SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DE GUATEMALA

-SIB-
AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS

Directores de Departamentos
Superintendente de Bancos Lic. Carlos Armando Prez Ruiz
Supervisin de Riesgos Bancarios A
Lic. Edgar B. Barqun Durn
Lic. Juan Alberto Daz Lpez
Supervisin de Riesgos Bancarios B

Lic. Csar Augusto Morales Reyes

Intendentes Supervisin de Riesgos de Seguros y Otros
Lic. Vctor Manuel Mancilla Castro Lic. Juan David Barrueto Godoy
Coordinacin Tcnica Supervisin de Riesgos Integrales

Lic. Eduardo Efran Garrido Prado Licda. Susan Paola Rojas

Supervisin Verificacin Especial

Lic. Saulo De Len Durn Lic. Hugo Rafael Oroxm Mrida

Verificacin Especial Estudios

Ing. Jos Alfredo Cndido Durn

Lic. Hugo Daniel Figueroa Estrada
Tecnologa de la Informacin
Estudios y Tecnologa
Lic. Luis Roberto Cajas Ramrez
Lic. Julio Csar Glvez Daz Anlisis Econmico y Estndares de Supervisin
Administrativo
Ing. Jos Miguel Ramrez Pea
Recursos Humanos

Lic. Audie Antonio Jurez Snchez

Financiero y de Servicios

Lic. Vctor Hugo Castillo Vsquez

Jurdico

La presente publicacin tiene fines exclusivamente educativos.

El ABC De Educacin Financiera es una publicacin de la

Superintendencia de Bancos basada en la publicacin ABC De
Educacin Financiera de la Comisin Nacional para la Proteccin y
Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros de Mxico.
 A B C De Educacin Financiera
INDICE

A Pag. Pag.
Accin 9 Cobertura 18
Activo 9 Codeudor 18
Aanzadora 9 Comisin 18
Agente de seguros 9 Contrato 18
Aguinaldo 9 Convenio de pago 19
Ahorro 9 Cooperativa de ahorro y crdito 19
Almacenes Generales de Depsito 10 Crdito 19
Anlisis de la capacidad de pago de 10 Cuenta 20
los deudores 10 Cuentahabiente 20
Arrendamiento 10 Cuota nivelada 20
Aseguradora 11
Asociacin Bancaria de Guatemala 11
Asociacin de Almacenadoras Generales D
de Depsito de Guatemala 11 Deducible 20
Asociacin Guatemalteca de Delito de intermediacin nanciera 21
Instituciones de Seguros 11 Delito de pnico nanciero 21
Asociacin Nacional de Denominacin 21
Aanzadoras de Guatemala 11 Depsito 21
Aval 11 Deuda 21
Avalo 11 Deudor 21
Devaluacin 22
Dictamen tcnico 22
B Dinero 22
Bancarizar 11 Divisa 22
Banco de Guatemala 11 Domicilio 22
Bancos 11 DPI 22
Beneciario 12
Bienes inmuebles 14
Bienes muebles 14 E
Bolsa de valores 14 Economa 22
Bono 14 Educacin nanciera 22
Bonos de prenda 14 Efectivo 22
Bono-14 14 Egresos 22
Embargo 23
Emisor 23
C Empresas especializadas en
CACIF 14 servicios nancieros 23
Cajeros automticos 14 Encaje bancario 23
Cajillas de seguridad 15 Endoso o clusula adicional 23
Capital 15 Enganche 23
Cargos por servicios 16 Entidad fuera de plaza o
Casa de bolsa 16 entidad off shore 23
Casas de cambio 16 Envo de dinero 23
Casas de empeo 16 Estado de cuenta 24
Central de riesgos 16 Estados nancieros 24
Certicado de depsito a plazo 16 Estado patrimonial 24
Certicado de depsito de mercancas 16 Empresa de apoyo al giro bancario 24
Cheque 16 Estado de ingresos y egresos 24
Clonacin de tarjetas 17 Exclusiones en seguros 24
Coaseguro 18
F Pag. J Pag.
Factoraje 24 Jubilacin 33
Factura 25 Junta de Exclusin de Activos y 33
FENACOAC 25 Pasivos -JEAP- 33
FHA 25 Junta Monetaria 34
Fiado 25
Fiador 25
Fianza 25 L
Fideicomiso 26
Lavado de dinero 34
Financiamiento del terrorismo 27
Letra de cambio 35
Finanzas 27
Liquidacin 35
Finanzas personales 27
Liquidez 35
Firma 27
Lucro 35
Firma electrnica 27
Flujo de fondos 27
FOPA 27
M
Manual de instrucciones contables 35
G Margen 35
Membresa 35
Garanta 28
Mercado nanciero 36
Gasto 28
Meta 36
Gastos mdicos mayores 28
Ministerio de Economa 36
Gestin electrnica 28
Ministerio de Finanzas Pblicas 36
Gravamen 28
Ministerio Pblico 36
Grupo nanciero 28
Minusvala 36
Moneda 36
Morosidad 36
H
Herencia 29
Hipoteca 29 N
Historial crediticio 29
NIT 37
Honorarios 30
Nmina 37
Nmero de aliacin al IGSS 37
I
IGSS 30 O
Impuestos 30
Obligacin nanciera 37
ndice de Precios al Consumidor (IPC) 30
Ocina de atencin al usuario 37
INE 30
Operaciones activas 37
Inacin 30
Operaciones pasivas 37
Ingresos 31
Orden de pago (transferencias) 37
Insolvencia 31
Instituciones nancieras 31
Intendencia de Vericacin Especial -IVE- 31
Inters 32
Intermediacin nanciera bancaria 32
Inversin 32
Inversionista 33
P Pag. Pag.
Pagar 38
Pago 38 Superintendencia de Bancos -SIB- 45
Pasivo 38 Supervisin nanciera 45
Patrimonio 38
Pensin 38
PEPs 39 T
PIB 39 Tarjeta de crdito 45
Pignorar 39 Tarjeta de dbito 48
PIN 39 Tarjeta prepago 50
Plusvala 39 Tarjetahabiente 50
Pliza de seguro 39 Testaferro 50
Posicin patrimonial 40 Tipo de cambio 50
Precio 40 Ttulo de crdito 50
Prstamo 40 Transaccin inusual 50
Presupuesto 40 Transaccin sospechosa 50
Prima de seguro 40 Transferencia electrnica 51
Procurador de los Derechos Humanos 40
(OMBUDSMAN) 40
Propiedad 40
U
Usuario 51
Q
Queja 41
V
Quiebra 41
Valor asegurable 52
Valor asegurado 52
Valor comercial 52
R
Valores garantizados en seguro de vida 52
Reaseguro 41 Voucher 52
Reclamo de seguro 41
Rdito 41
Reestructura de deuda 41
Registro de Garantas Mobiliarias 41
Registro General de la Propiedad 41 Para saber
Registro Mercantil 41
Remesas familiares 41
ms...
RENAP 42
Renta 42
Cmo anda tu salud nanciera
Rentabilidad 42
Toma el control
Riesgo 42
Qu haces con tu vida
Cmo fomentar el ahorro en tus hijos
S
Saldo 43
SAT 43
Seguros 43
Siniestro 44
Sistema bancario 44
Sistema nanciero 44
Sobregiro bancario 44
Sociedad nanciera 44
Solvencia 45
 A B C De Educacin Financiera
INTRODUCCIN
La Superintendencia de Bancos pone en tus
manos esta edicin del ABC de Educacin
Financiera, que constituye una herramienta
de apoyo para tomar mejores decisiones
decisiones del tipo que todas las personas
toman y que determinan, en gran medida, el
nivel de bienestar que tienen en sus vidas: nos
referimos a las decisiones sobre el manejo de
las finanzas personales.
En un mundo tan complejo y globalizado como
el que vivimos, el buen manejo de las finanzas
personales plantea el reto de conocer cmo
funciona el sistema financiero, de investigar
sobre los diversos productos y servicios que
ste ofrece y de aprender a usar diversas
herramientas tarea que puede resultar
complicada y riesgosa si no se cuenta con
informacin o si no se cuenta con un apoyo.
Ofrecer este apoyo es uno de los servicios
que brinda la Superintendencia de Bancos en
materia preventiva: fomentar la Educacin
Financiera.
La Educacin Financiera es un tema sustancial
para el bienestar de las familias y para el
desarrollo del pas. En la misma medida en
que los servicios y productos financieros se han
tornado ms variados y complejos, la Educacin
Financiera ha cobrado mayor importancia para
que las personas se desenvuelvan con acierto
dentro de un abanico de opciones disponibles
que antes ni se imaginaba.
El ABC de Educacin Financiera define y
explica 205 conceptos bsicos del mundo de
las finanzas, con una terminologa accesible
que busca romper una barrera de tecnicismos
que confunde a la mayora de los usuarios. En
la seleccin de los conceptos que lo integran,
hemos cuidado combinar temas generales con
los que se refieren a los productos y servicios
de uso comn y, en algunos casos, hemos
acompaado los textos con ilustraciones
y recomendaciones bsicas de nuestros
especialistas.
Este texto que est en tus manos pretende
convertirse en una fuente de consulta y
referencia; esperamos que encuentres aqu
lo que t necesitas saber para incrementar tu
seguridad al tomar decisiones.
Tambin pretende despertar en ti nuevas
inquietudes para que formules las preguntas
necesarias para seguir enriqueciendo tu nivel de
Educacin Financiera acrcate a nosotros!...
estamos para brindarte informacin, orientacin
y apoyo.
A B C De Educacin Financiera

Superintendencia de Bancos de Guatemala

-SIB-

Organigrama Condensado

Resuelve las
audiencias Propone, Vela, dentro
Ejerce la conferidas, implementa y del mbito
supervisin de las elabora normativa da seguimiento administrativo, por el
entidades sujetas a prudencial, coordina a las polticas cumplimiento de la
administrativas, Ley Contra el Lavado
la vigilancia e la implementacin
financieras, de de Dinero u Otros
inspeccin de la de tecnologa y
recursos humanos Activos y la Ley para
SIB, as como velar de estndares
y de comunicacin Prevenir y Reprimir
por el cumplimiento internacionales institucional, as el Financiamiento del
de la normativa de supervisin. como provee los Terrorismo.
Asimismo, dictamina servicios necesarios
legal aplicable.
el ingreso de nuevas a la SIB.
entidades y fusiones.
 A B C De Educacin Financiera
A
ACCIN
Documento que acredita a los socios o propietarios de
una empresa. El valor de una accin equivale a una Ahorrar es el primer paso
fraccin del capital total. Una accin da a su poseedor para invertir y formar un
el derecho para emitir un voto en la junta de accionistas patrimonio, y sus benecios
de una empresa. son:
Reunir un fondo
ACTIVO de reserva para
Conjunto de bienes y derechos propiedad de una imprevistos y
persona individual o jurdica. emergencias,
Cumplir metas
AFIANZADORA personales y
Es la persona jurdica que responde -a cambio del pago familiares, y
de una prima- por el ado o persona a quien le expide Contar con mayor
la anza. En Guatemala una aanzadora debe adoptar bienestar.
la forma de Sociedad Annima, estar autorizada
por el Ministerio de Economa y supervisada por la
Superintendencia de Bancos. Existen dos formas de ahorro:
el informal y el formal:
AGENTE DE SEGUROS
Persona individual que intermedia entre la compaa de
seguros y el cliente, es quien vende los seguros y debe
orientarte al momento de elegir. Los agentes pueden ser
Informal: alcancas, guardado en casa e
dependientes e independientes. Estos ltimos pueden instituciones no autorizadas.
trabajar para varias aseguradoras y deben actuar por
medio de una Agencia de Seguros. El agente debe Benecios: disponibilidad inmediata del
estar autorizado por la Superintendencia de Bancos y dinero.
la Agencia estar inscrita en dicha institucin.
Riesgos: robo, prdida, uso indebido por otra
AGUINALDO persona, tentacin de gastarlo al tenerlo a la
Benecio econmico anual que todo patrono debe pagar mano.
a los trabajadores. En Guatemala, las leyes reguladoras
de la Prestacin del Aguinaldo para los Trabajadores Formal: cuentas de depsitos, bonos y pagars
del Sector Privado y del Estado, establecen que esta nancieros, que ofrecen las instituciones
prestacin ser el equivalente al cien por ciento del nancieras.
sueldo o salario ordinario mensual, por un ao de
Benecios: seguridad, no hay tentacin de
servicio continuo o la parte proporcional cuando el
gastarlo, ganancia de intereses, mayor facilidad
tiempo laborado sea menor a un ao. El cincuenta por de obtener un crdito. Adicionalmente, con el
ciento de esta prestacin debe pagarse en la primera FOPA se garantiza la devolucin de los ahorros
quincena de diciembre y el otro cincuenta por ciento hasta por Q20,000.00, o su equivalente en
en la segunda quincena de enero siguiente. moneda extranjera.

AHORRO Riesgos: no tener disponibilidad inmediata del

Ahorrar es separar una parte del ingreso para utilizarla dinero en ciertas opciones de ahorro.
en el futuro. El ahorro se puede lograr al guardar una
parte del ingreso o al gastar menos.
 A B C De Educacin Financiera
Recomendaciones
Elige opciones de ahorro formal: brindan
seguridad.
Verica que la institucin est
supervisada por la Superintendencia de
Bancos, en su sitio web: www.sib.gob.gt
Solicita a la institucin la siguiente
informacin para que puedas
comparar:
o Monto de apertura en cuentas de
ahorro.
o Cantidad mnima en el caso de
bonos y pagars nancieros.
o Si ganas benecios scales o no.
o Tasa de inters.
o Cargos por servicio o En estos casos, la arrendadora es una empresa a
mantenimiento de cuenta.
o Si existe algn lmite de
operaciones.
o Si participa en promociones y a
partir de qu monto de ahorro.
o Otros benecios que ofrezca el
banco.
Conrma que la institucin que escojas
tenga una agencia cerca de tu casa o
trabajo para evitarte complicaciones.
Lee el contrato antes de rmar.
Fomenta el ahorro en tu familia.
ALMACENES GENERALES DE DEPSITO
Son empresas que tienen el carcter de auxiliares de
crdito, cuyo objeto es el depsito, la conservacin y
custodia, el manejo y la distribucin, la compra y la
venta por cuenta ajena, de mercancas o productos
y la emisin de Certicados de Depsito y Bonos de
Prenda.
ANLISIS DE LA CAPACIDAD DE PAGO DE LOS
DEUDORES
Es la evaluacin de la informacin econmica
nanciera de los deudores con el propsito de
establecer la capacidad que tienen de generar ujos
de fondos sucientes, derivado de sus actividades
habituales, para atender oportunamente el pago de
sus obligaciones.
ARRENDAMIENTO
Es la relacin entre una persona duea de un bien
que pone a disposicin de otra a cambio de una
renta pagada peridicamente durante un plazo
determinado.
En el arrendamiento intervienen dos personas:
El arrendador o dueo de lo que se renta,
y
El arrendatario, quien paga por su uso.
El arrendamiento es muy til para disponer de
distintos bienes, sobre todo si no queremos -o no
podemos- comprarlos. Lo ms comn es rentar:
Inmuebles
Vehculos
Lo necesario para organizar un evento o
esta
Sin embargo, su mayor importancia econmica est
en la renta de equipos para los negocios: desde una
computadora hasta los aparatos de un consultorio o
la maquinaria para una constructora.
la que se contrata para que adquiera los equipos.
Los bienes adquiridos se ponen a disposicin del
arrendatario por un plazo determinado a cambio
de una renta. Esta operacin se conoce como
arrendamiento nanciero, y como las arrendadoras
nancian la compra se les considera empresas de
arrendamiento nanciero.
Clases de arrendamiento: operativo (alquiler) y
nanciero (leasing):
Arrendamiento: Al nalizar el contrato, el
arrendatario tiene la opcin de:
Operativo Slo renovar el contrato.
Financiero o Comprar, a un precio
leasing inferior al mercado, el bien
que rent.
Participar en los benecios
que se obtengan por
vender el bien a un tercero,
o renovar el contrato.
Recomendaciones
Asegrate de contar con capital
suciente para cubrir las rentas.
Cuida los bienes rentados como
si fueran tuyos.
Si vas a rentar equipos en los que
las innovaciones tecnolgicas
sean frecuentes, contrtalos por
el menor tiempo posible.
 A B C De Educacin Financiera
ASEGURADORA
Es la institucin que cubre, a cambio del pago de
una prima, los riesgos a los que puede estar sujeto
un bien, una persona, institucin o empresa. En
Guatemala una aseguradora debe adoptar la forma de
Sociedad Annima, estar autorizada por el Ministerio
de Economa y supervisada por la Superintendencia
de Bancos.
ASOCIACIN BANCARIA DE GUATEMALA
La Asociacin Bancaria de Guatemala (ABG) es la
institucin que integra a las entidades bancarias y
sociedades nancieras privadas de Guatemala. Fue
fundada en 1961 y sus estatutos aprobados en 1962.
Para ms informacin puedes visitar el sitio web:
www.abg.org.gt
ASOCIACIN DE ALMACENADORAS
GENERALES DE DEPSITO DE GUATEMALA
La Asociacin de Almacenadoras Generales de
Depsito de Guatemala (ASALGE) es la entidad que
agrupa a los almacenes generales de depsito de
Guatemala. Para ms informacin puedes visitar el
sitio web:
www.asalge.com
ASOCIACIN GUATEMALTECA DE
INSTITUCIONES DE SEGUROS
La Asociacin Guatemalteca de Instituciones de
Seguros (AGIS) es la entidad que agrupa a las
aseguradoras de Guatemala, que contribuye al
desarrollo y crecimiento de la industria del seguro y
persigue el inters comn de sus asociados basados
en los principios de libre empresa y la tcnica
universal del seguro. Para ms informacin puedes
visitar el sitio web:
www.agis.com.gt
ASOCIACIN NACIONAL DE AFIANZADORAS
DE GUATEMALA
La Asociacin Nacional de Aanzadoras de Guatemala
(ANAG) es la entidad que agrupa a las aanzadoras
de Guatemala.
AVAL
Firma que pone al pie de un documento de crdito
una persona individual o jurdica que asume
la responsabilidad de cumplir con la obligacin
nanciera de un tercero, en caso de que este ltimo
no lo haga.
AVALO
Estimacin que hace un especialista o perito sobre el
valor comercial que tiene un objeto o inmueble en un
momento especco, mediante un dictamen tcnico.
B
BANCARIZAR
Es el proceso por medio del cual la banca se acerca
a la poblacin, aumentando el nmero de agencias
y de servicios bancarios para atender a un mayor
nmero de personas. Entre tales servicios estn:
captacin de depsitos, otorgamiento de prstamos,
transferencias, compra-venta de moneda extranjera
y otros.
BANCO DE GUATEMALA
El Banco de Guatemala (BANGUAT) es el banco
central de nuestro pas, entidad descentralizada y
autnoma, que tiene dentro de sus funciones, entre
otras, ser el nico emisor de la moneda, mantener
un nivel adecuado de liquidez del sistema bancario,
procurar el buen funcionamiento del sistema de pagos
y administrar las reservas monetarias internacionales.
Su objetivo fundamental es promover la estabilidad
en el nivel general de precios. Para ms informacin
puedes visitar el sitio web: www.banguat.gob.gt
BANCOS
Son instituciones nancieras que
cumplen la funcin social
de mediar entre quienes
cuentan con dinero (captar)
y quienes lo necesitan
(prestar), a travs
de instrumentos
que ayudan a
administrar y
disponer
de l
con seguridad.
 A B C De Educacin Financiera
Dentro de las principales operaciones y servicios de
los bancos se mencionan las siguientes:
a) Operaciones pasivas:
Recibir depsitos monetarios, a plazo y de
ahorro;
Crear y negociar bonos y/o pagars, previa
autorizacin de la Junta Monetaria;
Crear y negociar obligaciones convertibles y
subordinadas; y
Realizar operaciones de reporto como
reportado.
b) Operaciones activas:
Otorgar crditos y realizar descuento de
documentos;
Otorgar financiamiento en operaciones de
cartas de crdito y conceder anticipos para
exportacin;
Emitir y operar tarjeta de crdito;
Realizar arrendamiento financiero y factoraje;
Invertir en ttulos valores;
Adquirir y conservar la propiedad de bienes; y
Realizar operaciones de reporto como
reportador.
c) Operaciones de confianza:
Cobrar y pagar por cuenta ajena;
Recibir depsitos con opcin de inversiones
financieras; y
Comprar y vender ttulos valores por cuenta
ajena.
d) Pasivos contingentes:
Otorgar garantas y fianzas;
Prestar avales; y
Emitir o confirmar cartas de crdito.
e) Servicios:
Actuar como fiduciario;
Comprar y vender moneda extranjera, tanto en
efectivo como en documentos;
Apertura de cartas de crdito;
Efectuar operaciones de cobranza;
Realizar transferencia de fondos; y
Arrendar cajillas de seguridad.
Los bancos tambin ofrecen el servicio de banca
electrnica, el cual consiste en un sistema que permite
a los usuarios realizar, desde cualquier computadora
conectada a internet, operaciones bancarias como
transferencias de fondos, pago de facturas y solicitud
de prstamos. Cada banco tiene su propio sistema
para ofrecer este servicio.
Al concentrar el dinero de los ahorrantes, la banca
genera la posibilidad de canalizarlo por diferentes
vas que otorgan diversos grados de rendimiento:
una parte es para los clientes y otra para la ganancia
del banco. Una funcin ms de la banca es facilitar
el flujo de dinero a travs de medios de pago como
son las tarjetas de crdito y dbito, los cheques, las
transferencias electrnicas, etc.
Todas las actividades de la banca estn reguladas
por leyes financieras y son supervisadas por la
Superintendencia de Bancos.
Recomendaciones
Ten presente que la banca ofrece
ms seguridad a tus ahorros que las
opciones informales, pues cuenta con
la proteccin del FOPA.
Compara las condiciones y costos de los
productos y elige el que ms responda
a tus necesidades.
Conserva tus comprobantes y revisa los
estados de cuenta.
Llama o acude a la oficina de atencin
al pblico de tu banco en caso de dudas
o aclaraciones.
Si tu banco no te da una respuesta
satisfactoria, puedes acudir a la
Oficina de Atencin al Usuario de la
Superintendencia de Bancos.
BENEFICIARIO
Es la persona que resulta favorecida con algo.
Es de gran importancia este concepto en los
seguros de vida porque a la muerte del asegurado,
el beneficiario registrado en la pliza adquirir un
derecho propio sobre la suma asegurada, que podr
exigir directamente del asegurador y sobre la cual
no tendrn derecho alguno ni los herederos ni los
acreedores del asegurado.
El pago efectuado por el asegurador a los beneficiarios
registrados en la pliza, extingue todas las obligaciones
contractuales derivadas de la misma.
 A B C De Educacin Financiera
Designacin de beneficiarios:
Es una decisin libre del titular y puede
cambiarse cuando l lo decida, segn las
normas de su contrato, salvo en el caso de
beneficiarios irrevocables.
Slo hay que indicar los nombres de las personas
a quienes se otorga el derecho y el porcentaje
que les corresponder a cada una.
La principal diferencia entre los beneficiarios de
un seguro y los herederos de un testamento
es que los primeros obtienen los recursos en
cuanto presentan a la aseguradora el acta de
defuncin y la documentacin que requiera, en
tanto que los segundos deben esperar a que se
realice el trmite sucesorio y se les
adjudiquen los recursos
heredados.
Beneficiario de seguros:
Es la persona, designada por
el asegurado, para recibir los
beneficios establecidos en la pliza
del seguro:
Si alguno de los beneficiarios muere antes o
al mismo tiempo que el asegurado, su parte
aumentar a la de los restantes.
Si todos los beneficiarios designados fallecen
antes o al mismo tiempo que el asegurado, el
seguro pasar a los herederos legales.
Si el beneficiario fallece despus del asegurado
sin haber cobrado el beneficio del seguro, ste
pasar a los herederos legales del beneficiario.
Cuando el asegurado nombra en primer lugar
a un acreedor (para garantizar un pago) y en
segundo a alguien de su eleccin, en caso de
fallecimiento la aseguradora pagar primero al
acreedor el monto de la deuda en ese momento
y la diferencia al segundo beneficiario.
Si no hay beneficiaros designados al momento
de fallecer el asegurado, la aseguradora pagar
el importe del seguro con base en el orden legal
de sucesin familiar.
Si el asegurado desea cambiar a los
beneficiarios, debe notificarlo por escrito a la
aseguradora y sta debe registrarlo en la pliza
y le debe entregar un Endoso de Cambio de
Beneficiarios.
Si la aseguradora no recibe la notificacin
de cambio de beneficiarios oportunamente,
pagar el seguro al ltimo beneficiario que
tenga registrado.
Importante:
Si consideras ser beneficiario de algn seguro -o no
cuentas con la pliza-, solicita a la Superintendencia
de Bancos que te informe si en las aseguradoras
apareces como beneficiario de algn seguro. Para
el efecto debes adjuntar a tu solicitud fotocopia de
la cdula de vecindad o DPI de tu persona y de la
persona fallecida, as como fotocopia del certificado
de defuncin correspondiente.
Beneficiario de fianzas:
Es la persona individual o jurdica a favor de quien
se emite la fianza.
Recomendaciones
Revisa tus contratos y asegrate de
que los beneficiarios sean quienes t
deseas.
Comunica tu decisin a tus beneficiarios
y, de ser posible, entrgales una copia
del contrato.
Si decides cambiar de beneficiarios,
comuncalo inmediatamente.
Al fallecer alguno de tus beneficiarios,
no aplaces el nombramiento de su
sucesor.
Evita designar a un beneficiario
irrevocablemente.
Si consideras que puedes ser
beneficiario de algn seguro de vida
contratado por una persona que haya
fallecido, solicita a la Superintendencia
de Bancos informacin.
 A B C De Educacin Financiera
BIENES INMUEBLES
Son un conjunto de bienes que se caracterizan por
su inmovilizacin. Dentro de los bienes inmuebles
se pueden mencionar los terrenos, casas, edicios,
construcciones, etc.
El artculo 445 del Cdigo Civil establece una
enumeracin de lo que se considera bienes
inmuebles.
BIENES MUEBLES
Son un conjunto de bienes que se caracterizan por
su movilidad, es decir por la posibilidad de traslado
de un lugar a otro. Dentro de los bienes muebles
se pueden mencionar los vehculos, ttulos-valores,
maquinaria, equipo, entre otros.
El artculo 451 del Cdigo Civil establece una
enumeracin de lo que se consideran bienes
muebles.
BOLSA DE VALORES
Es una empresa privada que facilita a sus miembros
la compra-venta de valores y otros instrumentos
nancieros. Los participantes en la operacin de una
bolsa de valores son quienes:
Demandan capital (empresas, organismos
pblicos, instituciones nancieras),
Ofrecen capital (ahorrantes, inversionistas), y
Quienes intermedian (los agentes de bolsa).
BONO
Es un ttulo de deuda emitido por un gobierno, empresa
o institucin nanciera para obtener fondos. Quien lo
emite se compromete a pagar el capital principal y un
inters en un perodo de tiempo determinado.
BONOS DE PRENDA
Son ttulos de crdito que representan el contrato de
prstamo celebrado entre el dueo de las mercaderas
o productos y el prestamista, con la consiguiente
garanta de los artculos depositados. Solamente
los Almacenes Generales de Depsito pueden emitir
Bonos de Prenda.
BONO-14
Benecio econmico anual que todo patrono debe
pagar a los trabajadores. En Guatemala, la Ley de
Bonicacin Anual para Trabajadores del Sector
Pblico y Privado, establece que esta prestacin ser
el equivalente al cien por ciento del sueldo o salario
ordinario mensual, por un ao de servicio continuo o
la parte proporcional cuando el tiempo laborado sea
menor a un ao. Dicha prestacin se hace efectiva
durante la primera quincena del mes de julio de cada
ao.
C
CACIF
Comit Coordinador de Asociaciones Agrcolas,
Comerciales, Industriales y Financieras. Promueve
esfuerzos y acciones en defensa del estado de derecho,
la libre empresa y la dignidad de las personas. Fue
constituido mediante Acuerdo Gubernativo del 24 de
abril de 1961.
Sus entidades aliadas son:
Asociacin de Azucareros de Guatemala.
Cmara del Agro de Guatemala.
Cmara Empresarial de Comercio y Servicios.
Cmara de Industria de Guatemala.
Asociacin Guatemalteca de Exportadores.
Cmara de Finanzas de Guatemala.
Cmara Guatemalteca de la Construccin.
Federacin de la Pequea y Mediana
Empresa.
Asociacin Nacional del Caf.
Estas entidades agrupan en su seno a ms de 10
Asociaciones y 120 Comits Gremiales, representativas
de ms de 100 mil empresarios, de los cuales el 75%
pertenecen a la pequea y mediana empresa.
CAJEROS AUTOMTICOS
Los Cajeros Automticos o ATM, por sus siglas en
ingls (Automatic Teller Machine), son mquinas
conectadas a un banco en donde se pueden realizar
diversas operaciones nancieras, ahorrndonos con
ello el tener que acudir al banco. Se trata de uno de
los inventos con mayor impacto en el siglo XX, tanto
por la comodidad como por su eciencia.
 A B C De Educacin Financiera
Surgieron en el ao 1973, y el primero se instal en
el Chemical Bank de Nueva York. Generalmente, se
encuentran instalados junto o dentro de los bancos,
en supermercados, centros comerciales, gasolineras
y otros puntos estratgicos.
En los cajeros automticos se pueden efectuar
operaciones como:
Retiros de efectivo
Consulta de saldos y movimientos
Cambio del Numero de Identificacin Personal
(PIN).
BANCARED, 5B, BI y PRONTO son siglas que Verifica no dejar en el cajero tu tarjeta
se pueden leer en algunos cajeros, lo cual indica que
se trata de un cajero automtico conectado a gran
diversidad de bancos, mismos que conforman una
red, y la persona lo puede utilizar independientemente
del banco donde tenga su cuenta.
Sobre su uso:
Los cajeros operan las 24 horas de los 365 das
del ao.
Para utilizarlo, hay que insertar o deslizar la
tarjeta de crdito o dbito, teclear el PIN y
seguir las instrucciones que aparecen en la
pantalla.
Como todo servicio, su uso tiene un costo:
Si usamos cajeros del banco donde con
tratamos la cuenta, pagaremos una comisin
menor o tendremos la oportunidad de hacer
un nmero determinado de operaciones al
mes sin costo.
Si usamos cajeros que no son de nuestro
banco, pagaremos una comisin ms alta.
Recomendaciones
Utiliza cajeros que se encuentren en si
tios transitados e iluminados; si es duran
te la noche, acude en compaa de otra
persona.
Anota en tu agenda el telfono que apa
rece en el reverso de tu tarjeta, por si tu
vieras algn problema.
Si detectas alguna anomala o mecanismo
poco comn en el cajero, no lo utilices.
veces ya que el cajero puede retener
 Memoriza tu PIN. Si lo olvidas, no lo teclees
ms de dos veces ya que el cajero puede
retener tu tarjeta.
 Planea tus consultas y retiros para que no
pagues comisiones innecesarias.
 Consulta las comisiones por operacin de cada
banco, ya sea en las pginas web de cada
institucin o en las agencias bancarias.
 Guarda los recibos de tus operaciones, as
podrs evitar posibles fraudes y aclarar
cualquier problema.
o el recibo de tu operacin.
CAJILLAS DE SEGURIDAD
Se trata de un servicio complementario que brindan
los bancos a sus clientes, que consiste en arrendar
cajillas individuales, con cerraduras de seguridad,
ubicadas dentro de las instalaciones de la entidad.
Las cajillas son utilizadas por los clientes para guardar
ttulos valores, documentos importantes, dinero,
joyas y otros bienes de valor, en forma confidencial y
en trminos de la ms alta seguridad.
CAPITAL
El capital es el valor de los bienes o el dinero que
los socios de una empresa o su propietario individual
aportan a la misma para su desarrollo y cumplimiento
de sus fines.
El capital, tanto de las empresas de propiedad de
persona individual o jurdica, supone una garanta
frente a terceros. Se trata de una cifra estable,
aunque los resultados negativos pueden llevar a la
quiebra a la empresa al no contar con los recursos
necesarios para hacer frente a sus obligaciones con
terceros.
Tambin puede ser los recursos financieros que una
unidad econmica o sujeto dispone para realizar una
inversin, actividad o proyecto.
En materia contable, capital es la parte que queda de
los activos de la empresa una vez deducidos todos
sus pasivos.
 A B C De Educacin Financiera
CARGOS POR SERVICIOS
Son los cobros realizados por las instituciones
nancieras por las operaciones que realizan y servicios
que prestan a sus clientes y que compensan gastos en
que incurren las entidades, tales como: transacciones
hechas por medio de cajeros automticos, por no
mantener un saldo mnimo en la cuenta, por cheques
rechazados y por emisin de estados de cuenta
adicionales.
CASA DE BOLSA
Persona jurdica, autorizada por la bolsa, inscrita en
el Registro del Mercado de Valores y Mercancas, que
se dedica a la intermediacin en la compraventa de
valores, mercancas y otros negocios relacionados
con los mismos, actuando en representacin de
inversionistas y de empresas que necesitan nanciarse
a travs de la bolsa.
CASAS DE CAMBIO
Son aquellas sociedades annimas no bancarias
dedicadas a la compra y venta de divisas de diferentes
pases y que pueden -o no- estar vinculadas a los
grupos nancieros.
Las casas de cambio que operan en el Mercado
Institucional de Divisas, son autorizadas por la Junta
Monetaria y supervisadas por la Superintendencia de
Bancos. Puedes encontrar informacin al respecto en
el sitio web: www.sib.gob.gt
CASAS DE EMPEO
Son empresas que prestan un determinado monto
de dinero a cambio de un objeto, el cual queda en
garanta o prenda y generalmente los intereses que
cobran son altos.
CENTRAL DE RIESGOS
Es un Sistema de Informacin de Riesgos Crediticios,
implementado por la Superintendencia de Bancos,
el cual almacena la informacin de crditos
proporcionada por los bancos, sociedades nancieras
y empresas de un grupo nanciero que otorguen
nanciamiento.
Es responsabilidad de tales entidades la calidad de
la informacin que se suministra al sistema, el cual
proporciona informacin sobre el comportamiento o
historial crediticio de los deudores (experiencia de
pago de crditos).
A este sistema tienen acceso, exclusivamente para
nes de anlisis de crdito, los bancos, grupos
nancieros y otras entidades de intermediacin
nanciera que a pedido de la Superintendencia de
Bancos apruebe la Junta Monetaria.
La implementacin de la Central de Riesgos tiene
como objetivo proporcionar referencias para reducir
el riesgo de otorgar crdito a personas que tengan
antecedentes negativos en los pagos; adems, con
este sistema se busca fomentar la cultura crediticia
en la sociedad.
CERTIFICADO DE DEPSITO A PLAZO
Documento expedido por un banco a la orden de un
inversionista, en el que se hace constar que dicha
entidad recibe de una persona o institucin cierta
cantidad de dinero, la cual devenga una tasa de
inters, comprometindose a devolver el capital e
intereses al vencimiento del plazo acordado.
CERTIFICADO DE DEPSITO DE MERCANCAS
Los Certicados de Depsitos de Mercancas son
ttulos representativos de la propiedad de los
productos o mercancas y contienen el contrato
celebrado entre los almacenes generales de depsito
como depositarios y los respectivos dueos como
depositantes.
CHEQUE
Es un documento a travs del cual podemos disponer
del dinero que hemos depositado en una cuenta de
banco.
En una operacin con cheque intervienen tres
guras:
-El librador es la persona que ordena que se efecte
el pago.
-El beneciario es la persona a favor de quien
se emite el cheque, que puede ser un nombre
determinado o al portador.
-El banco librado es quien paga el cheque.
Bsicamente fueron tres las necesidades que dieron
origen a utilizar cheques en lugar de efectivo:
Seguridad: evitar el riesgo de cargar efectivo.
Disponibilidad: contar con uidez para efectuar
operaciones comerciales.
Control: contar con herramientas para un mejor
control del dinero.
 A B C De Educacin Financiera
Contenido del cheque: personal y en el extranjero debe ser el pasaporte.
La mencin de ser cheque,
Lugar y fecha en que se expide, -Cheque de abono en cuenta: aquel en el que el
La orden incondicional de pagar una suma librador o el tenedor inserta la leyenda para abono
determinada de dinero, en cuenta, con lo que automticamente no es
Nombre del banco librado, negociable ni puede ser pagado en efectivo, sino que
Nombre del beneficiario, y solo debe ser abonado en cuenta.
Firma del librador o cuentahabiente.
Nota: en los cheques cualquier tenedor podr
Al momento de extender o librar un cheque, debes limitar su negociabilidad, estampando la
tener la seguridad de contar con fondos suficientes leyenda: No Negociable.
para evitar el pago de comisiones y tener presente que
el beneficiario puede cobrarlo en cualquier momento.
Asimismo, es conveniente descontar de inmediato el
importe del mismo al saldo de tu cuenta.

Perodo para cobro de cheques:

Dentro de los 15 das calendario de la fecha

de emisin.
Si el cheque no se hubiera cobrado en el
tiempo indicado, el banco deber pagarlo si
tiene fondos suficientes del librador, siempre
que el cheque se presente dentro de los seis
meses que sigan a su fecha y no haya sido
revocado
Tipos de cheques:
-Cheque de caja o de gerencia: es el que expide un
banco para pagarlo en sus propias dependencias.
El cliente entrega al banco la cantidad de dinero por
la que expide el cheque y se paga ah mismo o puede
depositarse en una cuenta del beneficiario. Se debe
expedir a nombre de una persona, no al portador y
no es negociable (no puede endosarse). Este cheque
tambin se puede solicitar en un banco donde no se
tenga cuenta bancaria.
-Cheque certificado: es aquel que lleva la certificacin
del banco garantizando que tiene fondos suficientes
para pagarse. El cuentahabiente es el nico que
puede solicitar la certificacin al banco, siempre y
cuando tenga su cuenta ah. Este tipo de cheque
debe ir a nombre de una persona o empresa, no al
portador y no es negociable.
-Cheque de viajero: este cheque puede ser adquirido
en un banco local y es expedido por un banco
extranjero para que lo paguen sus sucursales o
corresponsales en Guatemala o en el extranjero.
Para cobrarlos se debe presentar una identificacin
Recomendaciones
 Al recibir tu chequera, revisa que est
sellada y cuenta los cheques.
 Guarda tu chequera en un lugar
seguro.
 Cada vez que expidas un cheque,
anota sus datos en el talonario de la
chequera.
 Concilia tus estados de cuenta con el
talonario.
 Reporta inmediatamente a tu banco el
robo o extravo de cheques.
 Nunca firmes un cheque en blanco.
 Cuida tus cheques: tu firma puede
ser falsificada, no es un elemento de
seguridad suficiente.
CLONACIN DE TARJETAS
Procedimiento ilegal que consiste en copiar, con un
aparato llamado skimmer, los datos de la banda
magntica de las tarjetas de dbito o crdito, pasarlos
a otro plstico y hacer operaciones fraudulentas
utilizando la cuenta del titular.
 A B C De Educacin Financiera
COASEGURO
Es la concurrencia de dos o ms entidades
aseguradoras en la cobertura de un mismo riesgo. La
que emite la pliza se llama entidad lder y las dems
son coaseguradoras.
Por otra parte, si en la contratacin de un seguro
la suma asegurada es menor al valor real del bien
asegurado, en caso de ocurrir el riesgo cubierto en
la pliza (siniestro), el asegurado cubre una parte
proporcional del siniestro, lo que se conoce como
coaseguro.
COBERTURA
Tipo de riesgo que asume y monto que se compromete
a pagar una compaa de seguros en caso de un
siniestro.
CODEUDOR
Es la persona que se obliga de forma solidaria con el
deudor principal al pago de una deuda. Esto significa
que cuando el titular de un crdito no pueda cumplir
con el pago del mismo, ser el codeudor quien lo
asuma. En caso de existir ms de un codeudor, la
entidad podr dirigirse contra todos los codeudores
solidarios conjuntamente o contra uno en particular.
Debes tener en cuenta que las entidades financieras
comunican a la Central de Riesgos quin es el
deudor principal de una obligacin y quines son sus
codeudores, de manera tal que as quedan registrados
en sus respectivos historiales crediticios.
COMISIN
Es el precio de un servicio. En el lenguaje financiero,
las comisiones son las cuotas que se pagan a las
instituciones financieras a cambio de tener derecho a
un producto o servicio.
Hay dos formas de pagar comisiones:
1. Por su monto, que pueden ser:
Fijas, o Tipos
Como porcentaje de una operacin.
2. Por su periodicidad, que pueden ser:
Por nica vez, o
Por cada operacin realizada. Laborales: regulan los derechos y obligacio
En Guatemala, los bancos pactarn libremente con
los usuarios, entre otros, las comisiones y dems
recargos que apliquen en sus operaciones y servicios,
siempre que correspondan a servicios efectivamente
prestados o gastos habidos.
En consecuencia, las instituciones bancarias deben
justificar las comisiones que cobran demostrando la
existencia del servicio prestado y darlas a conocer
oportunamente a sus clientes, comunicndoles
cualquier modificacin antes de aplicarlas.
Recomendaciones
 Revisa cules son las comisiones de
los servicios que tienes contratados
y evala si realmente los necesitas,
podras cambiarte a un servicio ms
sencillo que, generalmente, es ms
barato.
 Entrate de cuntas operaciones
puedes hacer sin pagar comisin y
adminstralas con cuidado.
 Revisa y conserva tus estados de cuenta
para llevar un control.
 Reporta a tu banco cualquier duda o
cargo indebido.
aa  Toma en cuenta las comisiones al
utilizar cajeros automticos.
 No todos los bancos cobran las comi
siones por igual.
CONTRATO
Un contrato es el acuerdo por medio del cual dos
o ms personas adquieren libremente derechos y
obligaciones. Esta definicin deja la puerta abierta
para tantos tipos de contratos como aspectos de la
vida que impliquen un compromiso.
de Contratos:
Civiles: como es el caso del contrato de
mandato.
nes de los trabajadores y sus patronos.
 A B C De Educacin Financiera
Mercantiles: producen o transfieren dere
chos y obligaciones al adquirir u ofrecer en
el mercado cualquier tipo de producto o
servicio.
Privados: nicamente participan las partes
contratantes.
Pblicos: se validan ante la presencia de un
notario.
De adhesin: muy importantes en el mundo
financiero ya que sus trminos estn definidos
de antemano por el proveedor de un producto
o servicio y el contratante nicamente decide,
con su firma, si se adhiere -o no- a las condi
ciones preestablecidas.
La contratacin de un producto o servicio financiero
significa que el usuario y la institucin contratada
adquieren libremente derechos y responsabilidades
que se respaldan con la firma de cada una de las
partes. Por ello, es fundamental que,
antes de firmar, ejerzamos
nuestro derecho a que
se nos aclaren todas
las dudas y que
estas aclaraciones
se encuentren
plasmadas en el
contrato.
Recomendaciones
 Ten presente que un contrato es un
compromiso que debes cumplir.
 Toma en cuenta la vigencia: el tiempo
acordado es importante.
 Siempre que firmes un contrato, exige
una copia.
 En el caso de contratos privados, si
t no ests de acuerdo con alguna
disposicin tienes derecho de rechazarla
o negociarla.
 En la compraventa de inmuebles es
importante que te apoye un notario.
 Pon especial atencin a la letra
pequea.
 Antes de contratar, compara otras
opciones.
CONVENIO DE PAGO
Acuerdo o compromiso del deudor para cancelar
una deuda pagando peridicamente las cuotas
previamente establecidas y dentro de un plazo
determinado.
Regularmente se utiliza como un mecanismo de pago
cuando el deudor no ha podido cancelar la deuda en
el plazo y condiciones originalmente pactadas.
Este mecanismo es frecuentemente utilizado en
crditos de consumo, principalmente en tarjetas de
crdito.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
Son asociaciones de personas que se constituyen
con un mnimo de 20 asociados. Tienen personalidad
jurdica propia y distinta de la de los miembros que la
integran, la cual se adquiere desde el momento de su
inscripcin en el Registro de Cooperativas que lleva el
Instituto Nacional de Cooperativas.
Las cooperativas de ahorro y crdito son empresas
econmicas autnomas del sector social, integradas
por personas en igualdad de condiciones, que se
han unido voluntariamente para hacer frente a sus
necesidades y aspiraciones econmicas, entre otras.
Las cooperativas estn sujetas a la fiscalizacin de
la Inspeccin General de Cooperativas, adscrita al
Instituto Nacional de Cooperativas.
CRDITO
La palabra crdito proviene del latn creditum, un
sustantivo que se desprende del verbo credere:
creer en espaol. El trmino significa cosa confiada,
por lo que crdito es confiar o tener confianza en
la capacidad que tiene alguien para cumplir una
obligacin contrada, gracias a su voluntad y
compromiso.
Ventajas del crdito:
Permite el movimiento de capitales, lo cual
favorece el desarrollo econmico de las
naciones.
Facilita el acceso a bienes necesarios de una
forma prctica, sencilla, confiable y eficaz.
Es una herramienta que permite realizar
operaciones de cualquier monto.
 A B C De Educacin Financiera
En los crditos existen dos guras:

El acreedor: es quien otorga el crdito, pone las Recomendaciones

condiciones, pide garantas; es decir, confa.
En el caso del acreedor bancario, se apoya, Antes de contratar, verica y compara
entre otros, en la Central de Riesgos para las opciones de crdito.
conocer el historial crediticio de la persona que Lee el contrato antes de rmar.
le ha solicitado el crdito. Paga a tiempo para no incurrir en
El deudor: es la persona a quien se le otorga mora.
el crdito y en quien se confa, por lo que se
compromete, asegura y demuestra que tiene
capacidad de pago.

El deudor puede garantizar un crdito de la siguiente CUENTA

forma: Registro de lo que se tiene y lo que se debe. En
materia nanciera, se reere a un contrato para
depositar y retirar recursos econmicos.
Garanta duciaria.
Garanta hipotecaria. CUENTAHABIENTE
Garanta prendaria. Persona que tiene un contrato vigente con una
Combinacin de las anteriores. institucin bancaria para que le maneje una cuenta,
generalmente de depsito en cuenta de cheques, de
Crdito en cuenta corriente: ahorro o a plazo.
Es una modalidad en
la cual el deudor CUOTA NIVELADA
puede disponer Son los pagos que se realizan para cancelar una
deuda, mediante una cuota ja y constante durante
del crdito en uno o
la vigencia del prstamo. Los intereses se calculan
varios desembolsos sobre el saldo adeudado y como la cuota incluye
y con los pagos amortizacin al principal e intereses, en la medida que
que realice puede disminuye el saldo se reduce el monto de intereses e
volver a disponer incrementa el monto destinado al pago del principal.
del saldo, mientras
no venza el crdito.
Tal es el caso de la
D
tarjeta de crdito. DEDUCIBLE
Es la cantidad que debe aportar el asegurado en
caso de ocurrir el siniestro cubierto en su seguro. El
deducible debe quedar expresamente pactado en los
Cartas de crdito: contratos (plizas) que correspondan y la aseguradora
Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones lo descuenta del pago correspondiente.
internacionales, mediante el cual un banco (banco
emisor) obrando por solicitud y de conformidad con Tiene un doble n:
las instrucciones de un cliente (ordenante) debe
hacer un pago a un tercero (beneciario) contra Evitar la reclamacin de siniestros de poca
la entrega de los documentos exigidos, siempre y cuanta, y
cuando se cumplan los trminos y condiciones del Crear en el asegurado una mayor responsabi-
crdito documentario. lidad para que cuide sus bienes.

El asegurado tiene la opcin de elegir un deducible

Prstamo con colateral: son los prstamos que se
mayor a cambio de que el costo del seguro (prima)
otorgan con garantas.
sea menor.
 A B C De Educacin Financiera
DELITO DE INTERMEDIACIN FINANCIERA
Comete delito de intermediacin financiera toda
persona individual o jurdica, nacional o extranjera,
que sin estar autorizada por la ley para realizar
operaciones de tal naturaleza, efecta habitualmente
en forma pblica o privada, directa o indirectamente,
por s misma o en combinacin con otra u otras
personas individuales o jurdicas, en beneficio propio
o de terceros, actividades que consistan en, o que se
relacionen con, la captacin de dinero del pblico o
de cualquier instrumento representativo de dinero,
ya sea mediante recepcin de especies monetarias,
cheques, depsitos, anticipos, mutuos, colocacin
de bonos, ttulos u otras obligaciones, incluyendo
operaciones contingentes, destinando dichas
captaciones a negocios de crdito o financiamiento
de cualquier naturaleza, independientemente de
la forma jurdica de formalizacin, instrumentacin
o registro contable de las operaciones. En el caso
de personas jurdicas son responsables de este
delito los administradores, gerentes, directores y
representantes legales.
El o los responsables de este delito sern sancionados
con prisin de cinco a diez aos inconmutables, la
cual excluye la aplicacin de cualesquiera de las
medidas sustitutivas contempladas en el Cdigo
Procesal Penal, y con una multa no menor de diez
mil ni mayor de cien mil unidades de multa, la cual
ser impuesta por el tribunal competente del orden
penal.
El valor de cada unidad de multa ser de un dlar de
los Estados Unidos de Amrica o su equivalente en
Quetzales, al tipo de cambio de referencia establecido
por el Banco de Guatemala, vigente a la fecha de la
imposicin de la sancin.
Simultneamente a la imposicin de la multa indicada,
dicho tribunal ordenar la cancelacin de la patente
de comercio de las personas individuales, as como la
liquidacin de las personas jurdicas a que se refiere
la ley correspondiente conforme al procedimiento
establecido en la misma; en este ltimo caso, una
vez concluida su liquidacin ordenar al Registro
Mercantil la cancelacin de la inscripcin respectiva.
DELITO DE PNICO FINANCIERO
Comete delito de pnico financiero quien elabore,
divulgue o reproduzca por cualquier medio o sistema
de comunicacin, informacin falsa o inexacta que
menoscabe la confianza de los clientes, usuarios,
depositantes e inversionistas de una institucin
supervisada por la Superintendencia de Bancos.
Se entender que se menoscaba (deteriora) la
confianza de los clientes de una institucin, cuando,
como consecuencia de los referidos actos, se atente
contra la reputacin o prestigio financiero de dicha
institucin o que la misma sea objeto de retiro masivo
de depsitos o inversiones, mayores o superiores a
su flujo normal u ordinario.
El responsable de cometer este delito ser sancionado
con prisin de uno a tres aos y con multa de cinco
mil a cincuenta mil Quetzales. La pena ser mayor
(prisin de cinco a diez aos inconmutables y con
una multa de cien mil a ochocientos mil Quetzales)
si el delito fuere cometido conociendo o previendo
los daos o perjuicios a causar a la institucin. En
este ltimo caso no se podr otorgar cualquiera de
las medidas sustitutivas contempladas en el Cdigo
Procesal Penal.
Las sanciones antes indicadas podrn ser aumentadas
en una tercera parte cuando el responsable del delito
sea accionista, director, administrador, gerente,
representante, funcionario o empleado de institucin
sujeta a supervisin de la Superintendencia de Bancos,
o autoridad, funcionario o empleado del Banco de
Guatemala o de la citada Superintendencia.
DENOMINACIN
Es el nombre con el que se distingue a las personas
y cosas. Tratndose de monedas y billetes, se refiere
al valor que representan.
DEPSITO
Es la accin de poner determinados bienes o una
cantidad de dinero, bajo la custodia y resguardo de
una institucin que se hace responsable de ellos por
un tiempo.
DEUDA
Obligacin que alguien tiene de pagar, satisfacer o
reintegrar a otra persona, una cantidad de dinero o
bienes.
DEUDOR
Es la persona a quien se le otorga un crdito y en
quien se confa, por lo que se compromete a pagarlo,
asegura y demuestra que tiene capacidad de pago.
 A B C De Educacin Financiera
DEVALUACIN
Es la reduccin o prdida del valor de una moneda
nacional en trminos de las monedas extranjeras.
DICTAMEN TCNICO
Opinin o juicio especializado que se emite sobre
una cosa o tema especco. Documento que emite la
autoridad competente luego de analizar un problema
con alguna institucin nanciera y que sirve como
prueba ante tribunales.
DINERO
Medio de pago, usualmente monedas y billetes. Al
manejarlo (ganarlo, recibirlo, gastarlo, ahorrarlo,
invertirlo o canjearlo), se participa en el mundo de
las nanzas.
DIVISA
Se llama as a las monedas o billetes comnmente
aceptados para realizar transacciones comerciales
en el mercado internacional. En un pas se considera
divisa a las monedas y billetes de otros pases.
DOMICILIO
El domicilio se constituye voluntariamente por la
residencia en un lugar con nimo de permanecer en
l.
El domicilio legal de una persona es el lugar en
donde la ley le ja su residencia para el ejercicio de
sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones,
aunque de hecho no est all presente.
El domicilio de una persona jurdica es el que se
designa en el documento en que conste su creacin o,
en su defecto, el lugar en que tenga su administracin
o sus ocinas centrales.
DPI
Documento Personal de Identicacin. Es el
documento pblico, personal e intransferible, de
carcter ocial que se utiliza para todos los actos
civiles, administrativos y legales y, en general,
para todos los casos en que por ley se requiera
identicarse. Los guatemaltecos y los extranjeros
domiciliados en Guatemala, mayores de dieciocho
(18) aos e inscritos en el RENAP, tienen el derecho y
la obligacin de solicitar y obtener el DPI. Es tambin
el documento que permite al ciudadano identicarse
para ejercer el derecho de sufragio.
Este documento sustituir a la Cdula de Vecindad.
E
ECONOMA
Es la ciencia que se ocupa de la manera en que se
administran los recursos con el objeto de producir
bienes y servicios, y distribuirlos para su consumo
entre los miembros de la sociedad.
EDUCACIN FINANCIERA
Es el proceso por medio del cual se adquieren los
conocimientos y se desarrollan las habilidades
necesarias para poder tomar mejores decisiones
nancieras y, con ello, incrementar el nivel de
bienestar personal y familiar.
El impacto de la Educacin Financiera tiene alcances
en el mbito personal, familiar y en el pas:
Personal: porque ayuda a que la perso-
na sepa cuidar y hacer rendir su dinero, y
a utilizar adecuada y responsablemente los
productos y servicios nancieros, lo que
redunda en mayor bienestar.
Familiar: ayuda a que la familia administre
de manera ms adecuada sus recursos para
tener mayor estabilidad, mejor desarrollo y,
por ende, un patrimonio.
Pas: la Educacin Financiera genera usua-
rios ms informados y exigentes, lo que
promueve la competitividad entre las insti-
tuciones y, por ello, un benecio directo en
los mercados nancieros, traducindose en
mayor desarrollo para el pas.
EFECTIVO
Dinero en forma de billetes y monedas para el pago
inmediato de bienes y servicios.
EGRESOS
Salidas de dinero de una persona, familia, empresa
o gobierno para la adquisicin o pago de bienes y
servicios.
 A B C De Educacin Financiera
EMBARGO ENGANCHE
Es la accin de retener algn bien por orden del juez Es la cantidad de dinero que se entrega como pago
o autoridad competente durante un juicio. inicial al comprar bienes, como por ejemplo un
inmueble, y sirve para asegurar la compra y el precio:
EMISOR si ste se incrementa, ya no afecta la operacin.
Es la organizacin, empresa o institucin que emite
valores, obligaciones o acciones para obtener recursos
de los inversionistas.

EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS

FINANCIEROS
Son empresas que realizan actividades de naturaleza
financiera, que otorgan crditos para financiar
operaciones de tarjeta de crdito, factoraje y
arrendamiento financiero. Financian sus operaciones
con su propio capital, crdito bancario y la creacin
y colocacin de ttulos valores en oferta pblica
burstil.

Las entidades que pertenezcan a un grupo financiero

estn sujetas a la supervisin consolidada por parte
de la Superintendencia de Bancos.

ENCAJE BANCARIO
Es una reserva de liquidez que las instituciones
bancarias estn obligadas a mantener, para cubrir
el pago de sus obligaciones derivadas de captacin
de recursos. Dicho encaje se calcula como un ENTIDAD FUERA DE PLAZA O ENTIDAD OFF
porcentaje de las captaciones y deber mantenerse SHORE
constantemente en forma de depsitos de inmediata
exigibilidad en el Banco de Guatemala, de fondos Es aquella entidad dedicada principalmente a la
en efectivo en las cajas de los bancos y cuando las intermediacin financiera, constituida o registrada
circunstancias lo ameriten, de inversiones lquidas bajo leyes de un pas extranjero, que realiza sus
en ttulos, documentos o valores, de acuerdo con lo actividades principalmente fuera de dicho pas.
dispuesto por la Junta Monetaria.
Para operar en Guatemala debern obtener la
autorizacin de la Junta Monetaria y formar parte de
ENDOSO O CLUSULA ADICIONAL
un grupo financiero en el pas.
Es un documento que se anexa a una pliza de seguro
para establecer ciertas modificaciones o aclaraciones
ENVO DE DINERO
al contrato. Por ejemplo, el endoso para rectificar Operacin financiera donde se transfieren recursos
errores en la pliza o para cambiar la designacin de econmicos a personas ubicadas en otras partes del
beneficiarios. pas o en el extranjero.
 A B C De Educacin Financiera
ESTADO DE CUENTA
Documento emitido por las instituciones nancieras
que contiene el registro de todas las operaciones
efectuadas en un perodo de tiempo: cargos, abonos,
comisiones, intereses y saldo. Su caracterstica
principal es que se enva para la consideracin del
titular de la cuenta, quien debe analizarlo y poder
estar -o no- de acuerdo con lo que se informa.
Las instituciones que llevan los registros tienen la
obligacin de entregar peridicamente estados de
cuenta para que el titular
pueda compararlos
con
los comprobantes
de sus
operaciones, de ah
la importancia de
guardar todos
los recibos de
depsitos,
comprobantes de
retiros y compras.
Recomendaciones
Revisa tus estados de cuenta.
Si no te llegan a tiempo, reprtalo a la
institucin y solicita que te los enven.
Guarda todos los comprobantes de
depsitos, retiros, compras, etc.
Toma en cuenta el plazo que da cada
institucin para presentar aclaraciones,
pues una vez transcurrido ste, dar por
aceptado el estado de cuenta que te envi.
Aprende a leer los estados de cuenta de
cada producto o servicio.
En caso de tener algn cargo que no
reconozcas u otro problema, acude primero
a la institucin. En caso no se te resuelvan
tus dudas puedes acudir a la Ocina de
Atencin al Usuario de la Superintendencia
de Bancos.
ESTADOS FINANCIEROS
Los estados nancieros son informes que utilizan las
instituciones para reportar la situacin econmica
y nanciera y los cambios que experimenta la
misma a una fecha o perodo determinado. Esta
informacin resulta til para la administracin,
inversionistas, reguladores y otros interesados como
los accionistas, acreedores o propietarios, para la
toma de decisiones.
La mayora de estos informes constituye el producto
nal de la contabilidad y son elaborados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados,
normas contables o normas internacionales de
informacin nanciera. Entre los principales estn:
balance general, estado de resultados, estado de
cambios en el patrimonio neto y el estado de ujo
de efectivo.
ESTADO PATRIMONIAL
Es la declaracin escrita que contiene todos los bienes,
derechos y obligaciones de una persona individual,
para determinar su patrimonio neto.
EMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIO
Son las empresas que sin asumir riesgo crediticio
alguno, prestan a los bancos servicios de cajeros
automticos, procesamiento electrnico de datos u
otros servicios calicados por la Junta Monetaria.
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
Declaracin escrita que contiene todos los ingresos
mensuales y anuales de una persona individual, de
los cuales se deducen sus egresos en los mismos
perodos, para determinar su capacidad de contraer
nuevas obligaciones.
EXCLUSIONES EN SEGUROS
Las exclusiones en los contratos de seguros
constituyen los casos en que la aseguradora no
est obligada a cubrir algn siniestro, servicio de
asistencia o reembolsar algn monto al usuario.
Entre ms exclusiones aparezcan en el contrato, el
seguro es ms barato.
F
FACTORAJE
Es un producto nanciero con el cual las entidades
autorizadas reciben las facturas o derechos de
cobro de una o varias empresas, a cambio de que
dichas entidades les paguen anticipadamente a estas
empresas el valor de las facturas o derechos de cobro,
descontando una comisin o tasa de descuento.
 A B C De Educacin Financiera
Esta operacin la realizan las instituciones bancarias, Tiene como funcin otorgar el seguro de hipotecas
las empresas especializadas en servicios nancieros que establece su ley, el cual consiste en garantizar al
y otras cuyo objeto social legalmente establecido se titular y al legtimo tenedor de un crdito, prstamo
los permita. o cdula hipotecaria, mediante el pago de la prima
pactada, el cobro ntegro del principal, intereses y
dems obligaciones.
FACTURA
Para ms informacin visita el sitio web:
Documento que entrega el vendedor al comprador
www.fha.gob.gt
por la adquisicin de bienes o servicios, en el que
describe, entre otros, la mercanca y el precio del
producto que debe incluir el impuesto al valor
FIADO
agregado (IVA).
Es la persona individual o jurdica que se ha compro-
metido, a travs de un contrato y ante un tercero, a
Al adquirir bienes o servicios, el comprador debe
cumplir con la obligacin establecida en ese contrato.
exigir la factura correspondiente, para no incurrir
A esta persona es a quien se le emite la pliza de
en infracciones a los deberes formales tributarios. Si
anza.
el comprador denuncia ante la SAT a quien estando
obligado no emiti ni le entreg la factura queda
FIADOR
exonerado de la sancin.
Persona individual o jurdica que se compromete
al cumplimiento de una obligacin en caso de que
FENACOAC
ocurra incumplimiento de los compromisos adquiridos
Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y
por parte del obligado.
Crdito. Entidad privada a la cual estn asociadas
varias cooperativas de ahorro y crdito, las que
FIANZA
reciben diversos servicios de dicha asociacin.
Es un contrato por medio del cual una aanzadora
(ador), debidamente
Las principales funciones de la federacin para con
autorizada por el
sus cooperativas aliadas son las siguientes:
Ministerio de Economa,
Representacin y defensa del sector,
se compromete con
Prestacin de servicios nancieros a travs de
el beneciario a cumplir
la Caja Central,
la obligacin de un ado en
Asistencia tcnica y capacitacin, y
caso de que este no
Apoyo en Tecnologa Informtica.
la cumpla, mediante el
cobro de una prima.
Para ms informacin visita el sitio web:
www.fenacoac.com.gt

Segn el Acuerdo No. 228 de la

FHA
Superintendencia de Bancos,
Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas.
las anzas se dividen como muestra la tabla
Es una entidad estatal descentralizada que realiza
siguiente:
operaciones en relacin con hipotecas constituidas
en garanta de prstamos otorgados con intervencin
de las entidades aprobadas o aliadas al sistema de
hipotecas aseguradas.
 A B C De Educacin Financiera
Fianzas Garantizan Se dividen en:

El pago de daos patrimoniales que A-1 Individual

Clase A
puedan causar los empleados en A-2 Cdula de Grupo Selecto
De Fidelidad A-3 Abierta de Fidelidad
contra del patrono o empresa.

B-1 Civiles
Obligaciones o actos de un B-2 Penales
Clase B
procedimiento judicial o derivado de B-3 Ante Autoridades de Trabajo
Judiciales
resoluciones judiciales.

C-1 Sostenimiento de Oferta

Garantizan cualquier obligacin vlida,
Clase C
legal y de contenido econmico
Administrativas
celebrada entre instituciones del
ante Gobierno
gobierno y particulares.
C-2 Cumplimiento de Contrato
C-3 Conservacin de Obras
C-4 Cumplimiento de Pedidos
C-5 Anticipos
C- 6 Exigidas por la ley
C-7 Garantas de Inters Fiscal

PA-1 Cumplimiento de Contrato

PA-2 Anticipos
Clase PA Garantizan cualquier obligacin vlida, PA-3 Conservacin de Obras
Administrativas legal y de contenido econmico PA-4 Cumplimiento de Pedidos
ante Particulares celebrada entre particulares. PA-5 Arrendamientos
PA-6 Mercadera en Consignacin
PA-7 Crdito

FIDEICOMISO Las partes que intervienen en un fideicomiso son:

Es un contrato a travs del cual una persona
individual o jurdica destina ciertos bienes a un fin Fideicomitente: es el que aporta los bienes al
lcito determinado, encomendando a una institucin fideicomiso.
fiduciaria la realizacin de ese fin. El Cdigo de
Comercio de Guatemala establece que el fideicomiso Fideicomisario: es el que adquiere el beneficio del
puede constituirse por contrato o instituirse por fideicomiso.
testamento, en ambos casos debe constar en
escritura pblica. Fiduciario: es el encargado de administrar
el fideicomiso.
 A B C De Educacin Financiera
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Es la actividad que realiza una persona por el medio
que fuera, directa o indirectamente, por s mismo o
por medio de otra persona, y que en forma deliberada
proporcione, provea, recolecte, transfiera, entregue,
adquiera, posea, administre, negocie o gestione
dinero o cualquier clase de bienes, con la intencin de
que los mismos se utilicen, o a sabiendas que sern
utilizados en todo o en parte, para el terrorismo.
Comete delito de financiamiento del terrorismo
quien realice alguno de los actos definidos como
financiamiento al terrorismo en cualquiera de los
convenios internacionales aprobados y ratificados
por Guatemala.
Para que el delito de financiamiento del terrorismo
se tenga por consumado, no ser necesario que se
lleven a cabo los actos de terrorismo, pero s que la
intencin de cometer dichos actos se manifieste por
signos materiales exteriores. Tampoco ser necesario
que sobre los actos de terrorismo se haya iniciado
investigacin, proceso penal o haya recado sentencia
condenatoria.
Al culpable de cometer dicho delito se le impondr
una prisin inconmutable de 6 a 25 aos, ms una
multa de US$10,000.00 a US$625,000.00, o su
equivalente en moneda nacional.
FINANZAS
Es la parte de la economa que se encarga del estudio
del flujo de dinero entre las personas, empresas o
gobiernos.
Las finanzas tienen su origen en la finalizacin de
una transaccin econmica, y ocurre cuando se
transfiere el dinero a cambio de la compra de un bien
o servicio.
FINANZAS PERSONALES
El trmino se refiere a:
La forma de manejar y distribuir los recursos, depositarias que registran tales entidades, durante el
bienes o dinero, y
La manera cmo ese manejo o distribucin
del dinero repercute en la relacin de la Los recursos del fondo son administrados por el
persona con su entorno.
En sentido estricto, las finanzas personales re
presentan la realidad econmica de una persona, y
el buen o mal manejo que sta haga de las mismas
tiene una repercusin directa en su calidad de vida.
FIRMA
Nombre, apellido o dibujo que una persona escribe
de su propia mano en un documento para darle
autenticidad o expresar que aprueba su contenido.
FIRMA ELECTRNICA
Es una serie de datos consignados en una
comunicacin electrnica que pueden ser utilizados
para identificar al firmante e indicar que aprueba la
informacin de dicha comunicacin.
FLUJO DE FONDOS
Consiste en la informacin financiera que identifica en
forma detallada todas las fuentes y usos de efectivo,
as como el momento de su recepcin o desembolso
durante un perodo determinado. El flujo de fondos
proyectado tiene por objeto predecir el saldo de los
fondos disponibles o deficiencias de efectivo al final
de cada mes.
Para la obtencin de un crdito, cuando corresponda,
ser necesario presentar un flujo de fondos proyectado
para el perodo del financiamiento.
FOPA
Fondo para la Proteccin del Ahorro. Tiene por objeto
garantizar al depositante en el sistema bancario la
recuperacin de sus depsitos monetarios, de ahorro
y a plazo, constituidos en moneda nacional o en
moneda extranjera.
El fondo garantiza los depsitos del pblico hasta por
un monto de Q20,000.00 o su equivalente en moneda
extranjera, por persona individual o jurdica.
El fondo se va formando principalmente con los
aportes que realizan los bancos, mensualmente, los
cuales se calculan en relacin a un porcentaje sobre el
promedio mensual de la totalidad de las obligaciones
mes inmediato anterior.
Banco de Guatemala.
 A B C De Educacin Financiera
G GESTIN ELECTRNICA
GARANTA
Bien o ttulo de propiedad que asegura el cumplimiento
de una obligacin. Es el respaldo con el cual una
persona -al solicitar un crdito o prstamo- asegura
el cumplimiento de los pagos. Las instituciones
nancieras analizan las garantas que presenta el
solicitante para protegerse contra riesgos y prdidas,
permitiendo as el ujo ms eciente del crdito. Es la carga o impuesto de un bien o servicio. El
Existen dos tipos de garantas:
Garantas reales: consisten en bienes inmuebles
u otros activos:
La prendaria: se deja un bien o prenda
en garanta del pago; esta operacin tamb-
bin se lleva a cabo en casas de empeo.
La hipotecaria: se deja en garanta un
bien inmueble.
Garantas personales: consisten en avales y
anzas que obtiene el deudor; el aval puede
ser de un familiar o amigo que tenga solvencia
econmica para responder -en caso necesario-
por el prstamo.
Recomendaciones
Revisa que las condiciones de las garantas
y crditos queden estipuladas en el
contrato.
Lee el contrato con cuidado y, si tienes
duda, pregunta.
Al momento de obtener prstamos, revisa
que el valor de la prenda que ofreces en
garanta sea determinado por el precio
en el mercado, y exige un contrato en el
que se especique lo que otorgas como
prenda, su localizacin y datos.
GASTO
Es el destino del dinero de una persona, familia o
gobierno con el n de obtener bienes o servicios para
su sustento.
GASTOS MDICOS MAYORES
Seguro que cubre el costo de servicios mdicos y
de hospitalizacin a partir del monto o condiciones
especicadas en la pliza.
Es la comunicacin que hace el usuario con las
instituciones nancieras por medio del sitio web o
bien a travs del correo electrnico que cada entidad
tiene a disposicin del pblico, para solicitar un
servicio, presentar una queja, pedir informacin,
etc.
GRAVAMEN
trmino se usa para referirse a las obligaciones
tributarias. En el comercio exterior, se reere al
derecho aduanero o cualquier otra imposicin scal,
monetaria o cambiaria que afecta a las importaciones
o exportaciones entre los pases.
Gravamen tambin es la hipoteca que recae sobre un
bien inmueble para garantizar una obligacin.
GRUPO FINANCIERO
Es la agrupacin de dos o ms personas jurdicas
que realizan actividades de naturaleza nanciera, de
las cuales una de ellas deber ser banco, que operan
de forma integrada bajo el compromiso de seguir
polticas comunes.
La condicin indispensable que las instituciones de-
ben cumplir para conformarse en grupo es tener una
empresa controladora o una empresa responsable
que ser un banco entre las cuales existe control
comn por relaciones de propiedad, administracin
o uso de imagen corporativa, o bien sin existir
estas relaciones, segn acuerdo, deciden el control
comn.
Las instituciones nancieras que pueden formar
parte de los grupos son: empresa controladora
(cuando exista), bancos, sociedades nancieras,
casas de cambio, almacenes generales de depsito,
aseguradoras, aanzadoras, empresas
especializadas en emisin y/o
administracin
de tarjetas
de crdito,
empresas
de arrendamiento
nanciero,
empresas de
factoraje, casas
de bolsa, entidades
fuera de plaza (off
shore) y otras que
calique la Junta Monetaria.
 A B C De Educacin Financiera
El grupo nanciero al recibir la autorizacin de la Junta
Monetaria para conformarse, tiene la posibilidad de
ofrecer a los usuarios diversos servicios integrados Recomendaciones
formando una especie de supermercado nanciero.
Pregunta las posibles limitantes: por
Consulta los grupos nancieros autorizados para
ejemplo que el inmueble es para uso
operar en Guatemala que se encuentran en el sitio
web: www.sib.gob.gt exclusivo de vivienda, no arrendarlo
durante la vigencia del crdito y no
ceder los derechos.
Conoce la tasa de inters por mora y
H consecuencias del atraso en tus pagos,
HERENCIA ya que pones en riesgo la propiedad.
Es un conjunto de propiedades, bienes o valores Antes de rmar, si lo consideras
que se transmiten a una persona llamada heredero necesario, busca asesora.
por voluntad de su propietario, por causa de su Verica los trminos de las plizas de
fallecimiento.
seguros y coberturas.
HIPOTECA
Es un derecho real que grava un bien inmueble para
garantizar el cumplimiento de una obligacin. En
caso de incumplimiento, el acreedor tendra derecho
a ejecutar o liquidar la garanta a su favor.

Los crditos hipotecarios destinados a la vivienda, HISTORIAL CREDITICIO

generalmente son de largo plazo y pueden Es un reporte escrito que contiene el registro de
destinarse todos los crditos que ha solicitado una persona.
a la construccin, El reporte puede incluir:
adquisicin, ampliacin Morosidad mensual, trimestral y anual.
o remodelacin de la Endeudamiento mensual, trimestral y anual.
misma. Deuda por institucin, nmero de crdito,
tipo de crdito, tipo de garanta, saldo de la
Los principales deuda de capital, intereses y fecha del ltimo
otorgantes pago realizado.
de crditos a Resumen de endeudamiento, por entidad,
la vivienda en directa e indirecta.
Guatemala, son
los bancos y
las sociedades
nancieras.

Qu considerar al contratar un crdito hipotecario de

vivienda:
El desembolso inicial (diferente del enganche),
incluye otros gastos como: escrituracin,
estudio socioeconmico, seguros e impuestos,
la inscripcin ante el Registro de la Propiedad
Inmueble, entre otros.
El monto mximo que una entidad nanciera te
puede proporcionar en un prstamo hipotecario
es el 80% del valor del bien.
 A B C De Educacin Financiera
Dicho reporte es la historia nanciera del usuario
de crdito bancario. La Superintendencia de Bancos
administra un sistema que concentra la informacin
crediticia de las personas, proporcionada por las
entidades nancieras.
Tienen acceso a este sistema de informacin los
bancos, sociedades nancieras, entidades que
integran grupos nancieros y otras entidades de
intermediacin nanciera que apruebe la Junta
Monetaria.
Recomendaciones
Paga tus cuentas puntualmente y, si es
posible, antes de la fecha lmite.
Mantn tu historial limpio para evitar
que te nieguen un crdito cuando ms
lo necesites. Puedes solicitar tu rcord
crediticio a la Superintendencia de Bancos
de conformidad con la gua descrita en el
sitio web:
www.sib.gob.gt
Si tienes conocimiento que tu historial de
crdito contiene informacin con la cual no
ests de acuerdo, acude a la entidad con la
cual tengas o hayas tenido alguna relacin
crediticia.
Si persiste tu inconformidad recurre a la
Superintendencia de Bancos.
HONORARIOS
Es la remuneracin por servicios que una persona
presta a otra. Por lo general, este tipo de servicios
es prestado por personas con un ttulo profesional,
o con una gran experiencia y habilidad en un ocio
especco. La realizacin de este tipo de servicios
es propia de una profesin liberal que se formaliza
mediante un contrato de servicios, que puede ser
escrito o verbal.
I INFLACIN
IGSS
Instituto Guatemalteco de Seguridad Social. Es una
institucin autnoma, cuya nalidad es aplicar en
benecio del pueblo de Guatemala y con fundamento
en la Constitucin Poltica de la Repblica, un rgimen
nacional, unitario y obligatorio de seguridad social.
Dicho rgimen comprende proteccin y benecios en
caso de que ocurran los riesgos de carcter social
como enfermedades y accidentes, maternidad,
incapacidad temporal o permanente, orfandad,
viudedad y vejez.
Para mayor informacin visita el sitio web:
www.igssgt.org
IMPUESTOS
Tributos o contribuciones que los gobiernos cobran
a la poblacin con el objeto de sostener su gasto y
nanciar los servicios que proporcionan.
NDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (IPC)
Es un indicador econmico de gran importancia para
medir -a travs del tiempo- la variacin de los precios
de una canasta de bienes y servicios representativa
del consumo regular de los hogares guatemaltecos.
INE
Instituto Nacional de Estadstica. Es la entidad
encargada de formular y realizar la poltica de
estadsticas en Guatemala, as como planicar, dirigir,
coordinar, y supervisar las actividades del Sistema
Estadstico Nacional.
El Sistema Estadstico Nacional lo integran todas las
dependencias del Estado y entidades descentralizadas
autnomas y semiautnomas y las municipalidades
que tengan dentro de sus funciones cualquier
actividad que se reera a la elaboracin, recoleccin,
anlisis y publicacin de la informacin estadstica.
Para mayor informacin visita el sitio web:
www.ine.gob.gt
Es un desequilibrio econmico provocado por
la excesiva emisin de moneda que rebasa las
necesidades de la circulacin de mercancas o
sobrepasa las divisas que deben servir de respaldo:
produce una disminucin del poder adquisitivo del
dinero. Se maniesta como un aumento sostenido y
generalizado de los precios.
 A B C De Educacin Financiera
Para medir la inacin, se elige un conjunto de
bienes y servicios que integran una canasta, a
partir de la cual se obtiene el ndice de Precios al
Consumidor (IPC). Cada uno de estos productos
afecta de forma diferente el IPC, a esto se le conoce
como ponderacin. Por ejemplo, el azcar tiene una
ponderacin de 1.00, el tomate 0.74, el gisquil 0.16,
la cebolla 0.28, etc.
As, un equipo de analistas
se encarga de dar seguimiento
a los precios de la canasta
para elaborar un promedio
ponderado de sus varia-
ciones, que se dan como
porcentajes en un perodo
determinado.
La medicin de la inacin
es un dato fundamental para tomar decisiones
econmicas y constituye uno de los aspectos bsicos
de la estabilidad nanciera.
Para mayor informacin consulta los sitios web:
www.ine.gob.gt y www.banguat.gob.gt
INGRESOS
Se reere a la combinacin de todas las entradas de
dinero de una persona, familia o empresa.
INSOLVENCIA
Es la incapacidad de una persona individual o jurdica
para pagar sus deudas. La insolvencia es denitiva
cuando la cantidad exigible es mayor a los activos
lquidos, lo que provoca la quiebra o concurso de
acreedores.
INSTITUCIONES FINANCIERAS
Son las instituciones que realizan actividades de
naturaleza nanciera.
Bancos,
Sociedades Financieras,
Instituciones de Seguros y de Fianzas,
Empresas Especializadas en Servicios
Financieros (tarjetas de crdito, empresas de
arrendamiento nanciero, de factoraje, entre
otras),
Casas de Bolsa,
Almacenes Generales de Depsito,
Casas de Cambio, y
Entidades Fuera de Plaza o Entidades Off
Shore (estas deben pertenecer a un grupo
nanciero autorizado)
Existen algunos negocios que prestan servicios
parecidos a los de las instituciones nancieras,
como las tiendas de electrodomsticos que
venden a crdito, las casas de
empeo que prestan
a cambio de dejar
como garanta un
artculo propiedad
del solicitante, pero
como su actividad
principal es comercial, no
pueden considerarse como
instituciones nancieras.
Recomendaciones
Antes de contratar un servicio o produc-
to, verica que la institucin nanciera
opere legalmente en el pas.
Lee los contratos antes de rmarlos.
Recuerda que varias instituciones tienen
una ocina de atencin al pblico.
Analiza si las condiciones que te ofrecen
son de tu conveniencia.
INTENDENCIA DE VERIFICACIN ESPECIAL
-IVE-
Fue creada dentro de la estructura orgnica de la
Superintendencia de Bancos, por medio del Decreto
No. 67-2001 del Congreso de la Repblica, Ley Contra
el Lavado de Dinero u Otros Activos, vigente desde el
17 de diciembre de 2001.
La Superintendencia de Bancos, por medio de la IVE,
es la encargada de velar en el mbito estrictamente
administrativo, por el objeto y cumplimiento de la
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y
de la Ley Para Prevenir y Reprimir el Financiamiento
del Terrorismo, conforme las funciones y atribuciones
que stas le coneren, con los objetivos de prevenir,
detectar y controlar la utilizacin del sistema nanciero
nacional y otras Personas Obligadas conforme dichas
normas en tales ilcitos, coadyuvar en la labor del
Ministerio Pblico y otras autoridades competentes,
as como cooperar con otros pases y organismos
internacionales especializados en la lucha contra el
lavado de activos y nanciamiento del terrorismo,
apoyando la mejora de la imagen internacional del
pas.
Para mayor informacin visita el sitio web:
www.sib.gob.gt
 A B C De Educacin Financiera
INTERS
Se denomina inters al precio que se paga por usar
el dinero recibido en prstamo durante determinado
perodo; es decir, el monto que la persona que presta
dinero (prestamista) cobra a quienes lo reciben
(prestatarios). Mientras que para una de las partes
significa la remuneracin por el capital que presta,
para la otra es el pago por usarlo. En trminos
econmicos, es el precio del dinero.
Los intereses se miden en porcentajes por perodos
de tiempo y se expresan como tasa de inters.
Existen dos tipos de tasas de inters que utilizan los
intermediarios financieros:
Tasa pasiva o de captacin: es la que pagan dichos
intermediarios a los depositantes o inversionistas de
recursos por el dinero captado.
Tasa activa o de colocacin: es la que reciben los
intermediarios financieros de los demandantes por
los prstamos otorgados. Esta ltima siempre es
mayor, porque la diferencia con la tasa de captacin
es la que permite al intermediario financiero cubrir
los costos administrativos, dejando adems una
utilidad.
La diferencia entre la tasa activa y la pasiva se llama
margen de intermediacin.
La tasa de inters activa es una variable clave en la
economa ya que indica el costo de financiamiento de
las empresas.
Recomendaciones
 Antes de contratar un crdito, compara
las tasas de inters de diversos
productos.
 Si ya lo contrataste, revisa las tasas
pactadas en tus contratos sobre
crditos.
 Si es necesario o te conviene, cambia
de producto o institucin: debes estar
al corriente en tus pagos.
INTERMEDIACIN FINANCIERA BANCARIA
Es la realizacin habitual, en forma pblica o privada,
de actividades que consistan en la captacin de
dinero, o cualquier instrumento representativo
del mismo, del pblico, tales como la recepcin
de depsitos, colocacin de bonos, ttulos u otras
obligaciones, destinndolo al financiamiento de
cualquier naturaleza, sin importar la forma jurdica
que adopten dichas captaciones y financiamientos.
Esta actividad la pueden realizar los bancos
autorizados conforme a la Ley de Bancos y Grupos
Financieros y leyes especficas.
INVERSIN
Invertir es destinar una parte de nuestros recursos a
actividades productivas con el propsito de obtener
un beneficio. Es sembrar esperando una buena
cosecha.
El sistema financiero nos ofrece principalmente
inversiones de tipo financiero, que consisten en
invertir en instrumentos que buscan aumentar el
capital.
En las inversiones financieras, hay que tomar en
cuenta el monto del dinero que vamos a destinar,
el plazo o tiempo que vamos a esperar para que se
produzcan resultados, y el riesgo o posibilidad de
perder. Mientras ms altos sean estos factores, los
rendimientos debern ser mayores.
 A B C De Educacin Financiera
Los rendimientos se miden como el porcentaje de
diferencia entre lo invertido y el resultado de la
inversin despus de un plazo, lo que hace posible
comparar opciones.
Los planes de inversin
incluyen una amplia gama
que van desde productos
bancarios, hasta otros ms
complejos como los de la
Bolsa de Valores.
Invertir es una excelente
manera de asegurar un futuro
mejor. Para ser inversionista,
hay que decidirse, organizar
las nanzas personales y ser constante. Hoy, existen
planes e instrumentos nancieros que nos permiten
convertimos en inversionistas con poco dinero.
Por esto, es importante conocer muy bien el plan
de inversin que se va a contratar, pues aunque hay
planes que ofrecen rendimientos ms altos, tambin
pueden ser mayores los riesgos de perder.
Recomendaciones
Si desconoces el mercado burstil,
busca la orientacin de un asesor.
Antes de invertir, revisa tus deudas e
intereses que pagas por ellas y lo que
recibirs por tu inversin, quiz te
convendra ms liquidarlas.
Diversica, no pongas todo tu dinero
en un solo instrumento o institucin.
Ten mucho cuidado con las inversiones
que impliquen mayor riesgo.
Si piensas invertir en un negocio y pedir
crdito, recuerda que las ganancias
esperadas deben permitirte pagar los
intereses.
Desconfa de inversiones que ofrezcan
rendimientos muy por encima de la
mayora del mercado: podra tratarse
de un fraude.
Si tienes duda respecto de alguna
institucin, comuncate a la Ocina
de Atencin al Usuario de la
Superintendencia de Bancos.
INVERSIONISTA
Persona individual o jurdica que invierte sus recursos
en la adquisicin de ttulos valores, obligaciones u
otro valor mobiliario con el n de obtener un benecio
futuro.
J
JUBILACIN
Es el retiro denitivo de un trabajador de su vida
laboral por razones de edad, con el derecho a percibir
una pensin vitalicia si es que alcanz la edad lmite
o prest determinado nmero de aos de trabajo a
un patrn (persona, empresa o Estado), conforme a
las disposiciones existentes.
JUNTA DE EXCLUSIN DE ACTIVOS Y
PASIVOS -JEAP-
Es un cuerpo colegiado nombrado por la Junta
Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de
Bancos, a ms tardar al da siguiente de dispuesta
la suspensin de operaciones de un banco o de una
sociedad nanciera, con las facultades siguientes:
a) Determinar las prdidas y cancelarlas con cargo a
las reservas legales y otras reservas y, en su caso,
con cargo a las cuentas de capital;
b) Disponer la exclusin de los activos en el balance de
la entidad suspendida, por un importe equivalente
o mayor al de los pasivos mencionados en el
inciso c) y la transmisin de estos activos a un
deicomiso administrado por la entidad elegida
por la Superintendencia de Bancos; los activos
excluidos se tomarn de acuerdo con normas
contables, a su valor en libros, neto de provisiones,
reservas y cualquier otro ajuste que determine
la Superintendencia de Bancos conforme a las
normas y regulaciones prudenciales existentes.
 A B C De Educacin Financiera
c) Excluir del pasivo los depsitos hasta por el
monto cubierto por el Fondo para la Proteccin
del Ahorro y los pasivos laborales. En caso que
el valor estimado de los activos en el deicomiso
mencionado en el inciso b) as lo permita, se
excluirn tambin el resto de los depsitos a
prorrata; y,
d) Transferir los pasivos indicados en los incisos
anteriores a otro u otros bancos, quienes recibirn
como contrapartida un monto equivalente a tales
pasivos en certicados de participacin que para
el efecto emita el deicomiso a que se reere
el inciso b), neto de los costos de transaccin
autorizados por la Junta de Exclusin de Activos
y Pasivos. Para realizar dicha transferencia no
se requiere el consentimiento del deudor o
acreedor.
La Junta de Exclusin de Activos y Pasivos podr
realizar otras funciones que las disposiciones legales
le asignen.
JUNTA MONETARIA
Es el rgano encargado de determinar la poltica
monetaria, cambiaria y crediticia del pas y de velar por
la liquidez y solvencia del sistema bancario nacional,
asegurando la estabilidad y el fortalecimiento del
ahorro nacional.
La Junta Monetaria dirige el sistema de banca central
y depende de dicha Junta el Banco de Guatemala y
la Superintendencia de Bancos. Se integra con los
siguientes miembros:
a) El Presidente, quien tambin lo ser del
Banco de Guatemala;
b) Los ministros de Finanzas Pblicas, de
Economa y de Agricultura, Ganadera y
Alimentacin;
c) Un miembro electo por el Congreso de
la Repblica;
d) Un miembro electo por las asociaciones
empresariales de comercio, industria y
agricultura;
e) Un miembro electo por los presidentes
de los consejos de administracin o
juntas directivas de los bancos privados
nacionales; y,
f) Un miembro electo por el Consejo
Superior de la Universidad de
San Carlos de Guatemala.
Estos tres ltimos miembros durarn en sus funciones
un ao.
El Superintendente de Bancos funge como asesor
ex-ocio, con derecho a voz, pero sin voto, en las
sesiones de la Junta Monetaria.
L
LAVADO DE DINERO
El lavado de dinero es el proceso a travs del cual es
encubierto el origen de los fondos generados mediante
el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales
(trco de drogas o estupefacientes, contrabando de
armas, corrupcin, desfalco, malversacin pblica,
extorsin, secuestro, terrorismo, etc.). El propsito de
la operacin es hacer creer que los fondos o activos
obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan
como el fruto de actividades legtimas y circulen sin
problema en el sistema nanciero.
Comete el delito de lavado de dinero u otros activos
quien por s, o por medio de otra persona:
a) Invierta, convierta, transera o realice cual-
quier transaccin nanciera con bienes o di-
nero, sabiendo, o que por razn de su cargo,
empleo, ocio o profesin est obligado a sa-
ber, que los mismos son producto, proceden o
se originan de la comisin de un delito;
b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice
bienes o dinero sabiendo, o que por razn de
su cargo, empleo, ocio o profesin est obli-
gado a saber, que los mismos son producto,
proceden o se originan de la comisin de un
delito;
c) Oculte o impida la determinacin de la ver-
dadera naturaleza, el origen, la ubicacin, el
destino, el movimiento o la propiedad de bie-
nes o dinero o de derechos relativos a tales
bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de
su cargo, empleo, ocio o profesin este obli-
gado a saber, que los mismos son producto de
la comisin de un delito.
El responsable del delito de lavado de dinero u otros
activos ser sancionado con prisin inconmutable
de seis a veinte aos, ms una multa igual al valor
de los bienes, instrumentos o productos objeto
del delito; el comiso, prdida o destruccin de los
objetos provenientes de la comisin del delito o de
los instrumentos utilizados para su comisin; el pago
de costas y gastos procesales; y la publicacin de la
sentencia en, por lo menos, dos de los medios de
comunicacin social escritos de mayor circulacin en
el pas.
 A B C De Educacin Financiera
Si el delito fuere cometido por persona extranjera se
le impondr, adems de las penas a que se hubiere
hecho acreedora, la pena de expulsin del territorio
nacional, que se ejecutar inmediatamente que haya
cumplido aquellas.
LETRA DE CAMBIO
Es el ttulo de crdito por el cual un sujeto llamado
librador, ordena a otro llamado librado o girado, que
pague una cantidad de dinero al sujeto que en la
misma se indique o sea el tomador o beneciario.
Como caractersticas especiales de este ttulo es que
nicamente se pueden librarse a la orden, a cargo de
un tercero o del mismo librador. Debe contener la
orden incondicional de pagar una suma determinada
de dinero, el nombre del girado y la forma de
vencimiento.
Los sujetos que intervienen en la creacin de la letra
de cambio son:
Librador o girador: Es el creador del ttulo
que suscribe el documento. Su rma es
fundamental para la existencia del ttulo.
Girado o librado: Es la persona a quien se le
ordena el pago de la letra, o sea contra quien
se crea la letra.
Tomador o beneciario: Es la persona a favor
de quien se crea la letra. Es quien recibe la
suma de dinero en el tiempo sealado.
LIQUIDACIN
Operacin destinada a determinar la situacin nal
de los derechos de un negocio, contrato, convenio,
etc.
En especial, se reere al reparto -entre los socios- del
remanente de los activos de una empresa quebrada.
LIQUIDEZ
Es la capacidad de una persona o empresa para
enfrentar sus deudas a corto plazo por poseer activos
fcilmente convertibles en dinero, en efectivo, sin
sufrir prdida signicativa.
LUCRO
nimo de obtener rentas y benecios. Son las
ganancias o la utilidad monetaria conseguida en
alguna operacin o acto mercantil.
M
MANUAL DE INSTRUCCIONES CONTABLES
Es un instructivo en el cual se describen las polticas y
los procedimientos para orientar y apoyar el registro
de las operaciones contables de una empresa.
En el caso de las instituciones del sector nanciero,
la Junta Monetaria emiti el Manual de Instrucciones
Contables para Entidades Sujetas a la Vigilancia e
Inspeccin de la Superintendencia de Bancos, el
cual entr en vigencia el 1 de enero de 2008, que
es de carcter obligatorio para bancos, sociedades
nancieras, almacenes generales de depsito, casas
de cambio y para aquellas entidades que forman parte
de un grupo nanciero: empresas especializadas en
emisin y/o administracin de tarjetas de crdito,
empresas de arrendamiento nanciero, empresas
de factoraje, entidades fuera de plaza o entidades
off shore y otras que calique la Junta Monetaria.
Asimismo, dicha junta emiti manuales contables
para aseguradoras, aanzadoras y el Instituto de
Fomento de Hipotecas Aseguradas -FHA-.
En el caso de las casas de bolsa, compete a la bolsa de
valores emitir la normativa contable para el registro
de operaciones de dichas entidades.
Los manuales contables emitidos por Junta Monetaria
contienen los apartados siguientes:
Disposiciones generales,
Catlogo de Cuentas,
Descripcin de cuentas y procedimientos de
registro,
Jornalizacin, y
Formatos de estados nancieros.
MARGEN
Es la ganancia que se espera obtener, calculada por la
diferencia entre el precio de compra y el de venta.
MEMBRESA
Derecho a pertenecer a una organizacin o hacer uso
de un servicio, tal como el costo por el uso de una
tarjeta de crdito.
 A B C De Educacin Financiera
MERCADO FINANCIERO
Trmino para referirse a cualquier mercado organizado
en el que se negocian instrumentos nancieros de
todo tipo, tanto de deuda como de acciones.
META
Es un objetivo especco para lograr lo propuesto, en
el corto, mediano o largo plazo.
Para que las metas sean alcanzables deben ser:
Claras.
Concretas (que se puedan visualizar).
Realistas (que tomes en cuenta los recursos
a tu alcance).
Medibles (con plazos para cumplirlas).
Meta Financiera
Es identicar la cantidad de dinero que se necesita
para lograr la meta establecida, as como la forma de
reunirlo; esto es, el plan de ahorro requerido.
MINISTERIO DE ECONOMA
Es el Ministerio responsable de hacer cumplir el
rgimen jurdico relativo al desarrollo de las actividades
productivas no agropecuarias, del comercio interno y
externo a travs de promocin de inversiones, acceso
a mercados internacionales, elevando los ndices de
competitividad y el aumento de las importaciones y
exportaciones, de la proteccin al consumidor, del
desarrollo industrial y comercial.
Para mayor informacin visita el sitio web:
www.mineco.gob.gt
MINISTERIO DE FINANZAS PBLICAS
Es el Ministerio encargado de cumplir y hacer
cumplir todo lo relativo al rgimen jurdico hacendario del
Estado, la gestin de nanciamiento interno y externo,
la ejecucin presupuestaria y el registro y control de
los bienes que constituyen el patrimonio del Estado.
El Ministerio de Finanzas Pblicas tiene como misin
generar y administrar los recursos nancieros y
patrimoniales del Estado, de manera ecaz, equitativa
y transparente para alcanzar el bien comn.
Para mayor informacin visita el sitio web:
www.minn.gob.gt
MINISTERIO PBLICO
Es una institucin auxiliar de la administracin
pblica y de los tribunales con funciones autnomas,
que promueve la persecucin penal y dirige la
investigacin de los delitos de accin pblica, y tiene
como n principal, velar por el estricto cumplimiento
de las leyes del pas.
Para mayor informacin visita el sitio web:
www.mp.gob.gt
MINUSVALA
Prdida producida al vender un activo a un precio
inferior al que se compr.
MONEDA
Es una pieza de metal emitida por los gobiernos de
los pases y sirve como medio de pago con poder
liberatorio pleno.
MOROSIDAD
En nanzas, es el atraso en el cumplimiento de una
obligacin o deuda, y supone para el deudor un pago
adicional. Son anes a esta palabra los trminos
mora, moratorio y demora.
Cuando un usuario se retrasa en sus pagos -es decir
que cae en mora-, las instituciones aplican una
penalizacin expresada como intereses moratorios,
los cuales se representan en porcentaje y resultan
ms caros que los intereses normales.
Un riesgo que puede llevar a la morosidad es el
aumento del crdito de consumo y la oferta de
tarjetas de crdito sin previo anlisis de la capacidad
de endeudamiento de los clientes.
La moratoria es un derecho por un perodo de-
nido especicado en el contrato, as como la pena
que implica haber rebasado el perodo inicialmente
pactado.
 A B C De Educacin Financiera
Recomendaciones
No consideres el crdito como
extensin del ingreso: es un prstamo
que debes pagar.
Exceder tu capacidad de endeudamiento
puede afectar tu historial crediticio.
Infrmate ampliamente sobre las
promociones de nanciamiento y
analiza el impacto en tus nanzas.
Mantente al da en tus pagos.
Si deseas adelantar pagos, investiga
primero las condiciones y benecios.
Al contratar un crdito, evala
detenidamente la oferta en el
mercado.
N obligaciones establecidas en la Ley de Acceso a la
NIT
Nmero de Identicacin Tributaria. Es el nmero
asignado por la Superintendencia de Administracin
Tributaria -SAT-, el cual deber consignarse en toda
actuacin que se realice ante la misma y en las
facturas o cualquier otro documento que emitan de
conformidad con la ley especca de cada impuesto.
NMINA
Es un documento contable que contiene la
integracin de trabajadores e indica lo que ganan
monetariamente cada uno. Tambin se reere al recibo
individual y justicativo que indica lo que devengan
monetariamente los trabajadores, incluyendo las
prestaciones y deducciones correspondientes.
NMERO DE AFILIACIN AL IGSS
Es el nmero asignado por el Instituto Guatemalteco
de Seguridad Social -IGSS- a los trabajadores para
su identicacin, para el efecto el IGSS emite el carn
correspondiente.
El carn de aliacin es indispensable para los
trmites de:
Servicios de salud del IGSS (CAMIP,
hospitalarios por accidentes, enfermedad
comn, maternidad),
Pago de prestaciones del IGSS, y
Pensin del IVS.
A travs de este nmero se controlan las aportaciones
de cada trabajador.
Si posees Nmero de Aliacin al IGSS y cambias
de empleo informa al nuevo patrn tu nmero
asignado.
Si necesitas ms informacin visita el sitio:
www.igssgt.org
O
OBLIGACIN FINANCIERA
Es un ttulo de crdito, nominativo o al portador,
emitido con o sin garanta por las empresas o por
el gobierno, y representa una parte de la deuda que
emite para recabar capital.
OFICINA DE ATENCIN AL USUARIO
Es la ocina ubicada en la Superintendencia de Bancos,
que tiene por objeto atender al pblico en general
sobre las consultas relacionadas con las funciones de
la SIB y las operaciones que realizan las entidades
supervisadas. Asimismo, tiene el cumplimiento de las
Informacin Pblica.
OPERACIONES ACTIVAS
Son las operaciones que realizan las instituciones
nancieras con el propsito de canalizar recursos
nancieros, tales como otorgar crditos, efectuar
inversiones y conceder anticipos para exportaciones.
OPERACIONES PASIVAS
Son las operaciones que realizan las instituciones
nancieras con el propsito de captar recursos
nancieros, sobre los cuales dichas instituciones
ofrecen, explcita o implcitamente, seguridad
o garanta, ya sea en cuanto a recuperabilidad,
mantenimiento de valor, rendimiento, liquidez u otros
compromisos que impliquen la restitucin de fondos,
por ejemplo, recibir depsitos, emitir obligaciones
nancieras y obtener crditos de bancos nacionales
y extranjeros.
ORDEN DE PAGO (TRANSFERENCIAS)
Es una transferencia de fondos entre agencias u
ocinas centrales de las instituciones bancarias. En
el proceso intervienen un ordenante, una entidad
bancaria y un beneciario.
 A B C De Educacin Financiera
P tivador personal y la base del desarrollo social; y la
PAGAR
Es un documento que obliga al deudor a cubrir
cierta cantidad que ha de abonarse en un tiempo
determinado; es decir, una promesa incondicional
de pagar determinada suma de dinero dentro de un
plazo preciso. El pagar es un compromiso efectivo,
un ttulo de crdito, una forma simple de contraer
obligaciones y derechos.
Este documento debe contar con
la leyenda que indique que es
pagar, la fecha y lugar de emisin,
monto a pagar, beneciario, pla-
zo y rma; as como la promesa
incondicional de pago, para lo
cual generalmente se utiliza la
leyenda debo y pagar.
La omisin insubsanable de menciones o requisitos
esenciales que debe contener todo ttulo de crdito,
tales como el nombre de pagar o de los derechos
que incorpora, afectan al ttulo pero no al negocio
o acto jurdico que dio origen a la emisin del
documento.
PAGO
Cantidad de dinero que se entrega por adquirir un bien
o servicio; tambin se entiende como la liquidacin
total o parcial de una deuda.
PASIVO
Es el conjunto de deudas u obligaciones pendientes
de pago que tiene una persona, familia o empresa.
PATRIMONIO
Es el conjunto de bienes y derechos pertenecientes a
una persona, familia, empresa o nacin.
En el patrimonio de una persona o familia, los
bienes a los que se reere no son exclusivamente
los materiales, sino a un conjunto de bienes que se
compone de:
La educacin, los valores y virtudes que se
transmiten de padres a hijos.
Los recursos econmicos y bienes
materiales.
El nivel social y cultural del mundo donde se
desarrolla la vida familiar.
Integrar un patrimonio familiar es un potente mo-
Educacin Financiera comprende los conocimientos
necesarios para formar el patrimonio, de tal suerte
que los padres de familia puedan:
inculcar el valor de la responsabilidad en el
manejo del dinero,
ensear a cuidar el dinero y hacerlo crecer,
tener mayores oportunidades de desarrollo
para la familia,
generar mayores recursos econmicos, y
aprovechar los instrumentos nancieros
para lograr la posibilidad de adquirir bienes
materiales.
PENSIN
Es la compensacin econmica permanente que
recibe un trabajador retirado por parte de
la institucin de seguridad
social, montepo del Estado
o fondos de prestaciones
privados, entre otros,
siempre que se cumplan
con los requisitos
establecidos por las citadas
entidades.
Para que un trabajador pueda obtener una pensin,
es indispensable que cuente con la aprobacin de
la institucin de seguridad social, de acuerdo con
el sector al que pertenezca su patrn (pblico o
privado).
Las causas de pensin laboral en el rgimen de
seguridad social aplicado por el IGSS son:
Invalidez,
Orfandad,
Viudedad, y
Vejez.
Recomendaciones
Corrige posibles errores en tu
documentacin antes de solicitar tu
pensin: as agilizas el trmite.
Solicita informacin sobre las
prestaciones que otorga el IGSS en
el Departamento de Personal (o de
Recursos Humanos) de tu empresa o
en las ocinas del IGSS.
 A B C De Educacin Financiera
PEPs
Para efectos del monitoreo que deben realizar
las instituciones financieras dentro de la poltica
conozca a su cliente, se debe entender que
Personas Expuestas Polticamente (PEPs), son las
que desempean o hayan desempeado un cargo
pblico relevante en Guatemala, los dirigentes de
partidos polticos, los jefes y ministros de Estado
de gobiernos extranjeros, que por su perfil estn
expuestos a riesgos inherentes a su nivel o posicin
jerrquica. Tambin se consideran como PEPs a los
padres, hermanos, cnyuge e hijos de las mismas.
Se entender que cargo pblico relevante es aquel
que deviene de eleccin popular o nombramiento
conforme a las leyes correspondientes por el
cual se ejerce mando, autoridad, competencia
legal o representacin de carcter oficial de una
municipalidad, dependencia, entidad u organismo
estatal.
PIB
Producto Interno Bruto. Es la suma de todos los
bienes y servicios finales producidos por empresas
nacionales o extranjeras dentro del territorio de un
pas en un perodo determinado, generalmente un
ao.
PIGNORAR
Accin de depositar en prenda o empear bienes
muebles como garanta de un crdito recibido.
PIN
Personal Identification Number. Es un nmero de
identificacin personal secreto elegido por el usuario,
utilizado por ste para realizar operaciones en
una institucin financiera; se trata de una clave o
contrasea con la que el usuario se identifica para
entrar a un sistema.
EI PIN se usa para:
Realizar operaciones en los cajeros
automticos, ya sea con tarjeta de dbito o
de crdito.
Ingresar a sistemas de cmputo.
Acceder a bases de datos.
Utilizar la banca electrnica.
Comercio electrnico.
Telefona celular, entre otros.
Un PIN, al ser conocido solamente por su dueo, se
supone lo suficientemente seguro como para evitar
que gente no autorizada tenga acceso a la cuenta
bancaria del usuario.
Recomendaciones
 Memoriza tu PIN, nunca lo apuntes.
 No lo teclees ms de dos veces: el
cajero automtico puede retener tu
tarjeta.
 No proporciones tu PIN a nadie.
 Evita claves obvias como nmero
telefnico, fecha de nacimiento o una
combinacin simple de estas.
 En claves alfanumricas, evita formar
palabras.
 Evita usar el mismo PIN para diferentes
cuentas.
 En caso de robo, extravo o que tu
tarjeta sea retenida, reprtala de
inmediato a la institucin.
PLUSVALA
Beneficio que se realiza al vender un activo a un
precio superior al de su adquisicin.
PLIZA DE SEGURO
Es un contrato por medio del cual el asegurador se
obliga a resarcir un dao o a pagar una suma de
dinero al realizarse la eventualidad prevista en el
contrato, y el asegurado o tomador del seguro se
obliga a pagar la prima correspondiente.
 A B C De Educacin Financiera
POSICIN PATRIMONIAL
Es el resultado de comparar el patrimonio de la
entidad con respecto al patrimonio mnimo que
de conformidad con las disposiciones legales las
instituciones financieras deben mantener para cubrir
adecuadamente los riesgos a que estn expuestas.
La posicin patrimonial debe ser positiva, y a mayor
cantidad representa mejor solidez en vista que
tiene la capacidad de absorber posibles prdidas
por riesgos asumidos, con lo cual se proporciona un
mayor respaldo a los usuarios de las entidades.
PRECIO
Es la valoracin de un bien o servicio en unidades
monetarias u otro instrumento de cambio. El precio
puede ser fijado libremente por el mercado a travs
de la ley de la oferta y de la demanda, o ser fijado
por el gobierno, lo cual se llama precio controlado.
PRSTAMO
Dinero que obtiene una persona de otra o de una
institucin financiera, para devolverlo en un de
terminado tiempo y generalmente lleva asociado un
pago adicional llamado inters.
PRESUPUESTO
Es el registro puntual de los ingresos y la planeacin de
los gastos en un perodo de tiempo. Presupuestar, es
el primer paso para ahorrar y formar un patrimonio.
El presupuesto sirve tambin como herramienta para
conocer:
En qu acostumbramos a gastar ms,
Si estamos gastando ms de la cuenta,
En qu conceptos podemos economizar para
ahorrar, y
Si acostumbramos gastar por impulso.
PRIMA DE SEGURO
Es la cantidad de dinero que paga un asegurado a
la compaa de seguros a cambio de la cobertura y
proteccin de un riesgo: es el costo del seguro.
PROCURADOR DE LOS DERECHOS HUMANOS
(OMBUDSMAN)
Ombudsman es una palabra de origen sueco que
introduce Carlos XII de Suecia en 1713 y que significa
defensor del pueblo, aunque los antecedentes ms
lejanos de esta figura los encontramos en China hace
dos mil aos.
En 1960, Nueva Zelanda incluye en su Constitucin
la figura del Ombudsman y desde entonces fue
adoptada por las constituciones de muchos pases.
El Procurador de los Derechos Humanos en Guatemala
es un Comisionado del Congreso de la Repblica, para
la defensa de los derechos humanos establecidos en
la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala,
la cual se encuentra vigente desde el 14 de enero de
1986.
Funcin principal
Son atribuciones esenciales del procurador:
Promover el buen funcionamiento y la
agilizacin de la gestin administrativa
gubernamental, en materia de Derechos
Humanos;
Investigar y denunciar comportamientos
administrativos lesivos a los intereses de las
personas;
Investigar toda clase de denuncias que le
sean planteadas por cualquier persona, sobre
violaciones a los Derechos Humanos;
Recomendar privada o pblicamente a
los funcionarios, la modificacin de un
comportamiento administrativo objetado;
Emitir censura pblica por actos o
comportamientos en contra de los derechos
institucionales;
Promover acciones o recursos, judiciales
o administrativos, en los casos en que sea
procedente; y
Las otras funciones y atribuciones que le
asigne la Ley.
PROPIEDAD
Derecho a gozar y disponer de los bienes sin ms
restricciones que las establecidas en las leyes.
 A B C De Educacin Financiera
Q Renta o ganancia que produce un capital. Se usa
QUEJA
Es uno de los derechos que tiene el usuario para
presentar una reclamacin respecto a un producto o
servicio nanciero que haya contratado. La mayora
de instituciones nancieras cuentan con una unidad
de atencin al cliente que tiene por objeto, entre
otros, atender las reclamaciones de los usuarios.
Si la entidad no da una respuesta que satisfaga al
cliente, ste puede acudir a la Ocina de Atencin
a Usuarios de la Superintendencia de Bancos para la
asesora respectiva. Si el caso lo amerita se puede
formalizar la consulta con un escrito dirigido al
Superintendente de Bancos.
Es importante aclarar que si el asunto es litigioso
corresponder a los tribunales de justicia su
resolucin.
QUIEBRA
Es un proceso judicial de ejecucin forzosa cuan-
do una empresa se declara en insolvencia denitiva
porque su activo patrimonial es inferior a sus pasivos.
La quiebra tiene que declararse por un juez y sirve
para liquidar el patrimonio del deudor y pagar las
deudas a los acreedores.
R Es una dependencia del Ministerio de Economa
REASEGURO
Contrato por medio del cual una compaa de seguros
(reasegurada) cede a otra compaa (reaseguradora)
una parte de los riesgos que componen su cartera,
con el n de conservar un adecuado equilibrio
nanciero.
RECLAMO DE SEGURO
Es la solicitud presentada por el asegurado o sus
beneciarios, ante la compaa de seguros para
requerir el pago de la suma asegurada por la
ocurrencia del siniestro previsto.
RDITO
como sinnimo de inters.
REESTRUCTURA DE DEUDA
Es la modicacin de las condiciones establecidas
de un crdito, para benecio del deudor, cuando
ste maniesta a la institucin su incapacidad de
cumplir con las condiciones pactadas, o bien, porque
desea aprovechar nuevas condiciones del mercado
nanciero que le favorezcan.
Dicha reestructura puede consistir en la ampliacin
del monto del prstamo, modicacin de la forma de
pago o de la garanta.
REGISTRO DE GARANTAS MOBILIARIAS
Es una dependencia del Ministerio de Economa en
donde se inscriben la constitucin, modicacin,
extincin y ejecucin de garantas mobiliarias y su
publicacin. Para ms informacin visita el sitio:
www.rgm.gob.gt
REGISTRO GENERAL DE LA PROPIEDAD
Es una institucin pblica que tiene por objeto la
inscripcin, anotacin y cancelacin de los actos y
contratos relativos al dominio y dems derechos reales
sobre bienes inmuebles y muebles identicables. Para
ms informacin visita el sitio web:
www.rgp.org.gt
REGISTRO MERCANTIL
en donde deben inscribirse los comerciantes
individuales, todas las sociedades mercantiles y otros
hechos jurdicos que las leyes dispongan. Para ms
informacin visita el sitio web:
www.registromercantil.gob.gt
REMESAS FAMILIARES
Las remesas familiares son transferencias de
recursos de personas en el exterior (principalmente
provenientes de EE.UU.) que envan a personas
residentes en Guatemala, con las que pueden tener
un vnculo familiar o no.
 A B C De Educacin Financiera
Son mltiples las formas de remisin, los costos
y comisiones por enviar el dinero, as como por
retirarlo:
Con o sin cuenta bancaria,
Con cuentas en ambos pases,
Por internet, y
Por va postal (mediante orden de pago
internacional o cheque).
Para evaluar cul es el medio
de envo que conviene, hay
que tomar en cuenta estos
factores: seriedad, cercana,
comisiones y tipo de cambio.
Recomendaciones
Evala la seriedad de la institucin me-
diante la cual se enviar dinero.
Trata de elegir una institucin cercana
a tu domicilio o lugar de trabajo.
Compara costos y comisiones tanto al
remitir como al retirar el dinero.
Toma en cuenta el tipo de cambio ms
conveniente.
RENAP
Registro Nacional de las Personas. Es una entidad
autnoma encargada de organizar y mantener el
registro nico de identicacin de las personas
Si Un posible
Riesgo sera
Tienes un auto
Provocar daos a terceros
en un accidente.
naturales, as como inscribir los hechos, actos y
datos relativos a su estado y capacidad civil desde su
nacimiento hasta su muerte.
Para ms informacin visita el sitio web:
www.renap.gob.gt
RENTA
Pago por el alquiler de un bien inmueble o mue-
ble para su uso o disfrute. Tambin se llama as
a la utilidad o benecio que una persona percibe
-durante un tiempo- como retribucin del trabajo o
por rendimientos pagados por el uso de un capital o
tierra.
RENTABILIDAD
Es un ndice de una relacin, como por ejemplo,
entre un benecio y el costo incurrido para obtenerlo,
entre una utilidad y un gasto o entre un resultado y
un esfuerzo. La rentabilidad del capital invertido, se
trata de la relacin entre los benecios obtenidos y
las inversiones realizadas para obtenerlos.
RIESGO
Es un evento que pudiera llegar o no a realizarse. El
trmino proviene del rabe y signica lo que depara
la providencia.
En la planeacin nanciera, la evaluacin de riesgos
tiene una importancia fundamental para tomar
decisiones, tal como lo muestran los ejemplos de la
siguiente tabla:
Y algunas formas de protegerte seran
Contratar un seguro, y
Extremar precaucin al manejar.

Tienes hijos pequeos No tener dinero suciente Contratar un seguro de vida con nes
para pagarles estudios educacionales, y
profesionales. Ahorrar.

Tienes dinero para Asesorarte,

invertir No contratar el instrumento Diversicar, y/o
de inversin adecuado y Invertir en un instrumento de bajo riesgo.
perder dinero en lugar de
ganar.
 A B C De Educacin Financiera
Cuando se invierte existe un riesgo implcito Administrar el sistema aduanero de la Repblica
y, normalmente, a mayor riesgo mayor de conformidad con la ley, los convenios
rendimiento; al contratar un seguro, y tratados internacionales raticados por
entre mayor es la probabilidad de Guatemala, y ejercer las funciones de control
un imprevisto, su costo es ms de naturaleza paratributaria o no arancelaria,
elevado. vinculadas con el rgimen aduanero;

El objetivo principal de la Establecer mecanismos de vericacin

evaluacin del riesgo consiste en de precios, origen de mercancas y
determinar, no solo su importancia, denominacin arancelaria, a efecto de evitar
sino tambin su cuanta con relacin la sobrefacturacin o la subfacturacin y
a la situacin nanciera de la persona o empresa. lograr la correcta y oportuna tributacin;
Para ello, es importante analizar tres factores:
Organizar y administrar el sistema de
recaudacin, cobro, scalizacin y control de
La frecuencia: la probabilidad de que el
los tributos a su cargo;
riesgo suceda o no.
La severidad: el monto de la prdida. Sancionar a los sujetos pasivos tributarios de
El grado de variacin: se observa en el conformidad con lo establecido en el Cdigo
patrimonio por la realizacin de las prdidas. Tributario y en las dems leyes tributarias y
aduaneras;
Una institucin nanciera, antes de otorgar un
crdito, lleva a cabo un anlisis para conocer la Presentar denuncia, provocar la persecucin
capacidad de pago del futuro deudor y as medir penal o adherirse a la ya iniciada por el
el riesgo de otorgarle los recursos que solicita. Ministerio Pblico, en los casos de presuncin
de delitos y faltas contra el rgimen
S tributario, de defraudacin y de contrabando
en el ramo aduanero.
Para ms informacin visita el sitio web:
SALDO
www.sat.gob.gt
Cantidad positiva o negativa que resulta en una
cuenta. Tambin se aplica al resultado nal, favorable
SEGUROS
o desfavorable, al dar por terminado un asunto y al
El seguro es una operacin por medio de la cual una
pago o niquito de una deuda u obligacin.
persona (asegurado) contrata con una compaa
(aseguradora) una prestacin o servicio para cubrir
SAT
un riesgo, a cambio de un pago (prima).
Superintendencia de Administracin Tributaria. Es una
entidad estatal descentralizada cuyo objeto es ejercer
En Guatemala solamente las entidades aseguradoras
con exclusividad las funciones de administracin
autorizadas conforme la ley y supervisadas por la
tributaria y las que su ley orgnica le asigna, entre
Superintendencia de Bancos, pueden vender plizas
las que se encuentran las siguientes:
de seguros.
Para ms informacin visita el sitio web:
Ejercer la administracin del rgimen www.sib.gob.gt
tributario, aplicar la legislacin tributaria, la
recaudacin, control y scalizacin de todos
los tributos internos y todos los tributos que
gravan el comercio exterior, que debe percibir
el Estado, con excepcin de los que por ley
administran y recaudan las Municipalidades;
 A B C De Educacin Financiera
Segn la naturaleza del riesgo que amparan, los
seguros se clasifican en dos grandes grupos:
seguros de personas. la ocurrencia del suceso amparado en la pliza de
seguros de daos. seguros que representa para la aseguradora el pago
Seguros de personas:
Son los que amparan los riesgos que pueden afectar
a una persona (asegurado) en su vida, integridad
personal, salud o vitalidad y se dividen en los
siguientes:
seguro de vida, y
seguro de accidentes y enfermedades.
Seguros de daos:
Son los que protegen el patrimonio o negocio de los
asegurados contra los daos que podran sufrir sus
bienes materiales si se llegaran a realizar los riesgos
cubiertos en la pliza. Se dividen en:
incendio y lneas aliadas,
terremoto,
vehculos automotores,
transportes,
robo y hurto,
servicio y conservacin de activos fijos,
cascos martimos,
rotura de cristales,
aviacin,
responsabilidad civil,
seguro obligatorio ley de trnsito,
riesgos tcnicos, y
diversos.
Recomendaciones
 Informa a tu familia de las caractersticas
y el lugar donde guardas tus contratos
de seguros (pliza).
 Comprende qu riesgos cubren tus
seguros y bajo qu condiciones.
 Paga puntualmente las primas.
 Investiga qu aseguradora ofrece
mejor servicio: si te conviene, puedes
cambiarte.
 Si no puedes pagar la prima, pregunta
qu opciones tienes para no perder el
seguro.
 Comprueba que la aseguradora est
supervisada por la Superintendencia de
Bancos.
SINIESTRO
En la terminologa de empresas de seguros, es
de una cantidad de dinero, pudiendo tratarse tambin
de una prestacin de servicios, asistencia mdica,
jurdica, reparacin de un dao, etc.
El siniestro se puede definir tambin como la avera,
destruccin fortuita o prdida importante que sufren
las personas o la propiedad, por causa de un accidente,
catstrofe, etc., que suelen ser indemnizadas por las
aseguradoras.
SISTEMA BANCARIO
Conjunto de entidades o instituciones que dentro de
la economa de un pas prestan el servicio de banca,
es decir de intermediacin financiera.
SISTEMA FINANCIERO
Conjunto de instituciones financieras que realizan
actividades de naturaleza financiera.
En Guatemala el sistema financiero regulado est
conformado por instituciones que estn sujetas a
la supervisin de la Superintendencia de Bancos.
Este sistema est integrado por bancos, sociedades
financieras, instituciones de seguros y de fianzas,
almacenes generales de depsito, casas de cambio,
Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas
-FHA- y empresas que forman parte de un grupo
financiero: empresas especializadas en emisin y o
administracin de tarjetas de crdito, empresas de
arrendamiento financiero, empresas de factoraje,
entidades fuera de plaza o entidades off shore, casas
de bolsa y otras que califique la Junta Monetaria.
SOBREGIRO BANCARIO
Situacin que ocurre cuando el banco paga un
cheque por un monto superior al saldo de la cuenta
de depsitos que corresponda o le efecta un cargo
por un monto superior al saldo de la cuenta. Este
sobregiro es de carcter excepcional, meramente
transitorio y debidamente autorizado por el banco.
SOCIEDAD FINANCIERA
Son instituciones bancarias que actan como
intermediarios financieros especializados en
operaciones de banco de inversin, promueven
la creacin de empresas productivas mediante la
captacin y canalizacin de recursos internos y
externos a mediano y largo plazo.
 A B C De Educacin Financiera
Entre las operaciones que pueden realizar estn las
siguientes:
Llevar a cabo la organizacin, modicacin,
ampliacin, transformacin y fusin de
empresas;
Emitir por cuenta propia, ttulos y valores
que tengan por objeto captar recursos del
pblico para nanciar las operaciones activas
contempladas en la ley;
Colocar obligaciones emitidas por terceros y
prestar su garanta para el pago de capital e
intereses;
Actuar como agente y representante comn
de obligacionistas;
Otorgar crditos a mediano y largo plazo;
Otorgar crditos para realizar estudios iniciales
y bsicos de proyectos cuya inversin de
carcter productivo se efecte en el territorio
de Guatemala.
SOLVENCIA
Es la capacidad de las personas individuales o jurdicas
para cumplir y pagar sus deudas.
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS -SIB-
Es una entidad que acta bajo la direccin general
de la Junta Monetaria, cuya misin es promover
la estabilidad y conanza en el sistema nanciero
supervisado. Ejerce la vigilancia e inspeccin de las
entidades siguientes: Banco de Guatemala, bancos,
sociedades nancieras, instituciones de crdito,
aanzadoras, aseguradoras, almacenadoras, casas
de cambio, Instituto de Fomento de Hipotecas
Aseguradas -FHA-, grupos nancieros y empresas
controladoras de grupos nancieros y las dems
entidades que otras leyes dispongan. Para ms
informacin visita el sitio web:
www.sib.gob.gt
SUPERVISIN FINANCIERA
Es la vigilancia e inspeccin que ejerce la
Superintendencia de Bancos en las entidades que las
leyes disponen. Dicha supervisin se realiza con el
objeto de que las entidades adecuen sus actividades y
funcionamiento a las normas legales, reglamentarias
y a otras disposiciones que les sean aplicables,
as como la evaluacin del riesgo que asuman las
entidades supervisadas.
La funcin de supervisin que ejerce la
Superintendencia de Bancos no implica, en ningn
caso, la asuncin de responsabilidades por sta o
por sus autoridades, funcionarios o personal, por
la gestin que realicen las entidades sometidas
a su supervisin, ni garantiza el buen n de dicha
gestin, la que ser siempre por cuenta y riesgo de
la propia entidad, de sus administradores y de sus
accionistas.
T
TARJETA DE CRDITO
Instrumento material que cuenta con una banda
magntica o un dispositivo de cualquier otra ndole
que le permite al tarjetahabiente utilizar una lnea de
crdito que le ha sido otorgada por un emisor, para la
adquisicin de bienes, servicios o el retiro de dinero
en efectivo, entre otros.
Puede ser emitida por una institucin bancaria o una
entidad especializada en emisin y/o administracin
de tarjetas de crdito.
Caractersticas:
Es un medio de pago, con un nanciamiento
automtico que -a cierto plazo- no tiene costo,
segn se establezca en el contrato.
Se trata de un crdito duciario que se
garantiza con la rma de un pagar.
Es un crdito revolvente.
El acreditado puede ser una persona individual
o jurdica (empresa) y se le otorga la tarjeta
para que pueda hacer uso del crdito segn
lo necesite.
Cada vez que realiza sus compras, el
acreditado se obliga a reembolsar la cantidad
estipulada en el voucher, ms los intereses
pactados en caso aplique.
Cuando los contratos de apertura de crdito
en cuenta corriente se establecen con
personas jurdicas (empresas), las tarjetas
respectivas se expiden a nombre de las
personas individuales que dichas entidades
designen.
Benecios:
Representa una oportunidad de autonan-
ciamiento, ya que si se lleva un adecuado
manejo de la tarjeta, podemos nanciarnos
hasta por el plazo establecido en el contrato
sin el pago de intereses y recargos.
Seguridad por no manejar efectivo.
Es recibida en la mayora de los establecimientos
comerciales.
Se puede disponer de efectivo en los cajeros
automticos.
Se puede utilizar en territorio nacional e
internacional.
 A B C De Educacin Financiera
Quienes tienen una tarjeta de crdito deben
recordar:



Fecha de corte: da del mes en que la institucin
emisora termina el registro de operaciones
realizadas durante un perodo determinado.
Fecha lmite de pago: fecha mxima establecida
por el emisor para que el tarjetahabiente
realice el pago que corresponda y no incurra
en intereses moratorios.
Saldo: es la cantidad que se adeuda a la fecha
de corte.
Pago mnimo: importe a cubrir en su totalidad
para no generar cargos por incumplimiento,
restrinjan su crdito y le generen un informe
negativo en la base de datos del emisor.
Recuerda que pagar el mnimo genera el pago
de intereses ordinarios.
Clonacin: al pagar pide que tu tarjeta sea
pasada por la terminal electrnica, frente a
ti, para evitar clonacin o dobles cargos.
 A B C De Educacin Financiera
DECLOGO DE LA
TARJETA DE CRDITO

I. Compara los beneficios entre las diversas

tarjetas.
II. Infrmate sobre las tasas de inters y
comisiones.
III. Lee el contrato antes de firmarlo.
IV. Aprovchala para facilitar tus pagos dentro
de tu presupuesto.
V. No la consideres dinero extra para gastar
por arriba de tus posibilidades.
VI. Cubre puntualmente tus pagos.
VII. Abona ms del pago mnimo sealado en el
estado de cuenta.
VIII. Consolida tus deudas en la que te ofrezca
menor tasa de inters.
IX. Cancela la tarjeta que no uses.
X. Revisa el estado de cuenta y conserva los
comprobantes (vouchers).
 A B C De Educacin Financiera
TARJETA DE DBITO Puedes retirar efectivo en cajeros automticos
La tarjeta de dbito es un medio de pago que los y en supermercados.
bancos entregan al momento de abrir una cuenta -de Administras mejor tu dinero.
ahorro o de cheques-, en la que se deposita cierta Controlas tus gastos.
cantidad de dinero de la cual se puede disponer Evita que te endeudes.
posteriormente.
Cmo puedes elegir la tarjeta que ms te
Su tamao y forma son iguales a las de una tarjeta conviene?
de crdito. Ambas funcionan como un medio de Compara las comisiones por pago de servi
pago. Su principal diferencia es que, en la de dbito, cios.
gastamos nuestro dinero, y en la de crdito se trata Conoce cuntos retiros puedes hacer sin pa
de un prstamo que se debe pagar. gar comisin.
Elige un banco que cuente con cajeros
Por qu es til tener una tarjeta de dbito? automticos cerca de tu casa o lugar de
trabajo.
Revisa los plazos de aclaracin que te da tu
Evita que cargues efectivo. banco.
Gastas solo lo que tienes.
Realizas tus compras sin costos extras.
A B C De Educacin Financiera
 A B C De Educacin Financiera
TARJETA PREPAGO
Es aquella en la que se anticipa el importe del
consumo que se realizar con la tarjeta. Se efecta
una carga de dinero en la tarjeta y pueden realizarse
operaciones hasta consumir el valor cargado, tales
como celulares y transporte.
TARJETAHABIENTE
Persona individual o jurdica que celebra un contrato
con el emisor para el uso de una lnea de crdito por
medio de tarjeta de crdito.
TESTAFERRO
Es la persona que aparece como titular en un
negocio o contrato, pero que en realidad solo presta
su nombre a efecto de ocultar la verdadera identidad
de la persona interesada en tal negocio o contrato.
En consecuencia, al momento de deducirse algn
tipo de responsabilidad por el accionar fraudulento,
el testaferro puede ser sancionado econmicamente
y/o con prisin.
TIPO DE CAMBIO
Se refiere a la cotizacin de una divisa con relacin a
la de otro pas, es decir, el valor de la moneda de un
pas con respecto al valor la moneda de otro pas. Por
ejemplo, el valor del Quetzal con relacin al Dlar de
los Estados Unidos de Amrica.
Recomendaciones
 Antes de comprar o vender divisas,
infrmate sobre el tipo de cambio que
apliquen varias instituciones: puede haber
diferencias importantes.
 Acude a establecimientos autorizados o
reconocidos.
 Evita los jaladores: podran darte billetes
falsos o una cantidad menor al valor real
de la moneda.
 Procura no llevar cantidades excesivas de
efectivo.
 Recuerda llevar contigo una identificacin
personal, pues podran solicitrtela.
TTULO DE CRDITO
Son los documentos que incorporan un derecho
literal y autnomo, cuyo ejercicio o transferencia es
imposible independientemente del ttulo. Los ttulos
de crdito tienen la calidad de bienes muebles.
En el ttulo de crdito la literalidad se refiere a que
se encuentra incorporado un derecho de cobrar
una suma de dinero, el cual se rige por lo que el
documento diga a tenor de lo escrito.
La autonoma representa que el derecho incorporado
en el ttulo de crdito es independiente de la causa
que le dio origen.
TRANSACCIN INUSUAL
Para propsitos de cumplimiento de la normativa
relacionada con el lavado de dinero u otros activos, se
entiende que transaccin inusual es aquella operacin
cuya cuanta, frecuencia, monto o caractersticas no
guardan relacin con el perfil del cliente.
Las personas obligadas a que se refiere la Ley Contra
el Lavado de Dinero u Otros Activos, a travs del oficial
de cumplimiento, debern examinar las transacciones
inusuales para determinar si las mismas tienen
carcter de sospechosas, y abrirn expedientes, que
podrn constar en documentos, medios magnticos,
o cualquier otro dispositivo electrnico, asignndoles
nmeros que servirn de identificacin para trmites
posteriores.
TRANSACCIN SOSPECHOSA
Para propsitos de cumplimiento de la normativa
relacionada con el lavado de dinero u otros activos,
se entiende que transaccin sospechosa es aquella
transaccin inusual debidamente examinada y
documentada por la persona obligada, que por no
tener un fundamento econmico o legal evidente,
podra constituir un ilcito penal.
Las personas obligadas a que se refiere la Ley Contra
el Lavado de Dinero u Otros Activos, a travs del
oficial de cumplimiento, debern comunicar a la
Superintendencia de Bancos, a travs de la IVE, las
transacciones que detecten como sospechosas.
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TRANSFERENCIA ELECTRNICA
Implica cualquier transferencia de fondos que se
realiza desde una cuenta de depsitos o de inversiones
a otra por medios electrnicos, sin ningn intercambio
de dinero en efectivo.
Usos:
Depsito de salarios en cuentas de nmina.
Pago de servicios.
Pagos a terceros.
Benecios:
Disminuye los riesgos que implica el uso de
efectivo o cheque.
Ahorro de tiempo.
Simplicacin en los procesos de pago.
Requisitos para usar el sistema:
Tanto quien enva los fondos como quien los
recibe, debe tener una cuenta de depsitos.
Cuando se trata de una transferencia entre
distintos bancos, la cuenta de quien recibe es
indispensable.
Recomendaciones
Nunca utilices computadoras
pblicas o que no cuenten con los
programas de seguridad adecuados.
Conserva tus comprobantes para tener
control y poder realizar reclamaciones
en caso de cobros indebidos.
Si requieres de mayor informacin o
necesitas asesora, acude a las ocinas
de la institucin bancaria donde tienes
registradas tus cuentas de depsitos.
U de Bancos para la asesora respectiva.
USUARIO
Es la persona que contrata, utiliza o -por cualquier
otra causa- tiene algn derecho frente a cualquier
institucin nanciera, como resultado de la operacin
o servicio prestado.
Se podra decir que hay dos tipos de usuarios:
Directos: son quienes tienen contratado
cualquier tipo de producto o servicio con una
institucin nanciera.
Indirectos: no tienen contrato con una
institucin nanciera pero entran en contacto
con sta al recibir un cheque que tienen que
cobrar o al ser beneciarios de algn seguro,
etc.
Al celebrar un contrato con una institucin nanciera,
los usuarios adquieren derechos y obligaciones que
hay que conocer.
Recomendaciones
Antes de rmar cualquier contrato, de-
bes conocer plenamente tus derechos
y obligaciones como usuario ante la
institucin nanciera.
No olvides que debes recabar informacin
para tomar la mejor decisin.
Guarda tus contratos, estados de cuenta,
notas de dbito y crdito y vouchers.
Si tienes alguna duda sobre el cumpli-
miento del contrato celebrado con una
institucin nanciera, acude en primera
instancia a consultar tu duda a una unidad
de atencin al pblico de dicha institucin
Si la citada unidad no te da una respuesta
satisfactoria, puedes acudir a la Ocina de
Atencin a Usuarios de la Superintendencia
Si el caso lo amerita puedes formalizar
tu consulta con un escrito dirigido al
Superintendente de Bancos para el trmite
correspondiente.
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V una constancia de la operacin realizada con
VALOR ASEGURABLE
Es la evaluacin que se hace de los bienes por
asegurar.
VALOR ASEGURADO
Es el valor de los bienes que consta en la pliza de
seguro.
VALOR COMERCIAL
De acuerdo con la aseguradora con la que se con-
trate un seguro, es el valor del objeto asegurado.
Para determinar este valor, existen:
Los avalos comerciales.
Guas usadas en cada aseguradora.
VALORES GARANTIZADOS EN SEGURO DE
VIDA
Son derechos a favor de las personas que han
adquirido un seguro de vida, los cuales se ejercitan
cuando no se puede continuar con el pago de las
primas. Se puede optar por los valores siguientes:
Rescate: el asegurado recibe un porcentaje
de la reserva de su pliza y con esto se can-
cela el seguro de forma automtica.
Seguro saldado: se suspende el pago de pri-
mas y el seguro contina en vigor hasta el
nal del plazo contratado originalmente, pero
con una suma asegurada menor.
Seguro prorrogado: se suspende el pago de
primas y el seguro contina en vigor por la
misma suma asegurada pero por un perodo
inferior al contratado.
Nota: El seguro de vida temporal no concede valores
garantizados.
VOUCHER
Es el comprobante que extienden los establecimientos
comerciales a los tarjetahabientes en el momento
que realizan compras con tarjeta. En el caso de:
Tarjeta de crdito: el voucher representa un
vale que obliga al tarjetahabiente a cubrir un
pago a la institucin nanciera que le otorg
la tarjeta.
Tarjeta de dbito: el voucher representa
dinero propio, mismo que el banco descontar
del saldo de su cuenta.
Benecios:
El establecimiento comercial tiene evidencia
para exigir al emisor el pago de los consumos
hechos por el cliente.
Permite al cliente vericar en su estado de
cuenta que el cobro sea correcto.
Establece la obligacin del tarjetahabiente de
abonar determinada cantidad a la institucin
nanciera con la que celebr el contrato.
Proporciona seguridad a las partes que cele-
bran el contrato comercial.
Recomendaciones
Al realizar un pago con tarjeta, nunca
la pierdas de vista, y exige copia del
comprobante.
Si pagas con tarjeta de dbito, no olvides
descontar el importe del voucher del sal-
do de tu cuenta.
Guarda la copia de los vouchers por un
tiempo razonable, para cualquier aclaracin
futura.
En tu estado de cuenta, revisa deteni-
damente los cargos hechos a tus tarje-
tas y compralos con los que reejan tus
vouchers.
En caso de duda sobre algn cargo hecho
a tu tarjeta acude o llama inmediatamente
a la institucin nanciera que maneja tu
cuenta. Recuerda tener siempre a la mano
tus comprobantes.
En caso de obtener una respuesta insatis-
factoria acude a la Ocina de Atencin a
Usuarios de la Superintendencia de Bancos
con el n de recibir el apoyo adecuado.
A B C De Educacin Financiera

Para
saber
ms...
 A B C De Educacin Financiera

CMO ANDA TU
SALUD FINANCIERA?
Detecta a tiempo si hay problemas

on el bolsillo ocurre lo mismo que con nuestra para que estemos 100% seguros de que estamos

C salud. Si no sentimos dolor o molestia,

no acudimos al mdico. No tenemos una
cultura de la prevencin; sin embargo,
los chequeos peridicos resultan importantes para
detectar a tiempo posibles problemas de salud que,
de acentuarse, podran convertirse en un verdadero
riesgo a mediano y largo plazo. Actuamos cuando
los sntomas de la enfermedad evidencian un estado
avanzado, y remediarla es ya imposible o, en el
mejor de los casos, nos deja secuelas permanentes
de larga, costosa y dolorosa recuperacin.
Ese estado de shock al que se llega en la salud
fsica es similar al que muchos sentimos en nuestras
nanzas personales si no aplicamos ltros de sanidad
peridicos al manejo de nuestras cuentas. Situacin
que se agrava cuando tenemos pequeos indicios
que, lejos de atender, ignoramos.
Para cerciorarnos de nuestra salud fsica, es ne-
cesario realizarnos un chequeo con cierta
periodicidad (generalmente anual). Esta prctica nos
ayuda a detectar a tiempo cualquier alteracin en
el funcionamiento de nuestro organismo. Sentirse
o verse bien, en trminos generales, no basta
sanos. Aunque el chequeo se realiza de acuerdo a
exmenes segn la edad y sexo, para todos aplican
los siguientes: biometra de sangre (colesterol,
triglicridos, diabetes, etctera), electrocardiograma
y radiografa del trax.
En el caso de nuestras nanzas, los anlisis o ltros
que deben pasar unas nanzas sanas son:
Filtro uno: capacidad de generar liquidez
Si bien el primer ltro que deben pasar unas nan-
zas personales sanas es que los ingresos deben ser
igual a los gastos, no es suciente con cumplirlo
para armar que gozamos de plena salud.
Si literalmente nuestros ingresos son iguales a
nuestros gastos (mes a mes) y llegamos a la quincena
sin un quetzal en la bolsa, no estamos haciendo bien
nuestra tarea.
Hagamos un presupuesto en el que anotemos
nuestros ingresos (sueldo, intereses de inversiones
nancieras, ganancias de negocio propio, etctera) y
nuestros gastos, incluyendo los ms insignicantes.

Mete en cintura 2. Usa 3. Ve al mercado 4. Lleva tu

los gastos adecuadamente despus de almuerzo a la
hormiga. las tarjetas de
haber comido. ocina dos o
Realmente no crdito.
Es muy fcil gastar Ir a comprar al tres veces a la
nos imaginamos mercado con
cuando sabemos semana.
el boquete que
que llevamos hambre puede Adems,
puede generarle a
medios de pago y signicar que disminuyamos
nuestro presupuesto, no acostumbramos
gastar con gran
tus compras se la frecuencia
a llevar un control y
facilidad, monedas incrementen con que salimos
presupuesto de los
en propinas y gastos gastos que podemos
sustancialmente con la familia a
que consideramos o no hacer. Evitemos porque todo se restaurantes los
menores. las tentaciones.es. antoja. nes de semana.
 A B C De Educacin Financiera

Tip: Si no cuentas con un ujo de efectivo suciente mediano y largo plazo; manejamos la tarjeta de
para construir un patrimonio (ahorro, inversiones, crdito solo como medio de pago, obteniendo con
compra de activos como los bienes races, etctera) ello benecios como nanciamiento sin pago de
aplica un plan permanente de reduccin de gastos intereses, compras en lnea, y la conformacin de un
sin que ello implique sacricar tu estilo de vida. Por historial crediticio que nos puede abrir la puerta para
ejemplo, si todos los das comes en restaurantes, obtener crditos ms importantes: casa y automvil;
baja la frecuencia a dos veces a la semana y el pagamos todas nuestras deudas en tiempo y forma,
resto lleva comida preparada en casa a la ocina. con lo que no tenemos que pagar aun ms por los
As tendrs liquidez para emprender proyectos pat- nanciamientos adquiridos.
rimoniales. Solo as tendrs la liquidez
lo que destinamos
que necesitas para ahorrar, invertir y Tip: Si al hacer el ltro resulta que es-
al pago de nuestra
construir un patrimonio. deuda no debe ts en un nivel de sobreendeudamiento,
ser mayor al acta rpido. Consolida y reestructura
deudas.

Filtro dos: deudas, monto y

30%
del ingreso neto Antes de contratar un crdito, consulta
calidad mensual las diversas opciones que te ofrece el
El siguiente ltro es "medir" nuestro mercado bancario, lo que te ayudar a
nivel de endeudamiento. Contratar crditos es una tomar la decisin de contratarlo o no.
herramienta til para construir un patrimonio, siempre
y cuando se cumplan las siguientes condiciones: lo Filtro tres: Tener un fondo para imprevistos.
que destinamos al pago de nuestra deuda no debe ser Este fondo debe ser el equivalente al menos a tres
mayor al 30% del ingreso neto mensual; las deudas se meses del sueldo, seis sera lo ideal. Este fondo re-
derivan, principalmente, de la creacin de patrimonio sulta de gran utilidad en caso de desempleo, una
(casa, automvil, educacin, negocio); elegimos con enfermedad costosa, una boda, etctera.
cuidado los crditos en trminos de costo y plazo para
no generar a nuestras nanzas personales cuellos de Tip: El dinero destinado a este n debe estar in-
botella; contratamos preferentemente crditos a tasa vertido en instrumentos nancieros altamente
razonable y en quetzales, estas variables aportan lquidos y seguros. Por ejemplo, depsitos de ahorro
certidumbre a nuestras decisiones nancieras de o depsitos a plazo a uno o tres meses.

5. Programa los gastos 6. No abuses de las 7. Reestructura deudas.

fuertes.
Los gastos ms
importantes deben
programarse en el
presupuesto de acuerdo
al ujo de ingresos. En
caso de ser urgentes,
convendra utilizar el fondo
de emergencia que hemos
construido con nuestros
ahorros.
compras. Hay que aprovechar las
Las ofertas a meses sin facilidades que la banca
intereses y ms an de las ofrece a sus clientes para
compras a mensualidades negociar sus crditos,
jas que implican un costo reestructurndolos en
nanciero. Antes de tomar trminos de plazo y tasa de
una obligacin econmica inters.
hay que vericar que
podemos asumirla sin
afectar la salud nanciera
de nuestro bolsillo.
 A B C De Educacin Financiera
Filtro cuatro: invierte.
La fase del ahorro termina cuando se logra acu
mular un monto razonable (alrededor de Q10 mil
quetzales) para invertir. La diferencia entre el ahorro
y la inversin es que en la segunda opcin el dinero
se convierte en nuestro mejor aliado para generar e
incrementar nuestro patrimonio.
Tip: Conviene invertir en instrumentos cuyo
rendimiento promedio sea mayor a la tasa de inflacin.
Es decir, si la previsin del Banco de Guatemala es
que para un perodo determinado la inflacin se
ubique en 4%, por ejemplo, conveniente ser buscar
rendimientos superiores. Otra muy buena opcin
es abonar la cantidad que se pueda (desde Q100
quetzales mensuales) a nuestra cuenta de ahorro
voluntario. Es rentable, segura y podemos utilizar el
dinero en caso necesario.
Filtro cinco: el futuro est cubierto.
Aqu entran en consideracin varios e importantes
aspectos de nuestra vida. Por ejemplo, si somos
casados y tenemos hijos, contar con seguros de vida,
seguro de gastos mdicos y seguro de vida con fines
educacionales, adquieren especial relevancia.
Tambin es recomendable contar con un seguro de
casa y otro de automvil, esto es con el fin de proteger
nuestro patrimonio. Otros seguros que conviene
tener presente o al menos considerar su contratacin
son: seguro de desempleo (ms cuando el fondo que
hemos formado para imprevistos es muy pequeo o
inexistente), y el seguro de saldos deudores.
Otra previsin bsica para nuestro futuro es ahorrar.
Diversos estudios revelan que el monto de una pensin,
para quienes dispongan de ella, es insuficiente para
que, al momento del retiro, una persona mantenga
el mismo nivel de vida que llevaba cuando estaba
activa.
Tip: Hacer aportaciones peridicamente a tus cuentas
de depsitos e incrementar tus inversiones cuando
tu presupuesto lo permita.
Finanzas sanas?
Si pasamos todos los filtros no tenemos problema
alguno y podemos decir que nuestra salud financiera
personal o familiar es realmente sana. Si no es as,
apliqumonos a corregir los puntos dbiles.
Salud financiera por cumplimiento de metas
Otra forma de evaluar la salud financiera de nuestras
finanzas es de acuerdo con el cumplimiento de metas
u objetivos financieros que nos hemos planteado.
stas van muy ligadas a la edad, sexo y estado civil.
Por ejemplo, en el segmento de 25 a 30 aos, quiz
la prioridad sea comprar nuestro primer auto, porque
nuestros esfuerzos deben ir encaminados a lograr
este objetivo. Si lo tenamos as planeado y no lo
logramos, es el mejor indicativo de que algo no est
funcionando bien en nuestras finanzas personales.
Lo mismo ocurre con la compra de una casa, objetivo
que generalmente nos planteamos alcanzar alrededor
de los 30 a 40 aos.
Si tenemos metas, por pequeas (vacaciones anuales
en la playa) o grandes que sean (comprar una
casa), debemos cumplirlas a travs de una correcta
administracin del dinero y la disciplina, apoyados
en un plan de ahorro. La liquidez que podamos
generar ser bsica para lograr metas o la libertad
financiera.
Tip: Entre ms temprano nos propongamos metas de
corto, mediano y largo plazo (la gente puede ahorrar
para su retiro desde que inicia su vida laboral), menor
ser el porcentaje de nuestro ingreso mensual que se
deba canalizar al logro de nuestro fines.
A B C De Educacin Financiera
 INGRESOS EGRESOS

TOMA EL CONTROL !
A B C De Educacin Financiera
 A B C De Educacin Financiera

INGRESOS EGRESOS

TOMA EL CONTROL !
Un presupuesto te permite saber de dnde
viene y a dnde va tu dinero

E
n una sociedad donde los recursos son
limitados y las necesidades ilimitadas, la
nica forma de administrar mejor lo que se MES:
tiene es contar con un presupuesto. Gastos Fijos
Ingresos fijos
Ejemplos:
Ejemplos:
Como institucin fundamental de la sociedad, la
familia necesita de esa gua que le ayude a visualizar comida educacin
sueldo vivienda telfono
cmo distribuye su ingreso, en qu gasta ms y en pension
+ luz transporte
qu rubros puede ahorrar. Es una herramienta til agua gas +
que dar a tu familia una perspectiva amplia de lo
que tiene, quiere y puede alcanzar y le ayudar a Ingreso variable Gastos ocasionales
hacer un plan realista para lograrlo. Ejemplos: Ejemplos:
pago deudas
comisiones
+ medico
Busca el momento oportuno para platicar en familia +
bonos vestido
acerca de la forma en que manejan su dinero; si bien imprevistos
ventas
es complicado y a veces puede provocar conflictos, recreacin
es importante hablarlo, llegar a acuerdos. Ingreso total Gasto total
Q Q =
 A B C De Educacin Financiera
Un presupuesto
familiar paso a paso:
Saquen pluma y papel. Pueden empezar
1 anotando todos los ingresos y gastos de cada
integrante de la familia en el ltimo mes.
2 Clasiquen sus gastos en dos grandes
categoras:
Gastos jos: son gastos que mes con mes
deben pagar y es imposible escaparse de ellos.
Ej. Alimentacin, transporte (pasajes, gasolina),
servicios (electricidad, agua, etc.), renta, deudas
(crdito hipotecario), educacin y salud.
Gastos extra /ocasionales: varan de acuerdo a los
gustos y preferencias de cada familia: entretenimiento
(cine), vacaciones, regalos de cumpleaos, etc
Elijan el perodo que aplicar a su presupuesto:
3
semanal, quincenal, mensual o anual?
Lo ms conveniente es que su presupuesto gire en
torno a la(s) fecha(s) de pago laboral y/o fecha(s) de
recepcin de ingresos, lo que les dar la seguridad de
pagar las cuentas a tiempo. Una vez que deciden el
perodo, transformen todos los gastos que anotaron
en el paso 1 al perodo elegido. Por ejemplo, si
mensualmente gastan Q1,000.00 en transporte y
su presupuesto es quincenal, registren: Q500.00
quincenales en transporte.
4 Identiquen sus ingresos. Trabajen con la
parte de ingresos (salarios, intereses, etc.) que
anotaron en el paso 1. Asegrense de que todos los
ingresos correspondan con el perodo que se eligi
en el paso 3. Si no es as, transformen como se hizo
con la parte de gastos. Si en su trabajo no reciben
la misma cantidad cada fecha de pago, saquen un
estimado de lo que recibirn.
Es importante no incluir ingresos variables como
reembolso de impuestos, comisiones, ventas, puesto
que no son ingresos seguros. Una vez que se obtienen
se puede hacer un ajuste al presupuesto actual.
Saquen la diferencia. Sumen todos los
5 ingresos para que tengan claro cunto perciben
regularmente y sumen por otro lado todos los
gastos para que visualicen a dnde va ese dinero.
Una vez que tienen esos dos grandes totales, a los
ingresos resten los gastos. Si su saldo es positivo
quiere decir que estn en posibilidad de ahorrar, o
en su caso invertir. Si su saldo es negativo tienen
que emprender un plan para reducir gastos. Es
importante priorizar los gastos para darle atencin a
lo ms til y necesario.
Repitan mes a mes la misma dinmica haciendo
6 los ajustes necesarios y proponindose adquirir la
disciplina de respetar el presupuesto.
Planeen a futuro. Hacer un plan a largo plazo
7 les permitir alcanzar grandes metas desde irse
de vacaciones hasta dar el enganche para una
casa y/o ahorrar una cantidad considerable para su
retiro. Estos gastos deben ser contemplados en su
presupuesto actual (quincenal, mensual), siguiendo
el plan hasta alcanzarlo.
Deben ser realistas y tener cuidado de no establecer
metas imposibles de alcanzar. Fijen perodos para
alcanzar sus objetivos y recompensas cuando se
consiga lo esperado.
8 Los gastos imprevistos no tienen por qu ser
un dolor de cabeza. Prevnganlos y hagan un
fondo para este tipo de emergencias.
Un presupuesto les mostrar:
Sus hbitos de consumo
Los rubros donde pueden ahorrar
Su capacidad real de pago
 A B C De Educacin Financiera
Liquida
ya
tus deudas
con el Acelerador de Pagos

E
n pocas de crisis es ms difcil poder puedes ahorrar o reducir alguno de ellos.
atender nuestros compromisos nancieros.
Se recomienda ubicar con claridad dnde Tips para obtenerlo:
estamos, de qu recursos disponemos y
hacia dnde queremos llegar. Para esto resulta de Verica los gastos que realizaste en los ltimos
gran ayuda la elaboracin de un presupuesto personal 6 - 8 meses.
y/o familiar. Lista cada gasto que pueda permitirte ahorros
e intgralos en grandes categoras. Hazte las
Un presupuesto nos ayuda a organizarnos mejor. siguientes preguntas:
Elaborarlo es sencillo: consiste en denir qu ingresos A qu le dedicas ms dinero?
y qu gastos tenemos en un determinado perodo Gastas proporcionalmente conforme a lo
(una semana, un mes, un ao), y ubicar cul es la que quieres en tu vida?
diferencia o saldo disponible. Sabes cunto gastas mensualmente por
pago de intereses?
Para que el presupuesto funcione debemos tomar Qu porcentaje de tu ingreso est compro-
en cuenta cunto tenemos como ingreso y a esto metido con el pago de deudas?
restar cunto gastamos. En la parte de gastos se Gastos Importe
deben contemplar todos aquellos egresos personales 1 Educacin Q
y/o familiares: comida, vivienda, escuela, transporte, 2 Esparcimiento o recreacin Q
esparcimiento, luz, telfono y, por supuesto, 3 Mantenimiento del hogar Q
agregar las deudas (personales, hipotecarias, tarjeta 4 Autotransporte Q
de crdito, automvil, entre otras). 5 Familia Q
6 Actividades cvicas y sociales Q
Hacer este ejercicio es de gran utilidad, ya que nos 7 Varios Q
ayuda a visualizar cul es nuestra situacin y denir Total Q
cmo podemos disponer de un mayor saldo.
Revisa cada gasto y establece un plan de
En la parte de gastos o egresos, al momento de accin para ahorrar un poco en cada uno y
tratar el tema de las deudas, con frecuencia surge reunir el diez por ciento de tu Acelerador de
la pregunta Cmo debo liquidar mis deudas de la Pagos (AP):
mejor manera?. Elabora un Programa de Eliminacin o Llevar almuerzo en lugar de comer en la
de Deudas. Nosotros te decimos cmo cal le, puede ahorrarte Q 500.00
mensuales.
PASO 1. DESARROLLA UN ACELERADOR DE Preparar comidas en casa, en lugar de ir
PAGOS a un restaurante el n de semana, puede
Para desarrollar un Acelerador de Pagos, primero, ahorrarte otros Q500.00.
necesitas apartar o separar un 10% de tu ingreso Dejar de fumar te ahorrarslo t sabes
neto, No puedes? Revisa tus gastos para ver dnde cunto.
 A B C De Educacin Financiera
PASO 2. ELABORA TU PROGRAMA DE ELIMINACIN DE DEUDAS

1. Lista todas tus deudas.

Por cada deuda, realiza la siguiente operacin:

Saldo total del crdito Tiempo en el que se

Pago mensual o el mnimo =
liquida el adeudo
obligatorio

Ordena y enumera tus deudas, poniendo en primer lugar la deuda que requiera el menor tiempo para
pagarse (crditos en su etapa final de pago o de corto plazo).
1....
2....
3....
n. Deuda que requiera el mayor tiempo para pagarse
(crdito de largo plazo, p. ej. la hipoteca de tu casa)

2. Cada mes cubre el pago mnimo de todas tus deudas como lo venas haciendo.
En el caso de la deuda No. 1, paga:

El pago mnimo
+ El 10% de tu ingreso
neto

3. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 1.

4. Contina cubriendo el pago mnimo de cada deuda.

En el caso de la deuda No. 2, cubre:

El pago mnimo
+ El 10% de tu ingreso
neto (Paso 1)
+ El pago mnimo
que realizabas por
tu Deuda No. 1

5. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 2

6. Contina cubriendo el pago mnimo de cada deuda.

Excepto en la deuda No. 3 a la que cubrirs:

El pago mnimo
+ El 10% de tu ingreso
neto (Paso 1)
+ El pago mnimo que
realizabas por tus
Deudas No. 1 y 2

7. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 3 y contina con las siguientes.

8. Una vez cubiertas todas tus deudas, contina ahorrando el 10% de tu ingreso bruto y convierte tu
Acelerador de Pagos en un Acelerador de Ahorro.
QU HACES CON

TU VIDA?
A B C De Educacin Financiera
 A B C De Educacin Financiera

QU HACES CON

TU VIDA?

L
a juventud es la etapa de la vida en la cual las
personas toman decisiones financieras de suma
importancia para su futuro, y la planeacin se
vuelve un concepto imprescindible para forjar
un futuro estable y alcanzar las metas. Es en
esta etapa cuando se decide, en gran medida, el rumbo
que tomar la vida de cada persona. Los jvenes, entre
los 20 y 30 aos, generalmente se inclinan por disfrutar
plenamente la vida pues -si es que no han formado
una familia- sus responsabilidades an son pocas. Sin
embargo, es en esta etapa donde hay que construir los
cimientos sobre los cuales edificar el futuro que se desea...
y muchos jvenes, precisamente por estar concentrados
en gozar al mximo su edad, no son conscientes de esto
y pierden de vista la necesidad de informarse, elegir
e interactuar dentro de un abanico de posibilidades,
entre las cuales estn las siguientes:

Iniciar un negocio propio.

Estudiar un posgrado o
maestra.
Comenzar la vida laboral
Contraer matrimonio y formar una familia,
etc.

Sin duda, Guatemala es un pas joven y de jvenes, por

lo que cada da se incrementa ms el apoyo dirigido a
este sector de la poblacin.
 A B C De Educacin Financiera
Iniciar un Negocio Propio
Pasos para la Inscripcin de una Empresa en forma
de Sociedad
Si la inquietud es formar una empresa en forma de
sociedad, es comn constituir una sociedad annima,
para lo cual tendra que tenerse presente:
Presentar en el Registro Mercantil el formulario
de inscripcin de empresa con rma del
representante legal autenticada por un
notario.
Presentar fotocopia del nombramiento del
representante legal vigente.
Presentar fotocopia de patente de sociedad.
Solicitar orden de pago y cancelar en el banco
la cantidad de Q100.00.
Solicitar la patente de comercio un da despus
de presentada la documentacin.
Tramitar las inscripciones que correspondan en
el IGSS y en la SAT.
Pasos para la Inscripcin de una Empresa Individual
Presentar en el Registro Mercantil el formulario
de inscripcin de comerciante individual y de
empresa con rma del propietario autenticada
por un notario.
Presentar certicacin contable del patrimonio,
rmada y sellada por un contador.
Presentar cdula de vecindad original o DPI.
Solicitar orden de pago y cancelar Q100.00
por la empresa y Q75.00 por la inscripcin de
comerciante.
Si la propiedad de la empresa es de ms de
una persona, presentar un formulario de cada
copropietario.
Tramitar la inscripcin en la SAT y si procede,
en el IGSS.
 A B C De Educacin Financiera
A continuacin se presentan instituciones y programas que te facilitan
informacin para el manejo de un negocio.
INSTITUCIN
La Cmara de Industria de
Guatemala - CIG, el Ministerio
de Economa a travs del
Viceministerio de Desarrollo de
la Microempresa, Pequea y
Mediana Empresa - VIMIPYME, el
Instituto Tcnico de Capacitacin
y Productividad - INTECAP y
el Programa Promocin de la
Microempresa, Pequea y Mediana
Empresa en Guatemala - GTZ/
PROMOCAP, han unido esfuerzos
para poner a disposicin la Caja
de Herramientas Guatemalteca,
que tiene por misin, ser un
portal de Internet Guatemalteco
para el fortalecimiento de la
competitividad de la MIPYME que
ofrece instrumentos prcticos y
herramientas accesibles, de bajo
costo, concentradas en un sitio
y estructuradas para su mejor
uso, que facilitan la gestin de
las empresas, y satisface las
necesidades de informacin y
asesora tcnica ms frecuentes
de los empresarios de la Micro,
Pequea y Mediana empresa.
Sitio web:
w w w. i n fo m i py m e . c o m / M a i n .
ASP?T
En este sitio tambin puedes Cmo importar
encontrar informacin sobre
capacitaciones relacionadas con
la MIPYME.
PROGRAMAS CONSISTE EN
Cmo iniciar mi Describe los primeros pasos,
empresa caractersticas emprendedoras,
diseo de la misin y visin, cmo
elaborar un plan de negocios,
financiamiento, clasificacin
de empresas, inscripcin paso
a paso, experiencias, mujer
emprendedora, y e-commerce.
Cmo administrar
mi empresa Desarrolla la administracin
y finanzas, planeacin,
organizacin, direccin, control,
cese de actividades, produccin,
responsabilidad
social empresarial -rse-.
Cmo mejorar las Contiene herramientas,
ventas investigaciones y tips para
incrementar sus ventas,
relacionados con el producto,
atencin al cliente, plan de
mercadeo, utilizando internet.
Cmo exportar Contiene informacin sobre
los pasos para exportar desde
Guatemala, cmo elaborar un
plan de negocios de exportacin,
estadsticas de exportacin,
transporte internacional, eventos
internacionales, opciones de
bsqueda de compradores, etc.
Se puede encontrar un panorama
general en los procesos de
importacin; as como una serie
de fuentes de consulta, en las
cuales el usuario podr encontrar
mayores detalles de temas
relacionados a la Importacin.
C o m e r c i o
internacional Informacin relevante de los
temas relacionados con los
beneficios y oportunidades de
negocios, contactos comerciales,
productos demandados, tratados
regionales y bilaterales suscritos
a la fecha, orientados a las
MIPYMES.
 A B C De Educacin Financiera
Estudiar un posgrado

Continuar con la educacin acadmica es proyectar
una inversin a largo plazo; sin embargo, la educacin
privada es costosa. Evaluar la posibilidad de estudiar
una maestra o posgrado, un curso de idiomas, una
actualizacin o iniciar tu carrera universitaria, podra
acercar al joven a nuevas realidades laborales, y es
posible obtenerlas mediante becas o nanciamientos.
La oferta de apoyos es amplia, veamos algunas de
ellas

OPCIONES DE APOYO

QUIN OFRECE EL CONSISTE EN: PRINCIPALES REQUISITOS:

APOYO
SEGEPLAN Una base de datos para Diversos de conformidad con los diferentes
Sitio web: becas, que facilita el patrocinadores, para informarte puedes ingresar al
www.segeplan.gob.gt proceso de aplicacin. portal de beca al sitio web:
Asimismo SEGEPLAN http://becas.segeplan.gob.gt
administra el programa
y busca nuevos
patrocinadores asociados
para otorgar becas
internacionales.

Banco de Guatemala. Programa de Estudios Ser profesional graduado o estudiante universitario con
Sitio web: Superiores en Banca pensum cerrado, suscribir el contrato respectivo, entre
www.banguat.gob.gt Central otros.

Universidad de San Carlos de Programas de becas- Para primer ingreso, entre otros, ser menos de 22 aos,
Guatemala. prstamo para reingreso no ser mayor de 26 aos, en ambos
Sitio web: casos presentar la documentacin especicada en el
www.usac.edu.gt portal.

Universidad Rafael Landvar Programa de Becas Cumplir con los requisitos descritos en el portal.
Sitio web:
www.url.edu.gt

Universidad del Istmo Programa de Asistencia Entre otros, mantener un promedio de 85 puntos
Sitio web: Econmica en el primer semestre y de 90 a partir del segundo
www.unis.edu.gt semestre.

Embajadas de otros pases con Programa de Becas Cumplir con los requisitos aplicables en cada caso.
representacin en Guatemala. Consultar los sitios web de cada embajada.
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Comenzar la vida laboral
Para los jvenes que ya estn por terminar sus
estudios, o ya terminaron y que optan por buscar
su primer empleo formal, les sugerimos tomar en
cuenta las siguientes recomendaciones:
Preparar un buen Curriculum Vitae
(CV): ste debe estar muy bien redactado
y revisado, con buena ortografa y lenguaje
claro y sencillo. Si el joven desempe algn
trabajo informal o de verano tambin hay
que incluirlo; asimismo, el trabajo de servicio
social y prcticas profesionales.
Comunicar a la red de contactos:
(familiares, amigos, conocidos, etc.) que se
est buscando trabajo pues muchas veces
esto funciona muy bien si se especica el
tipo de trabajo que se busca y se distribuye
el CV.
Consultar regularmente las Bolsas de
Trabajo y Servicios de Empleo de las
propias universidades, fundaciones, Ongs,
ocinas de gobierno, Ministerio de Trabajo,
etc.
Investigar sobre Consultoras de
Personal Temporal: estas consultoras se
especializan en buscar personal de ciertos
perles que realice tareas de manera
temporal: representan una buena alternativa
para acceder a una empresa de calidad.
Tener cuidado con los Avisos de Ocasin:
No todos los empleos que se anuncian en los
peridicos son serios, y hoy en da hay muchos
anuncios que constituyen un engao y prdida
de tiempo para el joven.
Contraer Matrimonio
Ms all de su signicado emocional y afectivo, el
matrimonio implica formar una sociedad en la cual
habra que analizar minuciosamente la relacin
costo-benecio y las responsabilidades y obligaciones
que adquieren ambas partes. Sin embargo, las
estadsticas actuales sobre los ndices de divorcios
entre matrimonios jvenes reejan que lo anterior es
lo menos que se hace al tomar la decisin.
Decidirse por esta opcin debe implicar un cierto
nivel de madurez y responsabilidad en los jvenes,
lo cual abarca:
Estar conscientes del paso que representa
el matrimonio, y que la vida matrimonial se
compone de varias etapas, algunas de las cuales
representarn un reto para ambos.
Saber lo que implica desarrollar una familia.
Contar con los recursos econmicos, tanto para la
boda como para el arranque de la vida conyugal:
celebracin civil, ceremonia religiosa, festejo y la
luna de miel, etc.
Adems, estn los gastos de montar el nuevo
hogar:
Compra de casa o renta de la misma.
Equipamiento.
Gastos de alimentacin, vestuario, salud,
educacin, etc.
Cmo Fomentar
el Ahorro en tus
Hijos
 1 Organiza tu tiempo
hacer la tarea
para

2
No desperdicies hojas para
que tus cuadernos duren
ms

3 4
Apaga la luz cuando no la Cepilla tus dientes
ests usando 3 veces al da

5 6
Cierra la llave del agua Lee un poco diariamente para
mientras te enjabonas las formar el hbito de lectura
manos
 Recuerda
Ahorrar es importante
Puedes ahorrar un quetzal diario o ms
Pregntale a tu pap o a tu mam
cunto podra darte para ahorrar
Piensa qu hars con el dinero que
ahorres?
Aqu te ayudamos con algunas ideas:
Puedes comprar lpices de colores
para la escuela o el colegio
Ayudar a tu mam a comprar tus
tenis
Comprar un regalo a tu pap, a tu
mam, a tu hermanito/a o abuelos
Comprarle comida a tu
mascota

Si quieres saber ms,

entra a la pgina

www.sib.gob.gt
Recuerda que con
tu ayuda podemos
mejorar la pgina,
mndanos tus
comentarios y dinos
todo lo que quieras
ver, en ste,
tu sitio