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TRABAJO ENCARGADO:
AUDITORIA AMBIENTAL A UNA EMPRESA
AGRICOLA
AUDITOR AUDITOR
RESPONSABLE SENIOR
AUDITOR AUDITOR
SUPERVISOR JUNIOR
DECLARACIN JURADA DE NO TENER VNCULO DE PARENTESCO
Lo siguiente:
_____________________________
NOMBRE: LILIANA MAMANI CCERES
DNI: 70274356
Lo siguiente:
________________________________
NOMBRE: GABRIELA BETSY TORRES MARIN
DNI: 47835234
Lo siguiente:
________________________________
Lo siguiente:
________________________________
Nombre: LILIANA ESTEFANY PACHARY BARRANTES
DNI: 70099931
DECLARACIN JURADA DE NO TENER VNCULO DE PARENTESCO
Lo siguiente:
________________________________
6 La empresa efecta la 10 9
evaluacin de riesgo de impacto
ambiental producto de su
actividad?
7 Tiene alguna queja por 10 7
incumplimiento de leyes
ambientales?
TOTAL 70 59
PROPUESTA DE AUDITORIA
PUNO, 05 DE JUNIO DEL 2017
SEORES:
Empresa Agrcola San Juan S.A
Telfono (051) 557349
VISITAS
Con fin de cumplir adecuadamente con la realizacin de nuestro trabajo,
programaremos nuestras visitas en comn acuerdo con la administracin de la
empresa, con el fin que podamos acumular la evidencia que utilizaremos para
emitir nuestra opinin.
En caso sea aceptada nuestra propuesta agradeceremos hacernos llegar un correo
respectivo para coordinar todo lo que corresponde al proceso de auditora.
Agradecemos la oportunidad que nos brindan de presentar esta propuesta de
servicios y poder contar con Empresa Agrcola San Juan S.A. Como parte de
nuestra cartera de clientes, si nuestra propuesta est de acuerdo a sus
requerimientos por favor confirmarnos su aceptacin por escrito.
Atentamente.
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LILIANA MAMANI CACERES
BEAR & ASOCIADOS
Auditores consultores
ACEPTACION DE LA AUDITORIA
Seores:
BEAR & ASOCIADOS Auditores & Consultores
Estimados seores:
Atentamente,
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ARTURO TORRES GALLARDO
GERENTE GENERAL
EMPRESA AGRICOLA SAN JUAN S.A.
EL CONTRATO Y LA
CARTA COMPROMISO
BEAR & ASOCIADOS S.A
CONTRATO DE AUDITORIA No. 00121-2017
1. La Agrcola San Juan S.A, es una Empresa Privada cuya actividad principal el
cultivo de caa de azcar, la misma, que procesa a travs de varios ingenios para
luego ser distribuida localmente. Adems tiene otros cultivos permanentes como la
Vid.
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EMPRESA AGRCOLA SAN JUAN S.A. BEAR & ASOCIADOS
LA EMPRESA EL CONTRATISTA
CONFORMACIN DEL EQUIPO DE TRABAJO Y DISTRIBUCIN DE
RECURSOS
Personal de auditora
Auditor Responsable
Auditor Supervisor
Snior
Junior 1
Junior 2
APELLIDOS Y
N CATEGORIA ACTIVIDADES A REALIZAR
NOMBRES
01 LILIANA Auditor Revisar y aprobar el memorndum de
MAMANI Responsable planeamiento de auditora.
CACERES Revisar y aprobar el informe final.
Supervisar y coordinar con el equipo de
auditora.
02 LILIANA Auditor Revisar, aprobar el papel de trabajo de
ESTEFANY Supervisor acuerdo a lo planeado.
PACHARI Velar por el buen trabajo del equipo.
BARRANTES Verificar el cumplimiento del equipo de
acuerdo al cronograma.
03 BEATRIZ APAZA Snior Revisar los documentos sustentatorios
TURPO Emitir papeles de trabajo debidamente
sustentados.
04 GABRIELA Junior Realizar trabajos de campo en el rea y
BETSY Especialista realizar sus correspondientes papeles de
TORRES trabajo.
MARIN
05 BRIZEIDA Junior Realizar trabajos de campo en el rea y
KATIA Especialista realizar sus correspondientes papeles de
MONTESINOS trabajo.
ROMAN
REM.
APELLIDOS Y NIVEL DE HORAS COSTO DE
HORAS
NOMBRES CATEGORIA REQUERIDAS ACTIVIDADES
HOMBRE
LILIANA MAMANI Auditor 60 62 10,000.00
CACERES Responsabl
e
LILIANA ESTEFANY Auditor 60 62 10 000.00
PACHARI Supervisor
BARRANTES
BEATRIZ APAZA Snior
TURPO 56 60 8 000.00
FECHA DE REUNIONES
Para la planeacin:
Para la ejecucin:
Para la conclusin de la auditoria:
Conclusin de la auditoria preliminar: presentado memorando
interno y establecido aspectos de seguridad en las reas operativas,
financieras y contables.
Discusin del memorando del control interno
Con el cliente:
Con la auditoria:
Presentacin Del Memorando De Control Interno Definitivo
Ante la gerencia:
Ante la junta general de accionistas:
Para discutir el informe con el cliente:
Entrega de informe final de auditora:
BEAR & ASOCIADOS S.A
CARTA DE COMPROMISO
REALIZACIN DE LA
PLANEACIN
OBJETIVOS Y ALCANCE
OBJETIVOS:
Verificar el cumplimiento de las leyes ambientales vigentes para Operaciones
Agrcolas en el Per. Para identificar actividades que no estn acorde con la
normatividad ambiental vigente y que sean de alto riesgo para el medio ambiente.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Verificacin del cumplimiento de la normatividad ambiental vigente aplicable
a la actividad agrcola.
Identificar, evaluar y controlar los efectos ambientales en la produccin y
proceso de los productos agrcolas, que impliquen el cumplimiento de la
Legislacin Ambiental vigente.
Elaboracin del Plan de Accin para la definicin de sus acciones
correctivas, responsables y presupuesto correspondiente.
ALCANCE:
El alcance de la Auditora cubre las siguientes actividades, procesos y/o
instalaciones: La auditora se realizar en las semanas comprendidas del 15 de
junio al 15 de febrero del 2017 en las instalaciones de la empresa agrcola San
Juan S.A.
El alcance de la Auditora cubre las siguientes actividades, procesos y/o
instalaciones:
Visita preliminar a las instalaciones de la empresa agrcola San Juan S.A.
Manejo y clasificacin de desechos slidos contaminados y reciclables.
Procedimientos de cultivo y produccin de los productos agrcolas.
Aplicacin de cuestionarios de control interno ambiental.
Utilizacin de los servicios de un especialista ambiental.
Redaccin de los informes de auditora.
ANALISIS Y
COMPRENCION GLOBAL
DE LA ENTIDAD Y SU
ENTORNO
COMPRENSION GLOBAL DE LA ENTIDAD Y SU NEGOCIO
EMPRESA AGRICOLA SAN JUAN S.A.
Antecedente
Agrcola San Juan S.A., inici operaciones, el 10 de Julio 1998, dentro del sector
agrcola peruano. San Juan, tiene como actividad principal el cultivo permanente de
la caa de azcar y la produccin de azcar. La cual es distribuida en el mbito
nacional.
PROGRAMA DE
AUDITORA.
PROGRAMA DE AUDITORA.
El auditor lder con su grupo, estableci el Programa de Auditora en el cual se
identificaron de forma clara los procesos y reas a ser auditadas. Se determin un
cronograma tentativo para entrevistas, el recorrido de reas y se propici una
reunin conjunta para identificar las instalaciones ms representativas, los sitios a
ser auditados y las facilidades a utilizarse en el caso que ameritara, a fin de cumplir
con los objetivos previstos en la auditora ambiental.
PROGRAMA DE AUDITORA