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Actividad de Aprendizaje 1 Descuento de Documentos
Actividad de Aprendizaje 1 Descuento de Documentos
46802
9/11/2013
1. Por apertura
Bancos $ 100,000.00
Almacn $ 150,000.00
Proveedores $ 80,000.00
Capital $ 130,000.00
Perdidas y Ganancias $ 40,000.00
Bancos $ 27,840.00
Documentos por cobrar $ 111,360.00
Almacn $ 120,000.00
IVA trasladado $ 19,200.00
3.Para registrar la paga renta y retenciones de ISR e IVA a departamento de venta y departamento de administracin
4. Para descontar en el banco dos documentos cobrando inters y una comision por cada documento.
Bancos $ 50,410.80
Gastos Financieros $ 5,011.20
Inters
Comision de Cobro $ 250.00
IVA acreditable $ 80.00
Documentos descontados o
endosados
$ 55,752.00
Almacn $ 40,000.00
IVA acreditable $ 6,400.00
Gastos Financieros $ 1,670.40
Descuento
Documentos Descontados o
endosados $ 27,840.00
Bancos $ 27,840.00
Bancos $ 46,400.00
Documentos por cobrar $ 46,400.00
Almacn $ 80,000.00
IVA trasladado $ 12,800.00
10. Para Descontar 3 documentos del asiento 7, se descuentan intereses y una comisin mas IVA por cada documento
Bancos $ 24,360.00
Gastos Financieros $ 2,784.00
Inters
Comisin de Cobro $ 600.00
IVA acreditable $ 96.00
Documentos descontados o
endosados $ 27,840.00
Documentos Descontados o
endosados $ 26,169.60
Documentos por cobrar $ 26,169.60
Almacn $ 20,000.00
IVA acreditable $ 3,200.00
Bancos $ 23,200.00
13. Para registrar el pago de sueldos. 50% al departamento de venta y el resto al departamento de administracin.
Gastos Financieros
4) $ 5,011.20
5) $ 1,670.40 Perdidas y Ganancias Comision de
10) $ 2,784.00 $40,000.00 (1 4) $ 250.00
SD) $ 9,465.60 $40,000.00 (SA 10) $ 600.00
SD) $ 850.00
$ 200,000.00
operacin
pital
$ 130,000.00 (1
$ 130,000.00 (SA
de Cobro
descontados o
sados
$ 55,752.00 (4
$ 26,169.60 (5
$ 27,840.00 (10
$ 109,761.60
$ 27,912.00 (SA
1. Por apertura
Bancos $ 100,000.00
Almacn $ 150,000.00
Proveedores $ 80,000.00
Capital $ 130,000.00
Perdidas y Ganancias $ 40,000.00
Bancos $ 27,840.00
Documentos por cobrar $ 111,360.00
Almacn $ 120,000.00
IVA trasladado $ 19,200.00
3.Para registrar la paga renta y retenciones de ISR e IVA a departamento de venta y departamento de administracin
4. Para descontar en el banco dos documentos cobrando inters y una comision por cada documento.
Bancos $ 50,410.80
Gastos Financieros $ 5,011.20
Inters
Comision de Cobro $ 250.00
IVA acreditable $ 80.00
Documentos por cobrar
$ 55,752.00
4a. Para establecer en las cuentas de orden la oblgacin contingente adquirida al descontar los documentos
Almacn $ 40,000.00
IVA acreditable $ 6,400.00
Gastos Financieros $ 1,670.40
Descuento
$ 26,169.60
Documentos por cobrar
Bancos $ 21,900.80
5a. Para establecer las cuentas de orden la obligacion contingente adquirida al endosar un documento
6. Para registrar en las cuentas de orden la disminucin de pasivo de contingencia por el documento cobrado
Bancos $ 46,400.00
Documentos por cobrar $ 46,400.00
Almacn $ 80,000.00
IVA trasladado $ 12,800.00
Documentos descontados o
Endosados $ 27,840.00
Bancos $ 27,840.00
9. Para hacer constar que el documento anterior han sido protestadas por falta de cobro
10. Para Descontar 3 documentos del asiento 7, se descuentan intereses y una comisin mas IVA por cada documento
Bancos $ 24,360.00
Gastos Financieros $ 2,784.00
Inters
Comisin de Cobro $ 600.00
IVA acreditable $ 96.00
10a. Para establecer las cuentas de orden la obligacion contingente adquirida al descontar 3 documentos
Almacn $ 20,000.00
IVA acreditable $ 3,200.00
Bancos $ 23,200.00
13. Para registrar el pago de sueldos. 50% al departamento de venta y el resto al departamento de administracin.
Gastos Financieros
4) $ 5,011.20
5) $ 1,670.40 Perdidas y Ganancias
10) $ 2,784.00 $ 40,000.00 (1 4)
SD) $ 9,465.60 $ 40,000.00 (SA 10)
SD)
Documentos Protestados
9) $ 27,840.00 Responsabilidad por endosos
SD) $ 27,840.00 6) $ 27,840.00 $ 55,680.00 (4a
11) $ 26,169.60 ### (5a
Documentos endosados $ 27,840.00 (10a
4a) $ 55,680.00 $27,840.00 (6 $ 54,009.60 $ 109,689.60
5a) $ 26,169.60 ### (11 $ 55,680.00 (SA
10a) $ 27,840.00
$ 109,689.60 $54,009.60
SD) $ 55,680.00
Almacn
$ 150,000.00 $ 120,000.00 (2
$ 40,000.00 $ 80,000.00 (7
$ 20,000.00
$ 210,000.00 $ 200,000.00
$ 10,000.00
Gastos de operacin
$ 2,000.00
$ 8,000.00
$ 2,660.00
$ 12,660.00
Capital
$ 130,000.00 (1
$ 130,000.00 (SA
Comision de Cobro
$ 250.00
$ 600.00
$ 850.00
Documentos descontados o
endosados
$ 27,840.00
$ 27,840.00
LA COQUETA S.A. DE C.V.
Estado de resultados
Ventas
Ventas a Contado $ 232,000.00
Compras $ 69,600.00
Gastos de operacin
Renta $ 2,000.00
Sueldos $ 8,000.00
Luz $ 719.20
Telefono $ 1,693.60
Papeleria $ 672.80
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
Capital
TOTAL CAPITAL
CUENTAS DE ORDEN
Valores Contingentes
Responsabilidad por endosos $ 55,680.00
Total $ 55,680.00
ASIVO
$ 80,000.00
$ 733.33
$ 6,400.00
$ 87,133.33
$ 9,465.60
$ 40,000.00
$ 130,000.00
$ 179,465.60
$ 266,598.93
BIBLIOGRAFIA