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ESTANDAR DE CONTROL
INTERNO - MECI
Agenda
1. Objetivos de la sesin
2. Marco legal del Sistema de Control Interno
3. Justificacin de la actualizacin
4. Metodologa utilizada para la actualizacin
5. Estructura general
6. Principales cambios
7. Fases de la actualizacin
8. Roles y Responsabilidades.
1. Objetivos
1. Objetivos de la Videoconferencia
2. Marco legal del Sistema de Control Interno
3. Justificacin de la actualizacin
4. Metodologa utilizada para la actualizacin
5. Principales cambios
6. Estructura general
7. Fases de la actualizacin
8. Roles y Responsabilidades
2. Marco Legal del Sistema
Decreto 2145
Ley 489 de de 1999
1998
Decreto 2539
de 2000
Constitucin
Poltica artculos Decreto 1826
209 y 269 de 1994
Decreto 1537
de 2000
Decreto 943 de
2014
Agenda
1. Objetivos de la sesin
2. Marco legal del Sistema de Control Interno
3. Justificacin de la actualizacin
4. Metodologa utilizada para la actualizacin
5. Estructura general
6. Principales cambios
7. Fases de la actualizacin
8. Roles y Responsabilidades
Justificacin
Objetivo de la
actualizacin
Agenda
1. Objetivos de la sesin
2. Marco legal del Sistema de Control Interno
3. Justificacin de la actualizacin
4. Metodologa utilizada para la actualizacin
5. Estructura general
6. Principales cambios.
7. Fases de la actualizacin
8. Roles y Responsabilidades
Metodologa Utilizada para
la Actualizacin
1. Objetivos de la sesin
2. Marco legal del Sistema de Control Interno
3. Justificacin de la actualizacin
4. Metodologa utilizada para la actualizacin
5. Estructura general
6. Principales cambios
7. Fases de la actualizacin
8. Roles y Responsabilidades.
Taller Conceptos
1. Conformar grupos de trabajo
2. En la columna 1 se encuentran
numerados los conceptos a definir.
3. En la columna 2 se encuentran los
conceptos.
4. En la columna 3 se encuentran los
espacios para relacionar los
conceptos y sus definiciones.
5. En la columna 4 se encuentran las
definiciones.
6. El propsito es relacionar los
conceptos de la columna 2 con las
definiciones de la columna 4.
7. Escriba en cada casilla de la
columna 3 el nmero
correspondiente al concepto de la
columna 2
8. Duracin 15 minutos
Taller Conceptos
TA LLER No 1 - Termin os y Defin icion es d e Con t rol In t ern o
1 Alta direccin Forma especificada para llevar a cabo una actividad o un proceso.
2 Ambiente de control. Capacidad de producir el mximo de resultado con el mnimo de recursos, energa y tiempo.
Esquema de la organizacin, y es el conjunto de planes, mtodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificacin y evaluacin
Auditora interna
3 adoptados por una entidad
Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactan para generar valor y las cuales transforman elementos de entrada en
Control Interno
4 resultados.
5 Efectividad Directriz emitida por la direccin sobre lo que hay que hacer para efectuar el control.
Un proceso efectuado por la direccin y el resto del personal de una entidad, diseado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad
Eficacia
6 razonable en cuanto a la consecucin de objetivos
7 Eficiencia Conjunto de elementos mutuamente relacionados o que interactan con el fin de lograr un propsito.
8 Evaluacin del Sistema de Control Interno Grado en el que se realizan las actividades planificadas y se alcanzan los resultados planificados.
Contiene las acciones necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno y en la Gestin Institucional, como
Misin
9 resultado de la autoevaluacin, de la auditora interna y auditoria de los entes de control, entre otras.
Un proceso para identificar, evaluar, manejar y controlar acontecimientos o situaciones potenciales, con el fin de proporcionar un
Gestin del riesgo
10 aseguramiento razonable respecto al alcance de los objetivos de la organizacin.
Conjunto de variables cuantitativas y/o cualitativas sujetas a la medicin, que permiten observar la situacin y las tendencias de cambio
Indicadores
11 generadas en la entidad, en relacin con el logro de los objetivos y metas previstos.
12 Mdulo de Control Persona o grupo de personas del mximo nivel jerrquico que dirigen y controlan una entidad.
Busca que la entidad desarrolle mecanismos de medicin, evaluacin y verificacin, necesarios para determinar la eficiencia y eficacia del
Poltica
13 Sistema de Control Interno y el cumplimiento de las metas institucionales
14 Plan de Mejoramiento Medida del impacto de la gestin tanto en el logro de los resultados planificados, como en el manejo de los recursos utilizados y disponibles.
15 Procedimiento La posibilidad de que ocurra un acontecimiento que tenga un impacto en el alcance de los objetivos.
16 Proceso Se entiende como la razn de ser de la entidad.
Actividad desarrollada cuyo objetivo es verificar la existencia, nivel de desarrollo y el grado de efectividad del Control Interno en el cumplimiento
Riesgo
17 de los objetivos de la entidad pblica.
18 Riesgos Residuales Es un examen sistemtico, objetivo e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados de una Entidad Pblica.
El riesgo que permanece despus de que la direccin haya realizado sus acciones para reducir el impacto y la probabilidad de un acontecimiento
Sistema
19 adverso.
Concepto segn el cual el control interno, por muy bien diseado y ejecutado que est, no puede garantizar que los objetivos de una entidad se
Sistema de Control Interno
20 consigan, debido a las limitaciones inherentes de todo Sistema de Control Interno.
El entorno de control comprende la actitud, la conciencia y acciones de los directores y administracin respecto del Sistema de Control Interno y
Seguridad Razonable
21 su importancia en la entidad.
Estructura del Modelo MECI INICIAL y MECI Actualizado
Cambios estructura
ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS
TICOS.
1.1. AMBIENTE DE DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.
CONTROL. ESTILO DE DIRECCIN.
CONTEXTO ESTRATGICO.
IDENTIFICACIN DE RIESGOS.
1.3. ADMINISTRACIN ANLISIS DE RIESGOS.
DE RIESGOS. VALORACIN DE RIESGOS.
POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS.
POLTICAS DE OPERACIN.
PROCEDIMIENTOS.
2.1. ACTIVIDADES CONTROLES.
DE CONTROL. INDICADORES.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
2. SUBSISTEMA DE
H CONTROL DE
GESTIN
2.2. INFORMACIN. INFORMACIN PRIMARIA.
INFORMACIN SECUNDARIA.
SISTEMAS DE INFORMACIN.
COMUNICACIN ORGANIZCIONAL.
2.3. COMUNICACIN
COMUNICACIN INFORMATIVA.
PBLICA. MEDIOS DE COMUNICACIN.
V A 3. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
EVALUACIN
3.2.EVALUACIN
INDEPENDIENTE.
EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO.
AUDITORA INTERNA.
1. Objetivos de la sesin
2. Marco legal del Sistema de Control Interno
3. Justificacin de la actualizacin
4. Metodologa utilizada para la actualizacin
5. Estructura general
6. Principales cambios
7. Fases de la actualizacin
8. Roles y Responsabilidades.
Principales cambios
ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS
1.1. AMBIENTE DE TICOS.
CONTROL. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.
ESTILO DE DIRECCIN.
1. SUBSISTEMA DE 1.2. DIRECCIONAMIENTO PLANES Y PROGRAMAS.
P CONTROL
ESTRATGICO
ESTRATGICO. MODELO DE OPERACIN POR PROCESOS.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
CONTEXTO ESTRATGICO.
1.3. ADMINISTRACIN IDENTIFICACIN DE RIESGOS.
DE RIESGOS. ANLISIS DE RIESGOS.
VALORACIN DE RIESGOS.
POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS.
POLTICAS DE OPERACIN.
2.1. ACTIVIDADES PROCEDIMIENTOS.
DE CONTROL. CONTROLES.
INDICADORES.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
2. SUBSISTEMA DE
INFORMACIN PRIMARIA.
H CONTROL DE
GESTIN
2.2. INFORMACIN. INFORMACIN SECUNDARIA.
SISTEMAS DE INFORMACIN.
COMUNICACIN ORGANIZCIONAL.
2.3. COMUNICACIN COMUNICACIN INFORMATIVA.
PBLICA. MEDIOS DE COMUNICACIN.
CONTEXTO ESTRATGICO.
1.3. ADMINISTRACIN IDENTIFICACIN DE RIESGOS.
DE RIESGOS. ANLISIS DE RIESGOS.
VALORACIN DE RIESGOS.
POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS.
Principales cambios
POLTICAS DE OPERACIN.
2. SUBSISTEMA DE PROCEDIMIENTOS.
2.1. ACTIVIDADES CONTROLES.
CONTROL DE DE CONTROL. INDICADORES.
GESTIN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
Principales cambios
Se han realizado actividades de actualizacin del documento tico que involucren a los
servidores de la entidad?
Cmo se obtiene informacin sobre las necesidades con respecto al talento humano
Se priorizan las necesidades, expectativas y peticiones de los interesados teniendo en cuenta la razn
de ser de la entidad, su misin, visin y objetivos estratgicos?
los niveles jerrquicos permiten que se tomen decisiones segn las responsabilidades
definidas?
La entidad cuenta con mecanismos para dar a conocer los riesgos identificados?
La Oficina de Control Interno cuenta con recursos suficientes para cumplir con su
labor?
1. Objetivos de la sesin
2. Marco legal del Sistema de Control Interno
3. Justificacin de la actualizacin
4. Metodologa utilizada para la actualizacin
5. Estructura general
6. Principales cambios
7. Fases de la actualizacin
8. Roles y Responsabilidades.
Transicin para la Actualizacin
Fase I
Conocimiento
Tiempo: 1 mes
Fase II
Diagnstico
Tiempo: 1 mes
Fase III
Planeacin de la Actualizacin.
Tiempo: 1 mes
Fase IV
Ejecucin y Seguimiento
Tiempo: 3 meses
Fase V
Cierre.
Tiempo: 1 mes
Fases para la implementacin
Autoevaluacin Institucional
Fase IV Auditora Interna
(3 meses) Planes de Mejoramiento
Fases para la implementacin
1. Objetivos de la sesin
2. Marco legal del Sistema de Control Interno
3. Justificacin de la actualizacin
4. Metodologa utilizada para la actualizacin
5. Estructura general
6. Principales cambios
7. Fases de la actualizacin
8. Roles y Responsabilidades.
Roles y
Responsabilidades
Responsable de la implementacin y
fortalecimiento
Alta direccin Facilita los recursos necesarios
Designa el Representante de la alta Direccin