INFORME DE CONTROL

Inf. No.
ICIG.DCCP.2007. Fecha:
2007.08.

COMPAIA: COMPANIA ANONIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA

TRUJILLO

REPRESENTANTE LEGAL: GUSTAVO XAVIER ORTEGA TRUJILLO (PRESIDENTE

EJECUTIVO)
POZO CAMINER EDUARDO ERICH (GERENTE GENERAL)

DOMICILIO LEGAL: PROVINCIA DEL GUAYAS, CANTON GUAYAQUIL, CIUDAD

GUAYAQUIL
DIRECCION POSTAL: AV. FRANCISCO DE ORELLANA 310 Y MIGUEL H . ALCIVAR,
CENTRO EMPRESARIAL LAS CMARAS, MEZANINE.

TELFONO : 2-681123 EXP. No.: 19545-

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MOTIVO DEL INFORME: REVISION DE LIBROS SOCIALES Y CONTABLES, CON
LA FINALIDAD DE DETERMINAR LAS OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS QUE LA
COMPAA HA MANTENIDO CON BOLIVAR COMPAAS DE SEGUROS DEL ECUADOR S.A.

SOLICITADO POR: INTENDENTE DE CONTROL E INTERVENCION DE GUAYAQUIL (E),

A PEDIDO DE LA ECON. DORA VINUEZA DE SALAZAR, INTENDENTA REGIONAL DE
GUAYAQUIL.

CREDENCIAL No.: ICIG.DCCP.2007.310DE 2007.07.18

RESUMEN DEL PRONUNCIAMIENTO:

PREPARADO POR: REVISADO POR:

f) ________________________________ f)____________________________________
ANA ROSA SANTIBEZ BONOSO ECON. FRANCISCO CAMBA
CAMPOS
FECHA: 2007.08. FECHA: 2007.08.
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A N T E C E D E N T E S

Mediante Credencial No. ICIG.DCCP.2007.310 de 2007.07.28, el Intendente de

Control e Intervencin de la Oficina de Guayaquil, delega a la suscrita para que
visite la COMPAA ANNIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA
TRUJILLO, con la finalidad de atender el pedido realizado por la Econ. Dora
Vinueza de Salazar, Intendenta Regional de Guayaquil de la Superintendencia
de Bancos y Seguros, con Oficio No. IRG-SRASSPG-G2-2007-049-V de
2007.07.13, respecto a que, esta Intendencia informe cules son las
operaciones activas y pasivas que la COMPANA ANNIMA ESTUDIO JURIDICO
ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO, entre otras, han mantenido con Bolvar
Compaa de Seguros del Ecuador S.A. en el ao 2006 y lo que va del 2007.

A fin de cumplir con lo solicitado, me traslad a la direccin domiciliaria de la

compaa, lugar en el cual fui atendida por la Ing. Edith Villamar, contadora,
quien proporcion para su revisin los estados financieros internos al 31 de
mayo de 2007, mayores, auxiliares, asientos de diarios y documentos soportes,
de cuya revisin expongo:

I N F O R M E

LIBROS SOCIALES

Libro de Acciones y Accionistas.- A la fecha de la inspeccin, constan

registrados como accionistas de la compaa:

- ABP Corp. (American Bussines Promoters) con 55.089 acciones ordinarias y

nominativas de un dlar cada una (US$ 1.00), contenidas en los ttulos de
acciones Nos. 20, 21 y 23; y

- ABP Services International Inc. con 1 accin ordinaria y nominativa de un

dlar cada una (US$ 1.00), contenida en el ttulo de accin No. 21

Cada uno de los ttulos referidos, de conformidad con lo estipulado el Art. 189
de la Ley de Compaas, se encuentran certificados por el representante legal.

Sin embargo, es importante efectuar las siguientes observaciones a la

informacin registrada en el libro:

La COMPANA ANNIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO se

constituy el 8 de junio de 1981, pero en el libro de acciones y accionistas no
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constan inscritos los ttulos correspondientes a las acciones suscritas en el acto

de constitucin, se registran inscripciones a partir del 16 de octubre 2003.
Adems, en nuestra base de datos, figuran 5 transferencias de acciones desde
el 26 de junio de 1998 hasta el 18 de agosto de 2006, que no estn inscritas en
el citado libro.

Libros de Actas de Junta General de Accionistas y Expedientes.- Son

llevados de conformidad con lo dispuesto en la Ley y Reglamentos, excepto por
las actas de juntas celebradas el 10 de julio y 11 de septiembre de 2006 y, 7
de abril de 2007, en las que no se detalla de conformidad con lo dispuesto en
el literal c) del Art. 25 de la Resolucin No. 02.Q.DICQ.005 publicada en el R.O.
558 de 2002.04.18, el nombre y apellidos de las personas que intervinieran
como Presidente y Secretario. Adems, en los expedientes de las referidas
juntas, la lista de los accionistas asistentes, elaborada y firmada por el
Secretario, no contiene de conformidad con lo que dispone el Art. 239 de la Ley
de Compaas, la firma del Presidente.

Talonarios de Acciones.- Los ttulos de acciones han sido entregados a sus

accionistas, ya que de conformidad con lo dispuesto en el Art. 177 de la Ley de
Compaas, los accionistas suscribieron los respectivos talonarios. Adems,
los talonarios fueron suscritos por el Presidente y Gerente General.

LIBROS CONTABLES

Mediante escritura pblica otorgada en la Notara Trigsima el 3 de abril de

1981 e inscrita en el Registro Mercantil el 8 de junio de ese mismo ao, se
constituy la COMPANA ANNIMA ESTUDIO JURDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA
TRUJILLO, con la finalidad de brindar servicios de asesora profesional en el
campo jurdico, contable y financiero.

La compaa es administrada por los seores Gustavo Xavier Ortega Trujillo y

Eduardo Erich Pozo Caminer, Presidente Ejecutivo y Gerente General, en su
orden, segn informacin que reposa en la base de datos de nuestra
institucin.

De acuerdo con el estado de prdidas y ganancias, exhibido, correspondiente

al periodo 1 de enero al 31 de mayo de 2007, la compaa gener Ingresos
Totales por US$ 620,907.58 que menos los Costos y Gastos por US$ 572,108.52
dieron como resultado un Utilidad de US$ 48,799.06. En el balance de
situacin cortado al 31 de mayo de 2007, el Total de Activo por US$
7,899,183.56 est integrado principalmente por las Inversiones; el Total de
Pasivo por US$ 5,817,054.25 est compuesto por los Documentos por Pagar a
Largo Plazo y; el Total del Patrimonio por US$ 2,082,129.31 est integrado
significativamente por las Reservas de Capital. La compaa cuenta con un
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capital de US$ 55.090, representado por 55.090 acciones ordinarias y

nominativas de un dlar cada una (US$ 1.00).

En relacin con el pedido formulado por la Intendenta Regional de Guayaquil de

la Superintendencia de Bancos y Seguros, con Oficio No. IRG-SRASSPG-G2-
2007-049-V de 2007.07.13, se informa que, al 31 de diciembre de 2006 la
COMPAA ANONIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO
registr con BOLVAR COMPAA DE SEGUROS DEL ECUADOR S.A. operaciones
activas por US$ 6,686,784.00 y pasivas por US$ 132.17. Al 31 de mayo
de 2007, segn estados financieros exhibidos, el saldo de las operaciones
activas no ha variado, y el de las pasivas se increment a US$ 7,862.03.

En relacin con las operaciones activas, es de indicar que, en libros, las

mismas se encuentran contabilizadas en el rubro de los Activos No Corrientes,
en las cuentas Inversiones en Compaas Relacionadas, subcuentas
1.3.1.02.01.000 Bolvar Ca. De Seguros US$ 1,834,599.90 y, Revalorizacin
en Inversiones Bolvar US$ 1,677,554.71 y, en la cuenta Inversin en
Trnsito, subcuenta 1.3.1.036.01.000 Bolvar Ca. de Seguros US$
3,174,629.65. Segn asientos de diarios Nos. J-000102 de 2003.06.16, N-
000270 de 2006.11.28, D-000438 de 2003.12.03, D-000359 de 2005.12.25,
EM-001130, EM-001131 y EM001132 del 2002.08.26, seleccionados por
muestreo, se estableci que las mismas se encuentran integradas por:

a) Inversiones en Acciones en el capital de BOLVAR COMPAA DE

SEGUROS DEL ECUADOR S.A. ajustadas al Valor Patrimonial Proporcional,
exhibiendo la inspeccionada como evidencia documentada, los Ttulos de
Acciones No. 215 y 253 contentivo de 228.600 y 152.953 acciones de la
Serie B de un valor nominal de un dlar cada una y, el Contrato de Compra
Venta de Acciones suscrito el 29 de diciembre de 2000, mediante la cual
Conticorp S.A. por la suma de US$ 1,480,706.55 vende a la inspeccionada
42.776.226 acciones ordinarias y nominativas de cien sucres cada una, en
el capital de Bolvar Compaas de Seguros S.A. y los derechos sobre los
aportes entregados en calida de aumentos de capital.

b) Desembolsos realizados por la inspeccionada a favor de BOLVAR

COMPAA DE SEGUROS DEL ECUADOR S.A. en calidad de Aportes para
Futuros Aumentos de Capital, exhibiendo como evidencia documentada,
fotocopias de los cheques Nos. 5076, 5077 y 5078 girados por el Estudio a
favor de la Aseguradora, de la cuenta corriente No. 107044274-0 que
mantena al 26 de agosto de 2002, en la Banco de Machala S.A., la
comunicacin de fecha 29 de diciembre de 2005, en la que, la COMPAA
ANONIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO
solicita al Banco de Guayaquil S.A. se transfiere a favor de Bolvar
Compaas de Seguros del Ecuador S.A. a la cuenta corriente No. 108294 la
suma de US$ 1,350,000.00 y, fotocopia del estado de cuenta corriente del
indicado estudio en la que se refleja un dbito por US$ 1,349,990.00, la
diferencia US$ 10.00 corresponderan a la comisin cobrada por el banco
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por realizar dicha transferencia. Es de indicar que, el Estudio proporcion

a la Asegurada dichos fondos, en virtud de un prstamo que realiz a su
accionistas ABP Service Internacional Inc., por el cual suscribi un pagar a
dos aos plazo a una tasa de inters anual del 8.50%.

c) Crditos Externos por US$ 1,000,000.00 que se originaron en virtud del

Contrato de Sustitucin de Deuda suscrito el 27 de septiembre de 2001,
mediante el cual la COMPAA ANONIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA
MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO asumi una parte del pasivo que BOLVAR
COMPAA DE SEGUROS DEL ECUADOR S.A. mantuvo con ABP SERVICES
INTERNATIONAL INC. por el dominio de acciones de propiedad de esta
ltima en el capital de ANGLO AUTOMOTRIZ S.A. ANAUTO.

En cuanto a las operaciones pasivas, es de indicar que, en libros las mismas se

encuentran contabilizadas en el rubro de los Pasivos Corrientes, en la Cuenta
por Pagar Compaas Relacionadas, subcuentas Bolvar Ca de Seguros