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___de (1)
Numero de auditoria (2)
Numero de observacin (3)
Monto fiscalizable (4)
Monto fiscalizado (5)
Monto de irregularidad (6)
OBSERVACION (9)
RECOMENDACIONES
EFECTO: (9)
(12) (12)
Nombre y firma del titular del rea auditada Nombre y firma del responsable de atender la
observacin
(12)
_________________________________
Nombre y firma
Contralor
Identificador Descripcin
9 Ttulo de la Observacin.
El ttulo debe describir de manera general la irregularidad.
Observacin:
Describir pormenorizados los hechos, conductas u omisiones de la
observacin, identificando los elementos que la constituyen y cuantificando, en
su caso, el monto de la irregularidad.
Identificador Descripcin
Causa:
Sealar el motivo que dio origen a la observacin en este caso, deben
identificarse las causas reales que motivan la irregularidad.
Efecto:
Sealar las posibles deficiencias que en un futuro puedan generarse con la
continuacin de la irregularidad y el impacto en otras operaciones.
Fundamento Legal:
Indicar la normatividad, lineamientos y/o procedimientos transgredidos, por los
actos u omisiones descritos en la observacin.
10 Correctiva:
Determinar acciones inmediatas de solucin a los hechos irregulares.
Preventiva:
Recomendacin que permite evitar la recurrencia en las irregularidades
determinadas y que elimina por completo las causas que la originan.
Las recomendaciones deben estar concertadas con los servidores pblicos
responsables de su aplicacin.
11 Fecha compromiso:
En este espacio debe plasmarse la fecha en la que el servidor pblico
responsable del rea donde se determinaron las observaciones se compromete
a resolver la problemtica citada para solventarlas y, cuando proceda, las
acciones de mejora que propone para atenderlas. Adems, despus del
comentario de las observaciones debe firmar cada cdula sealando nombre,
cargo y fecha.
12 Nombre y firma del titular del rea auditada, del responsable de atender la
observacin y del Contralor.