por cobrar diversas
Inmuebles, Maquinaria y equipo Depreciacin acum.
Cuentas x cobrar L.P. Intangibles
Costos de ventas Gastos de ventas y adm.
(13) 200
(14) 133
(15) 267
0
5,650 0
5,650
0
PASIVO Y PATRIMONIO
nota 1
Pasivo
Cuentas x pagar com. 41,000 nota 2
Otras cuentas por pagar 5,450
Sueldos por pagar 467 (6)
Impuestos por pagar 855 (4)
nota 3
Total de pasivo 47,772
Patrimonio nota 4
Capital 36,000
Utilidades retenidas 0
Resultado del ejercicio 1995
Total patrimonio 37,995 nota 5
Total pasivo y patrimonio 85,767
nota 6
Gastos por impuestos
nota 7
nota 8
CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO
16,000 (5) 4,800 (4)
25000 (8) 650 (12)
0 41,000 0 5,450
41,000 5,450
855 (16)
855
200 (7)
267 (15)
0 467
467
Sueldos por pagar
Cuentas x pagar com.
Utilidades retenidas Imp. X pagar
Otras cuentas x pagar
Los gastos iniciales de consitucin se enviaron directamente al Estado de resultados a travs de la cuenta gastos preoperativos.
Cuentas x cobrar com. al 30 de noviembre
29500
Cuentas x cobrar diversas al 30 de noviembre. Correspondiente a los dos meses de garanta del alquiler del local
2400
Impuestos por pagar 855
IR (30%) 855
855
Costos de ventas 24500
inv. Inicial 0
(+) compras 57000
(-) inv. Final 32500
24500
Corresponden a los gastos por cargas sociales que se deben desmbolsar el mes siguiente:
CTS 267
Otras cargas sociales 200
467
Los gastos de ventas y administrativos se componen de la siguiente manera:
Alquiler 1200
Pago Planilla 3200
Servios (agua, luz) 650
Devengo del seguro anual 200
Depreciacin del mes 133
Provisijn pago CTS 267
5650
Corresponden a la depreciacin acumulada del mes:
Valor costo Vida til Depreciacin mensual
Computadora 4800 4 100
Andamios y equipos de oficina 4000 10 33
133
36,000 (1)
0 36,000
36,000
Capital
Resultado del Ejercicio
Los gastos iniciales de consitucin se enviaron directamente al Estado de resultados a travs de la cuenta gastos preoperativos.
Cuentas x cobrar diversas al 30 de noviembre. Correspondiente a los dos meses de garanta del alquiler del local
Ventas 600,000
Costos de ventas -450,000
Utilidad bruta 150,000
Gastos operativos
Gastos de ventas y adm. -97,800
Utilidad operativa 52,200
Gastos pre-operativos -
Gastos financieros -12,000
Util. Antes de impuestos 40,200
Impuestos 30% -12,060
Utilidad neta 28,140
COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC
Estado de Resultados
al 31/12/2005