EMPRESA DE CONSULTORIA TRIBUTARIA

STEPH ACOUNTING. S.A

Av. Rio amazonas y Gaspar de Villarroel N.57
ECUADOR TELEFONOS: 24299104 CEL: 0988914978
CI-1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Entidad: xitos &CAS 4 S.A Sucursal Seguridad Social
Area o rubro evaluado: PROCESO PAGO NOMINA
Perodo : DEL 01 DE JUNIO DEL 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201
Norma Tcnica aplicada: 406-10

No. Preguntas
INCIPIENT MUY
E BASICO CONFIABLE CONFIABLE OPTIMO
POLITICA PARA PASIVOS No. 2 1 2 3 4 5

2.2 4.4 6.7 8.9 11.1

1 Cuenta la entidad con una normativa que regule, controle

y administre el proceso de pago de nmina de personal x
2
El proceso de Recursos Humanos presenta en detalle el
tiempo efectivamente trabajado por cada empleado x
Dentro del archivo documental de cada empleado de la
3 Sucursal Seguridad Social se cuenta con documentos
como: Contratp e ingreso al IESS x
4 La informacin registrada mensualmente en cada rol es
conciliada con la informacin registrada por Recursos
Humanos en cuanto al horario efectivamente trabajado X
6 Se realizan controles peridicos a la cuenta de Nmina
por pagar x
7 Se cuenta con una certificacin mensual emitida por la
Gestin Financiera previa al proceso de pago de nmina x
En cuanto a las obligaciones que la empresa mantiene
8 con el IESS son canceladas en la fecha establecida por
esta Institucin x
9 Se realiza controles periodicos para verificar que las
x
obligaciones con el IESS se encuentren al da

Jorge Luis Erazo

Elaborado por: Martha Jumbo Aplicado a :
Auditora Contador General

ELABORADO POR: APROBADO POR:

Ing. Martha Jumbo Ing. Matilde Andrade
05.01.2016 05.01.2016
 CI-1

DICIEMBRE DEL 2015

TOTAL FACTOR

51.11

6.67

2.22

11.11

4.44
4.44

2.22

11.11

8.89

o
 EMPRESA DE CONSULTORIA TRIBUTARIA
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RESUMEN DE EVALUACIN DE RIESGO Y CONFIANZA DEL

PROCESO DE PAGO DE NMINA

NORMA CONFIANZA NIVEL DE RIESGO

Poltica No. 2 Pasivos 51.11 MODERADO

NIVEL DE CONFIANZA 51.11 MODERADO

GRADO DE CONFIANZA PROGRAMADO Y CONTROLES CLAVES DE

EFECTIVIDAD Y EFICIENCIA

CONFIANZA BAJO MODERADO ALTO

15% a 50% 51% a 75% 76% a 100%
RIESGO ALTO MODERADO BAJO