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MODULO DE CONTABILIDAD
Mdulo de Contabilidad
Diseado especialmente para cubrir los requerimientos en materia de
registracin contable, incluyendo todos los procesos hasta la emisin de
balances.
Todos los valores en moneda extranjera son extracontables, ya que los ajustes
y saldos de cuenta al cierre de ejercicio se basan en los saldos en moneda
corriente resultantes de las transacciones realizadas.
Ejercicio Actual
Ejercicio Anterior
La primera vez que utilice el sistema no existir un ejercicio anterior que pueda
ser invocado. Por lo tanto, siempre trabajar sobre el ejercicio actual
hasta que realice el primer Cierre de Ejercicio.
1. Parmetros
2. Datos del Ejercicio
3. Centros de Costo (Es opcional efectuarlo en este momento).
4. Reglas de Apropiacin (Es opcional efectuarlo en este momento).
5. Tipos de Cotizacin (Es opcional efectuarlo en este momento).
6. Agrupaciones (Es opcional efectuarlo en este momento).
7. ndices
8. Cuentas
9. Asientos Modelo (Es opcional efectuarlo en este momento).
1.- Parmetros
Una vez definida la distribucin del cdigo de jerarqua, tenga en cuenta que al
ubicar una cuenta en el rbol de jerarquas, dichos cdigos se generarn
automticamente de acuerdo a esta distribucin. No puede existir un
cdigo que no respete esta distribucin.
Imagen > Establecer Parmetros Contabilidad
Si no desea hacer uso de esta facilidad, con el fin de permitir las altas slo a
los usuarios habilitados, indique 'N' en este campo.
Este proceso permite cargar o modificar los datos fijos del ejercicio. Los datos a
ingresar son:
Primera Fecha del Ejercicio: para modificar esta fecha el sistema valida:
Centros de costo
Unidades de negocio
Centros de beneficio
Administracin de proyectos
Obras en curso
Lneas de producto
Nota: Una regla podr eliminarse siempre que no existan cuentas con
dicha regla asignada como regla habitual.
Practica Establecer Reglas de Apropiacin
1. Ingrese a Tango Gestin utilizando el usuario Supervisor.
2. Cargue la empresa Repuestos del Comahue creada por Ud.
3. Ingrese al mdulo Contabilidad > Actual > Archivos > Reglas de
Apropiacin.
4. Establezca las siguientes reglas de Apropiacin:
Cdigo de Regla: 01
Descripcin: Regla Centros de Costos
Cdigo: 101 Administracin - Porcentaje: 20%
Cdigo: 102 Comercializacin - Porcentaje: 50%
Cdigo: 103 Cobranzas - Porcentaje: 30%
Nota: Una agrupacin podr ser eliminada siempre que no existan cuentas que
le estn asignadas.
Practica Establecer Agrupaciones
1. Ingrese a Tango Gestin utilizando el usuario Supervisor.
2. Cargue la empresa Repuestos del Comahue creada por Ud.
3. Ingrese al mdulo Contabilidad > Actual > Archivos > Agrupaciones.
4. Ingrese los siguientes tipos de Agrupaciones:
a. Cdigo 01 Nombre: Administracin
b. Cdigo: 02 Nombre: Comercializacin
c. Cdigo: 02 Nombre: Cobranzas
7.- ndices
Para poder asignar un ndice a una cuenta, este deber estar definido
previamente. Los campos a ingresar son los siguientes:
Los ndices de los meses para los que no aparece la marca de control
pueden eliminarse o modificarse sin ningn proceso adicional.
En cambio, los ndices para los que aparece la marca de control slo
pueden modificarse. En este caso, el sistema pide su confirmacin y
avisa que este cambio generar un proceso automtico de recomposicin de
saldos, ya que es necesario que s recalculen los ajustes de los
movimientos de cuenta que utilizaron dicho ndice. Si confirma la
modificacin, se actualizarn el ndice y los saldos en forma automtica.
Nota: el plan de cuentas surge del anlisis contable realizado por la empresa
siendo la funcin del operador de Tango Gestin el poder cargarlo en el
sistema.
Practica Observar un Plan de Cuentas
1. Ingrese a Tango Gestin utilizando el usuario Supervisor.
2. Cargue la empresa Ejemplo.
3. Ingrese al mdulo Contabilidad > Actual > Archivos > Cuentas
4. Realice un clic en el men Jerarquas para observar el arbol del plan de
cuentas de dicha empresa.
Codificacin del Plan de Cuentas
El sistema maneja dos tipos de cdigo para cada cuenta:
Ambos cdigos pueden ser distintos, la ventaja reside en que es posible definir
cdigos de cuenta con pocos dgitos para agilizar el ingreso de asientos.
Nota: el Plan de Cuentas es totalmente definible por el usuario con seis niveles
de jerarqua de anlisis y once dgitos para distribuir entre ellos.
Imagen > Establecer Plan de Cuentas
1. Seale una cuenta, sta ser tomada como referencia para ubicar la cuenta
a agregar y luego pulse <Enter>.
Para definir una cuenta como cotizable, sta estar definida previamente como
ajustable. Esto es as a los efectos del ajuste por inflacin y del ajuste a
valores de mercado para el clculo de resultados por tenencia al cierre de
ejercicio. Si no desea ajustar por inflacin, sugerimos definir un tipo de ndice
cuyos valores mensuales sean todos iguales, por ejemplo 1 y de esa manera
el ajuste ser cero.
Eliminacin de Cuentas
Modificacin de Cuentas
Establecer Jerarquas
Nota: Con este ltimo paso termina la secuencia lgica para la carga de
nuestro primer ejercicio de la empresa.
Pasaje de Archivos
Tipos de Asiento
C Moneda Corriente
E Moneda Extranjera
M Moneda Corriente con Moneda Extranjera ingresada
D Diferencia de Cambio
Moneda Corriente: En este tipo de asiento los valores que usted ingrese se
expresan en la moneda corriente, y sobre la base de la cotizacin que se
indique para el asiento, el sistema calcular en forma automtica
los valores equivalentes en moneda extranjera. Aunque usted no los
visualice en pantalla, si se realizan consultas de saldos o mayores en
moneda extranjera, se tomarn los valores calculados para cada cuenta.
Moneda Extranjera: En este tipo de asiento los valores que usted ingrese
se expresan en moneda extranjera, y sobre la base de la cotizacin que se
indique para el asiento, el sistema calcular en forma automtica los
valores equivalentes en moneda corriente. Aunque usted no los visualice
en pantalla, si se consultan saldos o mayores en moneda corriente o se
imprime el libro Diario, se tomarn los valores calculados para cada
cuenta en moneda corriente.
Nota: esta opcin facilita el ingreso en los casos donde los valores que se
conocen estn en moneda extranjera, pero para la contabilidad general
representan un asiento ms donde los valores surgen de una
reexpresin.
Diferencia de Cambio: En este tipo de asiento los valores que usted ingrese se
expresan en la moneda corriente, ya que stos se realizan para ajustar
nicamente la contabilidad en moneda corriente, debido a diferencias de
cotizacin para operaciones pactadas en moneda extranjera. Estos asientos no
son reflejados en los saldos en moneda extranjera y carecen de
cotizacin asociada.
Este proceso permite ingresar asientos del perodo actual, los que
quedarn almacenados en el lote hasta el momento de su registracin
contable.
Comando Configuracin
Fecha del Asiento: ser posterior a la fecha del ltimo cierre de perodo
(s existe) y anterior o igual a la fecha del da. Es la fecha con la que ingresar
el asiento al libro Diario.
Nota: Cabe aclarar que las validaciones son las mismas a las explicadas para
el ingreso directo.
Al inicio del proceso, se da opcin a listar los nmeros de asiento que sern
registrados y los que se mantienen en el lote por no balancear, pudiendo
especificar en ambos casos las apropiaciones por centros de costo.
Practica Registracin de Asientos del Lote
1. Ingrese a Tango Gestin utilizando el usuario Supervisor.
2. Cargue la empresa Repuestos del Comahue creada por Ud.
3. Ingrese al mdulo Contabilidad > Actual > Asientos > Registracin.
4. Seleccione el rango desde el asiento 1 al asiento 1.
5. Imprima la registracin por Pantalla.
Anulacin de Asientos del Lote
Los saldos de las cuentas involucradas, tanto los histricos como los
ajustados, quedan actualizados automticamente. La opcin Eliminar Rango
elimina un grupo de asientos para un rango de fechas o bien para un rango de
nmeros de asiento.
Imagen > Anulacin de Asientos del Periodo Actual
La Fecha del asiento estar comprendida dentro del rango del perodo
seleccionado. Las restantes validaciones son idnticas a las que se
realizan en el proceso de Ingreso de Asientos.
Una vez hallado el asiento de inters, a travs del comando Modificar realizar
las modificaciones necesarias.
Practica Modificar Asientos
1. Ingrese a Tango Gestin utilizando el usuario Supervisor.
2. Cargue la empresa Repuestos del Comahue creada por Ud.
3. Ingrese al mdulo Contabilidad > Actual > Asientos > Ingresos
4. Genere 3 nuevos asientos con datos inventados los que luego sern
modificados
5. Ingrese al mdulo Contabilidad > Actual > Asientos > Modificacin >
Lote.
6. Modifique el asiento 2.
7. Ingrese al mdulo Contabilidad > Actual > Asientos > Modificacin >
Perodo Actual.
8. Modifique los registros 1 y 3 del perodo actual.
Transporte
Una vez invocado este proceso se presenta un men con las siguientes
opciones:
Ventas
Sueldos
Proveedores / Compras
Fondos
Liquidador de I.V.A.
Punto de Venta
Validacin de Asientos
Al inicio del proceso se da opcin a listar los asientos. El listado muestra los
asientos aceptados y los rechazados. Los asientos aceptados quedan en el
lote.
Una vez realizada la apertura, usted tiene la posibilidad de inicializar los saldos
en moneda extranjera bajo diferentes criterios:
Apropiaciones Extracontables
En general, son las cuentas de resultado las que se apropian por centros de
costo. Por ello, el sistema no automatiza la distribucin del asiento de apertura
(cuentas patrimoniales).
Cierre de Perodo
La fecha de cierre del perodo no podr coincidir con la fecha de cierre del
ejercicio (ltima fecha), ya que dicho cierre de perodo estar incluido en
forma automtica dentro del cierre de ejercicio.
Cierre de Ejercicio
Cada vez que invoque el Cierre de Ejercicio, el sistema indica los pasos
realizados y el prximo a seguir. Una vez realizados los tres pasos necesarios
para cerrar el ejercicio, el ejercicio actual pasar a ser ejercicio anterior.
PASO 1
Cierre del ltimo Perodo: Este proceso se realiza en forma transparente para
usted. El sistema vlida que no se realice este cierre por el proceso de Cierre
de Perodo.
PASO 2
Este listado muestra, para cada cuenta, el saldo una vez efectuado el
asiento de ajuste a valor de mercado, el saldo despus del asiento de
ajuste por inflacin, la diferencia entre ambos saldos y el saldo histrico.
PASO 3
Una vez concluido este paso, los asientos indicados podrn ser
consultados o listados como cualquier otro asiento.
Tenga en cuenta que una vez finalizado este paso, toda la informacin del
ejercicio pasar a formar parte del ejercicio anterior.
Recomposicin de Saldos
Nota: No podr invocar este proceso si ha sido efectuado algn paso del Cierre
de Ejercicio.
Renumeracin de Asientos
Otras observaciones:
Eliminar
Tenga en cuenta que toda modificacin en los saldos de las cuentas que
realice con posterioridad a este proceso, no ser tenida en cuenta y por lo tanto
ser necesario realizar nuevamente la exportacin.
Comando Exportar
Nota: Cabe aclarar que los saldos iniciales de las cuentas siempre se toman
del asiento de apertura indicado, an cuando el perodo elegido
sea intermedio. De esta manera, las presentaciones de estados contables
mostrarn siempre acumulados desde la apertura hasta el cierre de
perodo.
Generacin de archivos
Saldos
Asientos Registrados
Este proceso permite consultar asientos registrados, ya sean del perodo actual
o perodos anteriores.
Perodos
Diario
Este proceso lista los asientos existentes en el lote, en forma de Diario. Los
parmetros a ingresar son los siguientes:
Desde / Hasta Fecha: el rango de fechas pertenecer al perodo actual,
ya que no existen en el lote asientos de perodos cerrados.
Sumas
Este proceso lista todas las cuentas que tienen movimientos en el lote, con su
total de crditos, dbitos y el saldo que resultara de la registracin
de dichos movimientos en moneda corriente.
Diario General
Este proceso lista los asientos registrados, ordenados por fecha. Es posible
listarlos con la numeracin original, en el caso de realizar una consulta; o
bien, a partir de un nmero ingresado por usted, con la finalidad de
registrar en libros.
Desde Asiento: si opta por la numeracin original, pulse <Enter>; si no, ingrese
el nmero a partir del que desea numerar los asientos a listar, que sern los
comprendidos en el rango de fechas ingresado.
Nota: Cabe aclarar que la renumeracin es slo a efectos del listado, es decir,
que no modifica los archivos.
Cdigo para Impresin: puede optar por imprimir los asientos con los
cdigos de cuenta o con los de jerarqua.
Desde Asiento: si opta por la numeracin original, pulse <Enter>; si no, ingrese
el nmero a partir del que desea renumerar los asientos comprendidos en
el rango de fechas ingresado.
Cabe aclarar que la renumeracin es slo a efectos del listado, es decir, que no
modifica los archivos.
Con Arrastre: eligiendo con arrastre, las cuentas comienzan con el saldo
anterior a la fecha de arranque ingresada. En tanto que la opcin sin arrastre
sumariza slo los movimientos listados.
Esta opcin lista los movimientos de todas las cuentas imputables que
dependen de una cuenta sumarizadora determinada.
Con Arrastre: eligiendo la opcin con arrastre, la cuenta comienza con el saldo
anterior a la fecha de arranque ingresada. En el caso de la opcin sin arrastre,
se sumariza slo los movimientos listados.
Balances
Todo listado ajustado emitido por esta opcin en un momento previo al Asiento
de Ajuste por Inflacin (incluido en el proceso Cierre de Ejercicio) tendr
como ttulo Ajustado Automtico. El sistema calcula los saldos ajustados de
las cuentas sobre la base de los valores histricos y a los ndices de
actualizacin.
General
Saldos Histricos
Saldos Comparativos
Histrico de Saldos Peridicos
Ajustado de Saldos Peridicos
Histrico de Sumas y Saldos
Ajustado de Sumas y Saldos
Imagen > Balance
General
Saldos Histricos
Saldos Comparativos
Histrico de Saldos Peridicos
Ajustado de Saldos Peridicos
Histrico de Sumas y Saldos
Ajustado de Sumas y Saldos
General
Saldos Histricos
Comparativo
Los parmetros a ingresar son: Perodo, Desde Fecha, Hasta Fecha, Desde
Cuenta, Hasta Cuenta, Fecha de Ajuste.
Podr optar por incluir las cuentas con saldo en cero. El rango de fechas
pertenecer al perodo ingresado. El mes de ajuste lo determina usted y puede
ser cualquier mes dentro del ejercicio que sea posterior o igual al mes de
la fecha final del listado (indicado en el campo Hasta Fecha).
El sistema avisa si no estn cargados los ndices de todos los meses hasta el
mes de ajuste ingresado, indicando qu meses faltan para cada tabla. Una vez
finalizado el control, se pedir su confirmacin para emitir el listado en
esta situacin.
Saldos Bimonetarios
Los parmetros a ingresar son: Forma, Perodo, Desde Fecha, Hasta Fecha,
Desde Cuenta, Hasta Cuenta.
Puede optar por incluir las cuentas con saldo en cero y solicitar el
informe en forma peridica o acumulada.
Este proceso exhibe para cada cuenta, cada uno de los movimientos
contables registrados y detalla las apropiaciones en centros de costo y el saldo
pendiente de asignar (si lo hubiere).
Con Arrastre: eligiendo la opcin con arrastre, las cuentas comienzan con el
saldo anterior a la fecha de arranque ingresada. La opcin sin arrastre
sumariza slo los movimientos listados.
Este proceso exhibe, para cada centro de costo del rango solicitado, las
apropiaciones que se le hayan imputado cuya fecha y cuenta de origen
pertenezcan a los respectivos rangos ingresados.
Opcin Por Agrupacin: Mediante esta opcin intervienen las cuentas que
pertenezcan al rango de cdigos de agrupacin indicado.
Opcin Por Cuenta: Mediante esta opcin intervienen las cuentas que
pertenezcan al rango de cdigos de cuenta indicado.
Plan de Cuentas
Consolidacin de Saldos
Por Ejemplo:
Una vez invocado este proceso, se presenta una pantalla que muestra el
nombre de todas las empresas que tienen su contabilidad almacenada en el
sistema.
10. Ingrese al mdulo Contabilidad > Actual > Asientos > Ingresos.
11. Abra el archivo de Word Acta Constitutiva y Estatuto que se encuentra
en c:\Ejemplos\Ejemplos Tango.
12. En base al Acta Constitutiva, ingresaremos los 2 asientos: